Нормативно-правовые основы организации межбанковских расчетов

Целесообразно выделить две основные группы требований к межбанковским расчетам. Во-первых, нормативные, которые закреплены законодательно или в документах Банка России, и, во-вторых, функциональные, основанные на объективных потребностях участников межбанковских расчетов и технологических возможностях расчетной системы.

К основным законодательным источникам, регламентирующим нормативные требования к организации и проведению межбанковских расчетов в стране, следует отнести, прежде всего, Гражданский кодекс Российской Федерации и Федеральные законы: «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», «О банках и банковской деятельности», «О валютном регулировании и валютном контроле», «О переводном и простом векселе», «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций», «О реструктуризации кредитных организаций» .

Важнейшими нормативными документами главного регулирующего органа системы межбанковских расчетов в стране (равно как и платежной системы России в целом) — Центрального Банка Российской Федерацииопределяющими требования к расчетам являются: Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации (приложение к Письму Банка России № 14), Положение № 5-п «О проведении безналичных расчетов кредитными организациями в Российской Федерации», Положение № 244 «О порядке проведения операций по списанию средств с корреспондентских счетов (субсчетов) кредитных организаций», Инструкция ЦБ РФ № 1 «О порядке регулирования деятельности банков» и др.

Наиболее важными нормативными требованиями к организации и осуществлению межбанковских расчетов мы считаем следующие:

• — соответствие расчетных операций действующим нормам российского банковского права;
• — проведение платежей со счетов участников расчетов в пределах денежных средств на счете, включая сумму кредитных ресурсов, которые могут быть привлечены для завершения расчетов;
• — строгое соблюдение законодательно установленной очередности платежей;
• — окончательность и безотзывность осуществленного перевода;
• — одновременность бухгалтерского учета платежных операций через децентрализованные подсистемы межбанковских расчетов в банке плательщика и банке получателя средств.

Функциональные требования к организации и осуществлению межбанковских расчетов основаны на объективных потребностях их участников и определенных технологических возможностях той или иной подсистемы межбанковских расчетов или расчетной сети. К этой группе требований отнесем следующие:

• — быстроту завершения платежной операции;
• — строгую конфиденциальность финансовой информации;
• — минимальный уровень рисков в системе;
• — небольшие операционные издержки.

Проблема снижения угрозы возникновения рисков в платежной системе требует отдельного исследования. Среди основных рисков, возникающих в процессе осуществления межбанковских расчетных операций, выделим: риск ликвидности, кредитный риск, системный риск, операционный риск и риск мошенничества. Заметим, что нами названы лишь основные риски и контроль за угрозой их возникновения актуален в рамках каждой отдельно взятой расчетной сети или подсистемы межбанковских расчетов.

Центральным Банком России проводится практически безрисковая политика предоставления внутридневных расчетных кредитов и кредитов овернайт кредитным организациям. В соответствии с п. 1.3. Положения ЦБ РФ № 19-п «О порядке предоставления Банком России кредитов банкам, обеспеченных залогом государственных ценных бумаг», «обеспечением кредитов Банка России является залог (блокировка) государственных ценных бумаг, включенных в Ломбардный список Банка России». Кроме того, Банком России установлен перечень кредитных организаций, которые имеют право на привлечение кредитных ресурсов ЦБ РФ. По состоянию на 01.09.99 г. договоры о предоставлении Банком России внутридневных кредитов и кредитов овернайт были заключены с 34 кредитными организациями Москвы и Московской области и 3 банками Санкт-Петербурга. В период с января по сентябрь 1999 г. внутридневные кредиты были предоставлены 24 банкам на сумму 21,7 млрд. рублей, кредиты овернайт — 25 банкам на сумму 1,5 млрд. рублей (78, с. 10).

Наименьшее применение в России в настоящее время находит аккредитивная форма межбанковских расчетов ввиду достаточно сложных процедур по оформлению документов. Однако документарный аккредитив сегодня является, пожалуй, самой разносторонней и самой эффективной формой расчетов с точки зрения обеспечения платежей как внутри страны, так и в международных расчетных операциях.

В российской практике порядок осуществления расчетов по аккредитиву регулируется Гражданским Кодексом РФ (часть II, ст.867−873), а также установленными в соответствии с ним банковскими правилами и обычаями делового оборота. Ст. 867 Гражданского кодекса РФ определяет сущность расчетов по аккредитиву следующим образом. «При расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием (банк-эмитент), обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводный вексель либо дать полномочие другому банку (исполняющему банку) произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводный вексель». Банк действует как посредник между покупателем и продавцом. Через него после ряда операций осуществляется платеж против представления бенефициаром соответствующих аккредитивных документов.

Следует отметить, что отношения по аккредитиву, возникающие между банком и клиентом — плательщиком, а также между банком и получателем средств, не связаны с договором, заключенным между плательщиком и получателем. Обособленный, абстрактный характер этих отношений выражается в том, что банки не обязаны проверять соответствие условий аккредитива договору между плательщиком и получателем средств.

Правовой основой использования аккредитива в международных расчетах являются «Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов» (УПДА), утвержденные Международной торговой палатой в Париже, которые могут изменяться в зависимости от новых условий. В настоящее время действует редакция 1993 г., издание МТП № 500, вступившая в силу с 1 января 1994 г.