История банковских организаций

Довольно сложно определить, как и когда возникли первые банки. Самыми древними считаются операции по сохранению денег. Известно, что еще в древнейших государствах практиковались операции по приему вкладов. Занимались этим либо частные лица, либо церковные учреждения. Так, знаменитые греческие храмы (Дельфийский, Эфесский) были одновременно и своеобразными банковскими учреждениями. Причем в некоторых случаях уже в Древнем мире начислялись проценты на внесенные деньги либо имущество. Многие храмы Древней Греции и Рима осуществляли хранение денег и выдачу ссуд. Устойчивость храмового хозяйства основывалась на сложившемся веками доверии как со стороны государства, так и общины. Относительно высокая стабильность храмового хозяйства служила важным условием поддержания денежного обращения, способствовала упрочению и постоянному проведению храмами денежных операций. В качестве всеобщего эквивалента в ходе исторического развития стали серебро и золото. Храмы производили основные денежные операции, способствовали зарождению кредитных операций, осуществляли расчетно-кассовые операции, совершенствовали платежный оборот.

Растущее общественное разделение труда, обособление ремесел и промыслов увеличивало количество торговых сделок и платежей. При наличии коммерческих рисков и затруднений необходима была концентрация денежных запасов. Она стала возможной при создании «торговых домов». Особое развитие первые банки — «деловые дома» получили в Нововавилонском царстве (VII-IX вв. до н.э.). Среди многообразных функций, которые они выполняли, были и чисто банковские: прием и выдача вкладов, предоставление кредита, учет векселей, оплата чеков, безналичный расчет между вкладчиками, финансирование внутренней и внешней торговли. Заемщики платили 20% годовых, вкладчики получали 13%. Многие виды товарообменных операций поручались рабам, которые занимались ими в рамках отдельных государств, храмов, торговых домов. Рабы обеспечивали совершенствование посредничества в платежах, стимулировали рост денежных накоплений и их концентрацию.

Отдельно возникла потребность в обмене денег. В средневековой Европе не существовало единообразной системы монет, торговля велась монетами разных государств, городов и даже частных лиц. Все монеты имели разный вес, форму и номинал. Поэтому нужны были специалисты, разбирающиеся в монетах и способные вести обмен. Эти специалисты располагались со своими обменными столами в местах оживленной торговли. Поэтому слово «банк» происходит от итальянского banco, означающее стол, за которым сидел меняла. Аналогичные операции осуществлялись и гораздо раньше в Древней Греции, Риме, на Востоке. Люди, занимающиеся сохранными операциями и обменом денег, понимали, что собранные богатства используются непроизводительно, лежат без движения. Если же хотя бы часть имеющихся средств отдавать во временное пользование, то можно получать существенную выгоду. Так возникли ссудные (кредитные) операции, в основе которых лежала передача денег на срок с обязательным возвратом с уплатой процента. Залогом при этом выступали дома, корабли, драгоценные вещи, скот, рабы.

Поскольку у одного банкира могли обслуживаться несколько людей, связанных между собой взаиморасчетами, то постепенно возникла потребность в проведении операций по расчетному обслуживанию клиентов. Первоначально они осуществлялись следующим образом. Каждый вкладчик в банке имел свой счет в форме таблицы с обозначением его имени. В таблице отражалось движение (приход или расход) денег. Если требовалось отдать деньги другому вкладчику, то не было необходимости делать это наличными деньгами. Все операции проводил банкир на основе либо устного, либо письменного приказа вкладчика. При этом соответствующие изменения вносились в таблицы лиц, участвовавших во взаиморасчетах. Эти простейшие услуги образовали первые формы безналичных расчетов.

Все отмеченные операции вначале существовали разрозненно, но постепенно они объединялись в рамках одних организаций, которые мы привыкли называть банками. В Западной Европе процесс перехода от примитивных меняльных контор к банкирским домам произошел в XVI—XVII вв.

В средневековой Западной Европе функции банков выполняли монастыри. Уровень ведения дел вначале значительно отставал от античности. Официальная каноническая доктрина осуждала ростовщичество. Однако очень скоро были найдены «законные» основания для получения процента. Для этого достаточно было выдать «бесплатную» ссуду на чрезвычайно короткий срок (например, на три месяца), а дальше брать высокие проценты, мотивируя это «понесением убытка» либо «неполучением прибыли». Процент на ссуды в XII—XIV вв. колебался на очень высоком уровне (40−60%). Банковское дело современного типа развилось из деятельности менял. Менялы не только осуществляли обмен одних монет на другие и хранение ценностей, но и способствовали появлению денежного (вексельного) оборота. Основу денежного предпринимательства заложила деятельность ассоциаций Древнего Рима и городов средневековой Италии: они были постоянно связаны с государством путем расчетного и ссудного обеспечения последнего, стимулировали накопление денежного капитала путем увеличения золотого запаса, изъятием из обращения металлических монет иностранного производства, выпускали вкладные бумаги для торговых сделок, осуществляли внутреннюю переоценку национальной монеты взамен перечеканки, осуществляли платежи за третьих лиц, вели сбор налогов и податей. Ассоциации становились гарантом привлечения денежных средств и их использования в интересах городов. В начале XV в. возник первый банк современного типа — Банк св. Георгия в Генуе. В Италии возникла и двойная запись бухгалтерского учета. В XVI—XVII вв. купеческие гильдии североитальянских и ряда немецких городов создают специальные жиробанки (от итал. giro — круг, оборот), которые осуществляли безналичные расчеты между постоянными клиентами металлическими монетами и заменявшими их бумагами. Металлическое денежное обращение имело значительные недостатки: необходимы были регулярные поступления драгоценных металлов для возмещения запаса монет, золотые деньги крайне неэластичны по своему предложению ввиду ограниченности в природе и больших затрат на добычу; добыча золота также не увеличивала ни производительное, ни личное потребление. В XVII в. вексель приобретает свойство обращаемости и появляются первые банкноты.

По мере развития кредитных отношений наблюдается все большее несоответствие между товарным оборотом и объемом обращающихся полноценных металлических денег, которое компенсируется расширением вексельного обращения. Монетизация денежного обращения европейскими городами и государствами позволяла лишь засвидетельствовать право на определенное количество денег. Денежное хозяйство оставалось слабым, потому что в обращении находились быстро стирающиеся металлические деньги, в распоряжении государств находились ограниченные объемы металлов, отсутствовали надлежащие технические средства для чеканки монет. Таким образом, уже к началу Нового времени возникают банки как особый вид предпринимательской деятельности, осуществляющие мобилизацию и распределение ссудных капиталов. Они выступают как финансовые посредники, как институты, соединяющие интересы кредиторов и заемщиков.

Банки первоначально выполняют четыре основные функции:

посредничество в кредите;

посредничество в платежах;

мобилизация сбережений и денежных доходов с их последующим превращением в капитал;

создание кредитных орудий обращения (банкноты, чеки), облегчающих оборот и сокращающих издержки обращения.

С течением времени эти функции перешли к специализированным денежно-кредитным институтам, которые в своей совокупноcти образуют кредитную систему.

По мере образования мирового товарного рынка в ходе великих географических открытий, усиления национальных интересов отдельных стран банковское дело неизбежно должно было соединиться с общим процессом глобализации экономических отношений. Прилив серебра и золота из Америки в XVI в. подорвал монополию отдельных локальных банков (Италии и Голландии), качественно изменил масштабы банковской деятельности. Функции банков получили развитие в рамках регулирования денежного обращения. На смену металлическим деньгам пришли бумажные, которые на время смягчили противоречия в развитии денежного обращения. Однако природа бумажных денег такова, что их количество в обращении должно было соответствовать вытесненному золоту. Излишний выпуск бумажных денег приводил к их обесценению, что вызвано невозможность регулирования денежного обращения. Необходимо было избавиться от монополии золота и иметь в обращении такие деньги, объем которых регламентировался бы степенью развития национального капитала. Такими деньгами стали кредитные деньги, которые заменяли полноценные деньги. Если в обращении металлических денег были заинтересованы храмы и государства, то в обращении кредитных денег заинтересованы специальные кредитные институты, которыми и стали банки.

Основой использования кредитных денег стало обращение векселей, которые наделяются денежными свойствами. Вексель как долговое обязательство становится деньгами тогда, когда приобретает особую форму движения, начинает использоваться как средство платежа до указанного в нем срока погашения, приобретает ликвидный характер. Вексель превращается в банкноту в порядке эмиссионной деятельности банка. Здесь вексель обменивается на равноценное количество денег (за вычетом учетного процента). Обращение банкнот в сфере платежа наличными деньгами вызывает необходимость дополнительной их устойчивости в виде золотого запаса банков. Эмитируя банкноты, банки руководствуются не интересами участников кредитных сделок, а собственной доходностью, что усиливает предпринимательские основы банковского дела.

Золотое обеспечение банкнот было связано с эмиссионной функцией банков, а товарное покрытие банкноты являлось важной ее качественной характеристикой. Разменная банкнота была менее эластична по условиям расширения, чем вексель. Кроме решения участников кредитной сделки, нужна была еще и готовность банка превратить вексель посредством учета в наличные деньги. Выпуск новых банкнот зависел от объема частного кредитного оборота и от эмиссионной политики банка. Потребность в их создании диктовалась не увеличением товарооборота в целом, а лишь потребностью товарооборота в наличных деньгах. В то же время по условиям сжатия разменная банкнота была более эластична, чем вексель. Ее свободный размен давал возможность в любой момент предъявить избыточное количество банкнот банку — эмитенту, потребовав за них золото.

Объем банкнотного обращения уменьшался за счет погашения ссуд банку, выданных под учтенные векселя, и чем короче был срок этих кредитов, тем устойчивее становилось обращение. Возвращение банкнот в банк означало лишь предпосылку сжатия банкнотного обращения, которая становилась реальностью при росте банковской ликвидности. В результате появлялась необходимость регулирования банкнотного обращения в общегосударственном масштабе. Эмиссионные операции (операции по выпуску и изъятию денег из обращения) в государствах осуществляют:

центральный банк, пользующийся монопольным правом выпуска банковских билетов (банкнот), составляющих подавляющую часть налично-денежного обращения;

казначейство (государственный исполнительный орган), выпускающий мелкокупюрные бумажно-денежные знаки (казначейские билеты и монеты), изготовленные из дешевых видов металла, на которые приходится около 10% (в развитых странах) общего выпуска наличных денег.

Эмиссия банкнот осуществляется центральным банком гремя путями: предоставлением кредитов банкам в форме переучета коммерческих векселей; кредитованием казны под обеспечение государственных ценных бумаг; выпуском банкнот путем их обмена на иностранную валюту.

Государство стремится к ослаблению возможных циклических колебаний экономических процессов, предпринимает меры к регулированию процесса производства, использует денежную и кредитную системы, которые тесно взаимосвязаны, особенно в результате господства кредитных денег.

В дальнейшем по мере развития промышленности и торговли, платежного оборота банкнотная эмиссия не могла в полной мере обеспечить потребности денежного обращения, поэтому стали развиваться депозитные операции банков. Появляется новый вид денег — депозитные деньги, внешней формой проявления которых является чек. Депозитные деньги создаются на основе банковских вкладов и системы специальных расчетов, которые проводятся между банками путем переноса сумм с одного счета на другой. Пepeвод счета от одною вкладчика другому производился путем бухгалтерской записи на счетах банка, деньги не принимают участия в платеже. Формировалась сфера чекового обращения и замещения ими полноценных денег и банкнот в качестве средства обращения и платежа. Она способствовала усилению контроля за деятельностью банков со стороны государства.

Размеры депозитного обращения — это объем вкладов на текущих счетах банка и величина наличных денег (золотые монеты, банкноты), которые должны выдаваться по первому требованию вкладчиков. Отношение наличных резервов банка к величине вкладов показывает ликвидность банковской системы.

Первые «банки» представляли собой учреждения, призванные облегчить денежное обращение — они принимали деньги на хранение (но не имели права распоряжаться вкладами и хранили их в неприкосновенности), осуществляли за счет своих клиентов некоторые платежи. Известны «деловые дома» в Нововавилонском царстве (Х в. — 560 г. до н.э.), «царские банки» в Древнем Египте.

В столице Древнего Египта — Александрии — существовал Центральный банк, располагавший отделениями практически по всей стране. Сеть древнеегипетских банков пользовалась монопольным правом ведения банковских операций в пределах государства (подобного не знал даже Древний Рим). Взамен им были предоставлены функции казначейств: сбор налогов, производство некоторых платежей (например, солдатского жалованья).

Интересные подробности развития банковского дела мы находим в древнем Вавилоне в VIII в. до н.э. Вавилонские купцы даже применяли что-то вроде банковского билета (называвшегося гуду), имевшего хождение наравне с золотом, серебром и являвшегося прообразом бумажных денег.

В Древнем Риме функции банкиров выполняли менсарии и аргентарии. Операции древнеримских аргентариев состояли в покупке, продаже и размене монеты, и в других активных и пассивных сделках с наличностью и кредитом. Аргентарии принимали вклады, составляя расписку, по которой вкладчик мог в любое время получить обратно собственные деньги. Существовали и срочные на продолжительное время процентные вклады. Аргентарий частенько являлся поручителем при заключении сделки между третьими лицами и по римскому праву мог иногда вступить полным заместителем одного из контрагентов. Практиковался и перевод денег через аргентариев. У римских банкиров существовала довольно совершенная бухгалтерия. Так, в обиходе существовал «подручный» журнал, в который в хронологическом порядке заносились все совершенные сделки. В приходно-расходной книге отмечались только текущие денежные дела, а в главной книге — все суммы, поступившие в приход или расход. В главной книге для каждого клиента существовал особый счет, записанный на отдельной табличке.

В древнеримском финансовом мире существовали свои термины. Если некто осуществлял платежи из собственного кошелька — это называлось ex area propria, при помощи банкира — per mensam scriptarum, т. е. посредством банкирских записей, поскольку банкир вместо платежа наличностью мог просто переписать определенную сумму с таблички одного вкладчика на табличку другого. Подобного рода платежи путем переписывания сумм в счетах (transcribere) в одном «банке», или жирорасчеты — имели широкое распространение.

Отличительной чертой банковского дела в древности можно смело считать неучастие банков в операциях, связанных с частными капиталовложениями в экономику.

Мощные экономические, политические, социальные и др. процессы, разрушившие империи Древнего мира и приведшие к возникновению средних веков, разрушили и банковское дело. Эпоха средневековья становится своеобразным плацдармом для повсеместного возникновения банковского дела в Европе, но это — тема для другого повествования.

В эпоху раннего средневековья банковское дело переживала упадок Только с развитием торговли, ремесел и сельского хозяйства, начиная с IX в, в североитальянских городах наблюдалось экономическое возрождение.

Одним из самых развитых городов Италии была Флоренция, которая получила свое преимущество прежде всего благодаря чеканке качественных золотых монет Большие флорентийские компании, кроме занятий торговой деятельностью, ходатайствовали финансовыми делами церкви и папы Впоследствии они получили контроль над таможней Барлетта на юге Апеннинского полуострова, что позволило им вести оживленную международную торговлю В Англии во ни занимали королю и крупным землевладельцам значительные суммы под гарантию права пошлины и привилегий в экспорте сырья (прежде шерсти) Впоследствии флорентийцы распространили свою деятельность на Нидерланды Каталонию, Кастилию и восточные страны Там, где оседали агенты известных банкирских домов, которые были уполномочены собирать выданные кредиты, налоги или церковную десятину, быстро образовывался торговый цент р с небольшим флорентийской колонией.

В отличие от флорентийцев, венецианские и генуэзские купцы предпочитали финансовой деятельности на внутреннем рынке их кредитные операции сводились к покупке ценных бумаг государственного займа финансирования отдельных торговых предприятий других купцов и судовладельцевв.

Для банковского дела средневековой Италии был характерен высокий уровень развития безналичных операций Одним из способов их проведения было использование переводного векселя, который вступил популярности с XIII ст.

Существовали в эпоху средневековья и менялы, которые осуществляли обмен денег Часто они оказывали и некоторые банковские услуги, Но вексельные операции и безналичные расчеты были под жестким контролем государств вы четко отмежевывались от ссудно-ростовщической деятельности Случаи, когда эти банкиры давали взаймы средства правителям, коммунам и лицам, осуждались государством и наказывались законами С мет й прекращения такой практики в Венеции в XIV в было принято решение о замене всех частных банков одним государственным Оно было реализовано в XVI сXVI ст.

Обычно деньги под проценты занимали НЕ менялы, а купцы, которые объединялись в крупные компании Последние были созданы в Риме, Си-иене, Флоренции, Пьяченце и других городах Большинство из них совмещали в своей деятельности финансирование промышленного производства, торговые и банковские операции, Но были и такие, как, например, Большой стол Буонсеньйори в Сиене, созданный в XIII в, который специализировался н, а кредитных операциях.

Капитал торгово-банковских компаний образовался за счет взносов участников и депозитов, которые вносились жителями города в основную контору, либо иностранцами, которые вносили свои средства в филиалах, открытые и в других городах или странах Привлеченные депозиты четко переделялись на две категории:

• 1) депозиты на текущий счет — вкладывались купцами в банк, где они обслуживались, для проведения безналичных расчетов. Этот вид депозитов не приносил вкладчикам доходов Существуют даже мнения, что в купец должен был заплатить банкиру небольшое вознаграждение за выполненные им операции Привлеченные таким образом средства нельзя было использовать для предоставления кредитов другим клиентам или направлять на финансирование торговых соглашений;
• 2) депозиты под проценты приносили достаточно высокие доходы Это означало, что вкладчики знали, что их средства направлялись в рискованные, но доходные проекты

Наиболее прибыльными, хотя и не наиболее распространенными операциями по размещению капиталов торгово-банкирских компаний, были кредиты под проценты Последние были разнообразными и зависели от цели и т продолжительности займа Так, венецианские документы XII в свидетельствуют, что краткосрочный кредит (до одного года) мог предоставляться без взимания процентов, Но по истечении этого срока заем начинала принять сити 20% годовых Кроме того, за невозврат кредита предусматривалась уплата штрафа, который составил двойной размер кредита и начисленных процентов Во Флоренции в начале XIV в процент по обычным займам и колебался от 10 до 15% Со временем от рос до 20−30%, что зависело от ситуации на денежном рынке.

В средневековой Италии существовали и морские займы Купец или судовладелец, который отправлялся в плавание, получал у кредитора, в лице которого могли выступать несколько компаний, определенную сумму ее необходимо было п вернуть вместе с процентами, когда купец прибывал в порт назначения или возвращался в порт, откуда начинал плавание Проценты по таким кредитам были достаточно высокими Так, в конце XII в они составляли 20−25%, но не годовых, а на срок плавания Другие договоры, согласно которым морская ссуда предоставлялась на 2 года, предусматривали 33% годовых Известно также случай, когда плавание не было слишком продолжались м, но довольно опасным, и проценты выросли до 5и до 50.

Существовала еще одна форма привлечения средств на ведение морской торговли, которая называлась Комендо (в Венеции — колеганцою) Наибольшее распространение она получила, начиная с XIII в Известны два вида комменды:

• 1) двусторонняя Коменда (в Генуе — компания), при которой компаньон, который оставался в городе, вносил две трети необходимого капитала, купец, который отправлялся в плавание, — остальное, а прибыль делилась поровну;
• 2) односторонняя Коменда (собственно Коменда) при которой компаньон, который оставался в городе, вносил весь капитал и получал 75% прибыли

При использовании комменды купец не мог просто вернуть взятую в долг сумму вместе с процентами, как это делалось в случаях получения банковского кредита, но должен предоставить лицу, его финансировала, детальный отчет об израсходованных и полученные суммы, а также, при необходимости, объяснить причины невыполнения обязан.

Анализ процентов за пользование кредитом, которые предоставлялись итальянскими купцами-банкирами, убеждает, что кредитные операции были весьма прибыльными, но одновременно и рискованными Банкиры, которые обслуживали иностранных правителей, зависели от политической и экономической ситуации в стране своих клиентов, их военных побед или поражений Этим объясняется тот факт, что крупные банкирские компании не могли продержаться на рынке на протяжении длительного времени.

Так, крупные флорентийские компании обанкротились во время кризиса 40-х pp. XIV в, вызванной неплатежеспособностью английского короля и политическими и экономичными проблемами во Флоренции и Неаполитанского королевства.

В XV веке одним из крупнейших в Европе стал банк семьи Медичи Представители этой династии правили Флоренцией на протяжении трех веков Из этой семьи также происходили два римских папы и две королевы Франции (Екатерина и Мария) Это свидетельствует о весомое положение средневековых банкиров не только в экономике, но и в политике.

Касается конкретных организационных форм ведения банковского дела известно, что 1171 г. в Венеции действующее на протяжении десятилетий долевое общество закрытого типа приобрело вид депозитного (вкладного). В 1407 г был создан банк святого Георгия в Генуе, который сначала был ассоциацией кредиторов государства, но впоследствии начал принимать денежные вклады от частных лиц В 1614 г венецианское общественное ООО ариство было названо жиробанк Главными операциями стали платежи металлической монетой и бумагами общества За период с XII по XVI в все страны Европы ощутили влияние итальянских банков Да и сам термин «банк», который возник где-то в XI в, происходит от итал. banco — лавка, ст. banco — лавка, стіл.

В Германии на базе филиалов итальянских торговых домов стали развиваться немецкие Они не подлежали строгому контролю, потому располагались далеко от материнской компании, не имели устава и не было бы были обязаны публиковать свои балансы, чего требовала власти итальянских городов Основными операциями были привлечения денег от крупных вкладчиков и предоставление ссуд под залог.

В XIII в в Англии итальянские торговцы заняли места евреев, которых выгнали из страны Итальянцы занимали деньги, страховали грузы, обменивали валюту В то время, когда ростовщичество было вне закона, они называли займ денег временным подарком, которого впоследствии будет возвращен с благодарностью (то есть, процентами).

Причиной изгнания евреев не только из Англии, но и из других европейских стран было то, что представители именно этой национальности массовое прибегали к ростовщичества Они взимали с простых людей очень высоки проценты по займам, вследствие чего те попадали в кабалу к кредитора. Все человеческие моральные кодексы осуждали ростовщичество осуждала его и церковь, в частности христианская. Вот основные аргументы, которые использовались при этом:

• 1) в Евангелии от Луки написано: «взаймы, не ожидая назад ничего» ;
• 2) в Священном Писании также закон Моисея, запрещающий евреям брать процент от своих братьев (других евреев) Христианская церковь всех считала братьями (не только евреев);
• 3) Аристотель, на основе трудов которого формировали свои взгляды во схоластов, говорил, что деньги как таковые являются бесплодными и поэтому несправедливо требовать за пользование ими уплаты плода от них, которым является процент;
• 4) согласно римскому праву различали два вида вещей: потребляемые (зерно) и не потребляются (дом) Деньги принадлежали к первому разряду По тем же правом, когда деньги переходят в руки того, кто их занимает, то к нему переходит и полное право владения ими Вот почему это соглашение отождествляли с продажей, А взимать проценты означает: продать вещь, а потом требовать плату за пользование ею Поэтому те кто считал проценты платой за потерю времени, потраченного в ожидании платежа, отрицали, что время — это общая собственность, которой нельзя торговать.

Также распространенными были взгляды, ростовщичество позволит богатым людям направлять свои деньги только в предоставлении займов, а не инвестировать, например, в сельском хозяйстве Поэтому в нем работать только бедняки, а они не имеют достаточно денег на скот и инструменты.

кредитный банк финансовый посредник Итак, согласно христианским канонам только евреи могли предоставлять деньги взаймы под проценты представителям всех других национальностей. Всем остальным церковное право это запрещало.

Сначала запрет давать деньги под проценты касалось только духовенства Никейский собор 325 р запретил ему такие операции под страхом лишения духовного сана Капитулярием мы Карла Великого и соборами IX в этот запрет распространялась и на мирян.

В 1179 г папа Александр III постановил, что ростовщики не могут допускаться к причастию, а в случае их смерти их не могли хоронить по христианскому обычаю, священники не имели права принимать от них милостыню Духовных лиц лишали их должностей, пока епископ не признавал их исправления ростовщиков и их наследников заставляли возвращать несправедливо нажитое богатство.

Папа Григорий X в 1274 г на Лионском соборе постановил, что коммуны и другие ответственные лица не имели права снимать ростовщикам-иностранцам помещения для ведения их деятельности, а тех, что уже функционировали, следовало выгнать течение трех месяцев Другой наказанием было непризнание завещаний тех ростовщиков, которые не раскаявшимся есть не вернули своим заемщикам проценты Еще дальше пошел папа Климент V13 11 p, который приказал всех, кто способствовал ведению ростовщичества, отлучать от церкви.

Но развитие экономических отношений невозможно без кредита, который, в свою очередь, требует уплаты процентов, призванные минимизировать риск невозврата заемных средств Поэтому кредиторы пытались разными способами обойти эти запреты, используя такие средства, как залог с правом выкупа, займы при условии участия в прибылях, оплату полноценной монетой, чем та, в которой было предоставлено заем.

Учитывая такую? ситуацию, церковь и государство начали лишь ограничивать размер процентов, взимались за пользование займом Так, 1545 г. в Англии было установлено максимальную ставку в размере 10%. В 1652 г ее снизили до 6% Такую же ставку было установлено 1601 p во Франции Такие ограничения отменили только в XIX с XIX ст.

Еще одним способом выхода из ситуации было основание в середине XV в братьями-францисканцами набожных банков Монах Барнабас с Терни был инициатором создания института по предоставлению кредитов людям, которые не е было денег и поэтому должны были обращаться к ростовщикам Этот институт получил название monte dipietа — гора набожности Те, кто нуждались наличных, могли занять ее без процентов только под залог ценных сказалечей.

Церковь приняла эту идею, и папы утверждали уставы таких институтов, которые создавались в разных городах Италии Первые из них были образованы 1463 г в Орвието и 1464 г в Перудже Учредителями таких институт стали братья-францисканцы Средства для предоставления кредитов собирались из пожертвований Евреи выступали против таких видов банков, это было для них серьезной конкуренцией, но новые набожные банки было открыто в Парме, Люсии, Генуе, Вероне, Болонье и др. В 70-х годах XVI в они были почти в каждом итальянском городе Уставом некоторых набожных банков уже было разрешено взимать 5−7% за пользование по физико на оплату административных расходов, Но каждый из заемщиков должен поклясться, что ему очень нужны деньги Вскоре такие институты начали учреждаться в Испании, Польше и Германии.

Североитальянской область под названием Ломбардия была родиной светских банков городских общин, где можно было взять кредит под залог ценных вещей под 2% Так были созданы первые ломбарды Основными элементами кредитной системы являются следующие:

Центральный банк.

Банковский сектор, который включает в себя коммерческие банки, сберегательные, инвестиционные, ипотечные, специализированные отраслевые банки.

Специализированные небанковские кредитно-финансовые учреждения (инвестиционные компании, финансовые, кредитные союзы, трастовые (доверительные), благотворительные фонды, ссудосберегательные ассоциации, страховые компании, ломбарды, пенсионные фонды).

Центральные банки осуществляют руководство всей кредитной системой страны, они призваны регулировать кредит и денежное обращение, контролировать и стабилизировать движение обменного курса национальной валюты, сглаживать своим влиянием перепады в уровне деловой активности, цен и занятости, стимулировать рост национальной экономики на здоровой финансовой основе. Центральный банк выступает в качестве агента правительства. В этом случае он консультирует правительство в таких областях, как управление национальным долгом, валютная и кредитно-денежная политика. Кроме того он является представителем правительства в финансовых операциях последнего. Основная функция банка разрабатывать и проводить кредитно-денежную политику. Это самая важная его функция.

На ранней стадии развития капитализма банки верхнего уровня назывались эмиссионными. Однако к настоящему времени их функции значительно расширились, поэтому в теории и на практике стало употребляться понятие центральный банк.

Первые Центральные банки возникли 300 лет назад (Шведский Риксбанк в 1668 г.), но повсеместное распространение и современное значение они приобрели только в последние десятилетия. В 1920 г. международная финансовая конференция в Брюсселе отмечала, что «в странах, где не существует центрального эмиссионного банка, его следует создать» Общая теория денег и кредита / Под ред. Е. Ф. Жукова. М., 2003. Там же подчеркивалось: «Банки и особенно эмиссионные банки нужно освободить от политического давления, они должны управляться на принципах разумных финансов». Таким образом, вопрос независимости Центральных банков не надуман и нужен как гарантия эффективности его деятельности.

Исторически Центральные банки обычно образовывались как акционерные компании, наделенные особыми полномочиями. Термин «центральный банк» подразумевал самый крупный банк, находящийся в самом центре банковской системы. Затем они постепенно монополизировали некоторые специфические функции, а на определенном этапе власти их национализировали (акционерный статус при этом может сохраняться, например Банк Италии или Национальный банк Австрии) Леворн С. Независимость Центрального банка: разделение фискальной и денежной властей // Российский экономический журнал, 1995, № 7.

В большинстве случаев капитал Центрального банка полностью принадлежит государству, но акционерами могут быть коммерческие банки и другие финансовые институты. Центральные банки по сравнению с коммерческими банками стали скромными по масштабам капиталов, операций и балансов, их функции и методы воздействия на банковскую систему модифицировались. Вместе с тем их сущность в принципе осталась неизменной и заключается в посредничестве между государством и остальной экономикой, регулировании кредитных потоков.

Чаще всего Центральный банк подотчетен непосредственно парламенту или образованной последним специальной банковской комиссии. Управляющий Центрального банка не входит в правительство, и его назначение не совпадает по срокам с формированием нового кабинета. Назначение может делаться монархом, президентом, парламентом, но правительство, опирающееся на парламентское большинство, обычно может провести свою кандидатуру (часто оно ее официально предлагает). Высшее руководство Центрального банка может быть не ограничено в сроке пребывания в должности (Дания, Финляндия, Норвегия) или назначаться на длительный срок, например на 7 лет — в Ирландии, Австралии, Канаде, Нидерландах, 8 лет — в ФРГ.

Существенная степень независимости Центрального банка обусловлена его задачами, которые в любой стране обычно определяются как поддержание денежно-кредитной и валютной стабильности в целях обеспечения антиинфляционного экономического роста. Правительство озабочено, прежде всего, краткосрочными и среднесрочными целями, приближением очередных выборов, и это может вступать в противоречие с долговременными интересами всего государства. Относительно независимый Центральный банк в такой ситуации должен выступать своеобразным противовесом.

С другой стороны, независимость Центрального банка имеет объективные пределы, так как принципиальные противоречия с правительством могли бы свести на нет эффективность проводимой последним экономической политики. Поэтому есть тенденция к усилению влияния правительства в лице, прежде всего министра финансов. Например, в Великобритании независимость Банка Англии начала постепенно уменьшаться с его национализации в 1946 г., а с приходом в 1979 г. к власти консерваторов этот процесс ускорился. Во многих странах высшие полномочия правительства и министерства финансов по отношению к Центральному банку закреплены законодательно.

Вместе с тем Центральные банки имеют официальное право на высказывание собственного мнения, обладают рядом преимуществ, а право прямых приказов со стороны министерства финансов используется крайне редко. Какие бы функции ни возлагались на Центральный банк, он всегда является органом регулирования, сочетающим черты банка и государственного ведомства.

Как агент правительства в фискальных делах центральный банк дает ему советы, управляет некоторыми депозитными счетами и фондами правительства, от имени правительства выпускает и изымает из обращения деньги, управляет национальными инвалютными резервами и выступает от имени правительства на международном валютном рынке, является депозитарием золота и управляющим государственным долгом (выпускает государственные облигации, выплачивает проценты по ним, погашает их).

Центральный банк помогает правительству определить наилучшии момент для выпуска облигации, их цену, доходность и другие характеристики, обеспечивающие привлекательность выпуска для инвесторов, место, где лучше всего разместить облигации. Чтобы успешно справляться с этой задачей, банк должен располагать точной и своевременной информацией о состоянии экономики, движении кредитных ресурсов и т. д. Несмотря на усилия к тому, чтобы быть предельно информированным, банк иногда вынужден принимать решения до того, как статистика подтвердит предполагаемое событие. Поэтому он проводит собственные исследования, результаты которых обычно публикуются и представляют собой большой интерес для ученых, экономистов, менеджеров, работников финансовых учреждении.

Центральный банк управляет правительственными депозитами (даже если они содержатся в коммерческих банках). Почти все правительственные расходы и доходы проходят по счетам центрального банка. Балансы, приносящие процент, содержатся на счетах коммерческих банков. Центральный банк также имеет счет для вложения правительственных доходов в ценные бумаги (обычно самого же правительства) и счет, на котором находятся инвалютные запасы.

Центральный банк выпускает деньги и распределяет их между коммерческими банками, изымает из обращения ветхие банкноты и стершиеся монеты. Новые деньги выдаются коммерческим банкам по заявкам, отражающим их потребности в денежной наличности, путем дебетной записи на счетах коммерческих банков в центральном банке.

Еще одной обязанностью центрального банка, как агента правительства являются контроль и защита обменного курса национальной валюты. Банк правомочен покупать и продавать золото, серебро, инвалюту, открывать счета в центральных банках других стран, выступать в качестве агента иностранных центральных банков и в качестве депозитария их активов.

Обменный курс — это цена национальной валюты на международном валютном рынке или та пропорция, в которой она обменивается на валюты других стран. Цена определяется балансом спроса и предложения. Чтобы торговать валютой, центральный банк должен иметь валютные счета в центральных банках соответствующих стран. Когда правительство решает вторгнуться на валютный рынок с целью изменить обменный курс национальной валюты (сейчас такие вторжения бывают очень редко), если цель — удержать обменный курс от падения, центральный банк снимает с инвалютного счета какую-то сумму и покупает на нее национальную валюту, изменяя тем самым баланс спроса и предложения. И наоборот, центральный банк скупает инвалюту, если принято решение замедлить рост обменного курса национальной валюты. В первом случае вторжение лимитируется наличием национальной валюты на правительственных счетах, во втором — наличием инвалюты.

Центральный банк также выступает в роли депозитария, хранителя золота, принадлежащего правительству данной страны. Он может хранить и золото, принадлежащее иностранным центральным банкам и другим финансовым учреждениям. Центральный банк покупает и продаёт золото, используя инвалютный счет. Продается золото обычно центральным банкам и правительствам других стран, а также международным финансовым организациям типа Международного валютного фонда.

Одна из самых важных задач центрального банка — управлять государственным долгом, т. е. целенаправленно изменять ту его часть, которая представлена находящимися в обращении прямыми и гарантированными облигациями (прямые облигации — это облигации, выпущенные самим правительством, а гарантированные — это облигации выпущенные под правительственную гарантию государственными корпорациями). Управлять значит определять свойства облигаций, условия их выпуска и место размещения. Этот государственный долг, быстро растущий во многих развитых странах, представляет собой кумулятивный бюджетный дефицит (превышение расходной части бюджета над доходной за все годы). Как консультант правительства в финансовых вопросах центральный банк должен не только собирать и интерпретировать экономическую информацию, но и чувствовать изменения в спросе на ценные бумаги, в притоке фондов на рынок ценных бумаг, в уровне процента и ликвидности на рынке ценных бумаг, в отношении инвесторов к новым выпускам и т. д. Чтобы получить законченную картину, центральный банк консультируется с коммерческими банками, другими инвесторами и инвестиционными дилерами.

Управление государственным долгом должно быть увязано с целями правительства (не входить в противоречие, например, с фискальной политикой). Для центрального банка это может стать серьезной проблемой. С одной стороны, правительство нельзя оставить без наличных денег, а с другой — получение их может быть сопряжено с необходимостью ослабить борьбу против бюджетного дефицита с вытекающим отсюда падением доверия к национальной валюте.

Следующий элемент кредитной системы — коммерческий банк.

Банк — это организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности Костюк В. Н. К определению современного коммерческого банка // Банковское дело. — 1996. — № 11. — С. 20−21.

Основное назначение банка — посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. Наряду с банками перемещение денежных средств на рынках осуществляют и другие финансовые и кредитно-финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховые компании, брокерские, дилерские фирмы и т. д. Но банки как субъекты финансового рынка имеют два существенных признака, отличающие их от всех других субъектов.

Во-первых, для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами: они размещают свои собственные долговые обязательства (депозиты, сберегательные сертификаты и пр.), а мобилизованные таким образом средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими. Это отличает банки от финансовых брокеров и дилеров, которые не выпускают своих собственных долговых обязательств.

Во-вторых, банки отличает принятие на себя безусловных обязательств с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами. Этим банки отличаются от различных инвестиционных фондов, которые все риски, связанные с изменением стоимости ее активов и пассивов, распределяет среди своих акционеров (Рид Э., Коттер Р., Гилл Э., Смит Р. Коммерческие банки. — М: Прогресс, 1983. С. 31).

Организационное устройство коммерческих банков соответствует общепринятой схеме управления акционерного общества. Высшим органом коммерческого банка является общее собрание акционеров, которое должно проходить не реже одного раза в год. На нем присутствуют представители всех акционеров банка на основании доверенности. Общее собрание правомочно решать вынесенные на его рассмотрение вопросы, если в заседании принимает участие не менее трех четвертей акционеров банка.

Общее руководство деятельностью банка осуществляет совет банка. На него возлагаются также наблюдение и контроль за работой правления банка. Состав совета, порядок и сроки выборов его членов определяет общие направления деятельности банка, рассматривает проекты кредитных и других планов банка, утверждает планы доходов и расходов и прибыли банка, рассматривает вопросы об открытии и закрытии филиалов банка и другие вопросы, связанные с деятельностью банка, его взаимоотношениями с клиентами и перспективами развития (Купер Дж. Управление и регулирование банков. М.: Финансы и статистика. 1993. С.99).

Непосредственно деятельностью коммерческого банка руководит правление. Оно несет ответственность перед общим собранием акционеров и советом банка. Правление состоит из председателя правления (президента), его заместителей (вице-президентов) и других членов.

Заседания правления банка проводятся регулярно. Решения принимаются большинством голосом. При равенстве голосов голос председателя является решающим. Решения правления проводятся в жизнь приказом председателя правления банка. При правлении банка обычно создаются кредитный комитет и ревизионная комиссия.

В функции кредитного комитета входят: разработка кредитной политики банка, структуры привлекаемых средств и их размещения; разработка заключений по предоставлению наиболее крупных ссуд (превышающих установленные лимиты); рассмотрение вопросов, связанных с инвестированием, ведением трастовых операций.

Ревизионная комиссия избирается общим собранием участников и подотчетна совету банка. В состав ревизионной комиссии не могут быть избраны члены совета и правления коммерческого банка. Правление банка предоставляет в распоряжение ревизионной комиссии все необходимые для проведения ревизии материалы. Результаты проведенных проверок комиссия направляет правлению банка.

В целях обеспечения гласности в работе коммерческих банков и доступности информации об их финансовом положении их годовые балансы, утвержденные общим собранием акционеров, а также отчет о прибылях и убытках должны публиковаться в печати (после подтверждения достоверности представленных в них сведений аудиторской организацией).