Расчет экономической эффективности предложенных мероприятий

В настоящее время наиболее распространенными способами работы с проблемной задолженностью являются либо ее немедленное взыскание, включая обращение взыскания на обеспечение, либо достижение с заемщиком (должником) соглашения о реструктуризации долга, что ведет к его удлинению и кумулятивному накоплению на банковских балансах актуальных кредитных рисков. Перезаключая и пролонгируя кредитные договоры, по которым заемщики допустили просрочку платежей, кредитные организации тем самым обеспечивают временное снижение долговой нагрузки на предприятия реального сектора, улучшают собственные балансовые показатели и минимизируют объем резервов по ссудам.

С января 2009 года практика реструктуризации банковского кредита и задолженности по корпоративным облигациям приняла массовый характер. Хотя она и позволяет достичь эффекта временной стабилизации, действенность «принудительной» реструктуризации не следует переоценивать. Для крупнейших предприятий — заемщиков процесс реструктуризации служит способом давления на банки и сопровождается серьезным нарушением прав кредиторов. Средние предприятия и малый бизнес, используя несовершенства судебной системы, неэффективность процедур взыскания долга и обеспечения, затягивают арбитражный процесс и уклоняются от погашения задолженности.

Для физических лиц, как свидетельствует российская практика, длительная пролонгация кредита (отложение взыскания на срок более 6 месяцев) снижает вероятность его возврата практически до нуля. В результате «принудительной» реструктуризации фактический срок ранее предоставленных кредитов оказывается неопределенным. Возникает реальная опасность массового нарушения основополагающих принципов банковского кредитования — возвратности и срочности Концепция управления проблемной задолженностью и формирования новых точек экономического роста // Проект ассоциации региональных банков России http://www.asros.ru/.

Результаты анализа структуры просроченной задолженности по срокам возникновения свидетельствуют об увеличении ее длительности. По состоянию на 1 октября 2009 г. доля просроченной ссудной задолженности свыше 30 дн. в ВТБ 24 составляет 52%. Увеличение длительности просроченной задолженности может быть следствием либо нестабильной экономической ситуации в стране или регионе, либо недостаточно продуманной кредитной политики банка. Независимо от причин образования длительная просроченная задолженность является характеристикой повышенного кредитного риска коммерческих банков.

Практика работы банков с проблемными активами показала, что банки и заемщики находят компромисс в пролонгации кредитов, которая может носить краткосрочный характер, и тогда для банка сложится незначительная рисковая ситуация и кредитный риск окажется ничтожным (степень риска низкая). Если же пролонгация задолженности является неоднократной и длительной, то велика вероятность того, что обязательство не будет исполнено заемщиком в полной мере (степень риска высокая). В конечном итоге ссуда будет переведена в разряд просроченных. Таким образом, наличие пролонгированной задолженности, а особенно длительной, усугубляет кредитный риск коммерческих банков Шутяк, Е.Н. Современные подходы к оценке кредитных рисков коммерческих банков / Е. Н. Шутяк, О. В. Панарина // Вестн. Самар. гос. экон. ун-та. — Самара, 2007. — № 4 (30). — С. 185−188.

Стандартный перечень способов минимизации кредитных рисков коммерческого банка может быть дополнен следующими мероприятиями:

• 1) прогнозирование возникновения кризисных ситуаций в деятельности заемщика;
• 2) профилактика возникновения проблемных активов;
• 3) мониторинг состояния экономики, макроэкономических процессов, тенденций и особенностей развития банковского сектора;
• 4) развитие инфраструктуры кредитного процесса (бюро кредитных историй, оценочные компании, коллекторские агентства, поставщики программных продуктов и т. д.) Панарина, О. В. Организационные методы управления кредитными рисками в коммерческих банках / О. В. Панарина // Экон. науки. — 2007. — № 6 (31). — С. 115−118.

Общий перечень мероприятий, обеспечивающих минимизацию кредитных рисков коммерческих банков, представлен на рис. 17.

Рис. 17 Схема мероприятий, обеспечивающих минимизацию банковских кредитных рисков

В своей деятельности ВТБ 24 не должно ограничиваться только одним инструментом минимизации кредитного риска.

Автором разработана организационно-функциональная структура системы управления банковским кредитным риском, которая позволит банку поддерживать риск на минимально возможном уровне (табл. № 4).

Таблица 4 Система управления кредитным риском коммерческого банка.

Внедрение предложенных мероприятий позволит ВТБ 24 снизить уровень просроченной задолженности и улучшить показатели ликвидности активов.

Анализ просроченной задолженности показал, что 2% задолженности — это задолженность с задержкой погашения более 1 года. Предлагается продать данную просроченную ссудную задолженность коллекторским фирмам за 10% от стоимости задолженности. За счет этого кредитное учреждение сможет снизить уровень просроченной задолженности и увеличить сумму денежных средств.

Сумма ссудной задолженности с задержкой погашения более 1 года равна 27 877,06 тыс. руб. При ее реализации коллекторской фирме банк получит денежные средства в сумме 2787,7 тыс. руб.

61% в общей сумме просроченной ссудной задолженности принадлежит ссудам с задержкой платежа от 180 до 360 дней. При этом только 50% ссуд являются обеспеченными.

При взыскании проблемной банковской задолженности особое внимание следует уделить работе с обеспечением и залогами. Более двух третей этой суммы обеспечены залогом предприятий и недвижимости: земельными участками, зданиями и сооружениями, морскими и воздушными судами. Таким образом, более половины объема обеспечения в сделках банковского кредитования приходится на недвижимое имущество. Не менее широко в банковском кредитовании используется и движимое имущество — автомобили, оборудование, ценные бумаги, права требования. Увеличение объема невозврата кредитов вынудит кредитные организации чаще прибегать к процедуре обращения взыскания на заложенное имущество и иное обеспечение Концепция управления проблемной задолженностью и формирования новых точек экономического роста // Проект ассоциации региональных банков России http://www.asros.ru/.

Наряду с этим новое законодательство о залоге предусматривает широкие возможности для обращения взыскания во внесудебном порядке Федеральный закон от 30 декабря 2008 г. № 306-ФЗ «О внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием порядка обращения взыскания на заложенное имущество».

Следует отметить очевидное несовершенство действующего законодательства об обеспечении, предусматривающего единственный механизм обращения взыскания на заложенное имущество — его продажу. В условиях значительного снижения ценовой конъюнктуры немедленная принудительная продажа имущества, в том числе недвижимости, даже на условиях публичного аукциона, не гарантирует получение собственником и взыскателем справедливой цены. В большей части юрисдикций наряду с принудительной продажей предусмотрен также такой способ обращения взыскания как принудительное управление. При этом предприятие или недвижимое имущество, способное приносить доход, не продается по бросовым ценам, а передается под управление специальному управляющему, который в счет погашения задолженности регулярно переводит взыскателю вырученные от ее использования денежные средства.

Таким образом, по мере взыскания задолженности (или получения отступного) кредитными организациями и Фондом аккумулирования и выкупа проблемных долгов будет происходить замещение финансовых активов (прав требования): одна их часть будет «превращаться» в денежные средства, а другая — в производственные активы.

Предполагается, что работа с обеспечением и залогами позволит кредитному учреждению на 50% сократить просроченную ссудную задолженность с задержкой погашения от 180 до 360 дней.

Таким образом, ссудная задолженность составит 408 120,2 тыс. руб. (816 240,3 * 50 /100).

Сумма полученных денежных средств составит также 408 120,2 тыс. руб.

37% от общей суммы ссудной задолженности принадлежит ссудам со сроком погашения до 30 дней. Для того чтобы эти ссуды не перешли в разряд с более длительной задержкой платежа в п. 3.2. настоящей дипломной работы предложен алгоритм работы с данным видом задолженности. Предполагается, что данная методика позволит кредитному учреждению погасить 60% просроченной ссудной задолженности физических и юридических лиц.

Сумма полученных денежных средств составит при этом 309 435,4 тыс. руб.

Составим прогнозный баланс на 31.12.2010 года и рассчитаем, как изменятся показатели ликвидности банковских активов при внедрении разработанных мероприятий.

Прогнозный баланс на 31 декабря 2010 года представлен в приложении 12.

Рассчитаем коэффициенты ликвидности для ВТБ 24 на начало 2011 года и сравним значения коэффициентов с аналогичными показателями на начало 2010 года.

Таблица 5. Расчет коэффициентов ликвидности.

Расчеты показывают, что внедрение данных мероприятий значительно улучшит банковскую ликвидность.

Таким образом, представленное в данной работе решение управления ссудными операциями банка в виде интегрированного процесса, заключенного в планировании ссудных операций, организации осуществления ссудных операций, контроле за ссудными операциями, мотивации кредитного персонала и координации деятельности структурных подразделений, позволяет охватить все аспекты данного процесса.

Рассматривая управление ссудными операциями как целостную систему, коммерческие банки могут выявить слабые стороны своей системы и упорядочить работу по совершению тех или иных ее элементов.