Теоретико-методические основы кредитования

Понятие кредита, его сущность, функции и принципы кредитования

Развитие мировой экономики неразрывно связано с кредитом, который в все больше и разнообразнее проникает во все сферы хозяйственной жизни. Об этом свидетельствует расширение круга операций банков, а в область кредитования в особенности. Взаимодействие банков с массовой клиентурой — исключительная особенность современной банковской деятельности во всех развитых и развивающихся странах мира, имеющих развитую кредитную систему. Опыт зарубежных стран показывает, что банки которые борются за своего клиента, стараются оказать ему более разнообразную палитру услуг, обычно, имеют преимущества перед банками со стандартным набором услуг. Активная деятельность коммерческих банков в области кредитования является важнейшим условием успешной конкуренции этих учреждений, ведет к росту производства, что способствует увеличению занятости, повышению платежеспособности участников экономических отношений.

Возникновение кредита нужно искать в сфере обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собственники, юридически самостоятельные лица, готовые выступить в экономические отношения. Товарообмен как перемещение товара из рук в руки, обмен услугами являются той почвой, где могут возникнуть и возникают отношения по поводу кредита. Движение стоимости — ядро движения кредита.

Конкретной экономической основой, на которой появляются и развиваются кредитные отношения, выступают кругооборот и оборот средств (капитала).

Кредит — (от латинского — creditum — ссуда, долг; от credere — верить) ссуда в денежной или товарной форме на условиях возвратности и обычно с уплатой процента.

В Гражданском кодексе Российской Федерации термины «кредит», «товарный кредит» и «коммерческий кредит» — понимаются как разновидности займа. Предоставление кредита предусмотрено только денежными средствами и только кредитными организациями (ст. 819). Товарный кредит выдается вещами (ст. 822), а коммерческий кредит — вещами или денежными средствами в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки или рассрочки оплаты товаров, работ или услуг (ст. 823).

В Гражданском кодексе в главе 42 «Заем и кредит» выделены следующие виды договорных обязательств, формирующих заемные отношения: а) договор займа, б) кредитный договор, в) товарный и денежный кредит, г) заемные отношения, возникающие при приобретении векселей, облигаций и других ценных бумаг. Как видно, в этой классификации в перечне различных видов заемных отношении отсутствует договор ссуды. Связано это с тем, что в ст. 689 договор ссуды определен как договор безвозмездного пользования вещами. Таким образом, ссуда и ссудные отношения характеризуются важнейшими признаками — безвозмездностью и передачей вещей.

Можно выделить три следующие особенности банковского кредитования.

Во-первых, эти отношения характеризуются тем, что предоставление кредита осуществляются банками, которые регулярно, профессионально, на основе специальной лицензии, выданной Банком России, занимаются этим важнейшим видом деятельности.

Во-вторых, банковский кредит предоставляется исключительно в денежной форме в отличие от обычного кредитного договора или договора-займа, объектом которого могут быть не только деньги, но и иные ценности и вещи.

В-третьих, кредитные отношения, где участвуют банки, обычно носят возмездный, т. е. платный характер, в то время как кредиты небанковские чаще, чем банковские, могут даваться бесплатно.

Для того чтобы возможность кредита стала реальностью, нужны определенные условия, по крайней мере два:

• * кредит становится необходимым в том случае, если происходит совпадение интересов кредитора и заемщика;
• * участники кредитной сделки — кредитор и заемщик — должны выступать как юридически самостоятельные субъекты, материально гарантирующие выполнение обязательств, вытекающих из экономических связей.

Банки как коллективные кредиторы обязаны проанализировать возможности выдачи ссуды заемщику, определять его реальную кредитоспособность в соответствии с требованиями возврата средств и содержанием кредитного договора.

В традиционном понимании к принципам кредитования относятся: срочность, возвратность, дифференцированность, обеспеченность, целевой характер, платность.

Принцип срочности означает, что кредит предоставляется на определенный срок. Срок кредитования — период времени нахождения заемных средств в обороте заемщика — от момента получения средств заемщиком, до момента их возврата банку. Если нарушается срок пользования кредитом, то искажается его сущность, он теряет свое подлинное назначение.

Соблюдение сроков возврата необходимо для обеспечения ликвидности самих коммерческих банков. Принципы организации работы банков не позволяют им вкладывать привлеченные ресурсы в безвозвратные вложения. Для каждого отдельного заемщика соблюдение принципа срочности возврата кредита дает возможность получения в банке новых кредитов, а также позволяет не уплачивать повышенные проценты за просроченные ссуды и, тем самым, не увеличивать себестоимость своей продукции.

Классификация кредитов по срокам погашения.

С принципом срочности возврата кредита очень тесно связаны два других принципа кредитования, таких как дифференцированность и обеспеченность.

Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Кредит должен предоставляться только тем клиентам, которые в состоянии его своевременно вернуть.

Принцип возвратности существенно отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать. Возвратность является неотъемлемой чертой кредита.

Принцип дифференцированности состоит в том, что банк при предоставлении кредита учитывает репутацию заемщика, на какие цели испрашивает заемщик кредит, кредитный риск, сроки кредитования, своевременность возврата и некоторые другие обстоятельства. Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться:

• · в зависимости от кредитоспособности заемщика (кредитоспособность заемщика характеризуется — аккуратностью при расчете по ранее полученным кредитам, его текущим финансовым положением и перспективой изменения, способностью, при необходимости мобилизовать денежные средства из различных источников);
• · в зависимости от цели кредита: цель кредитования служит важным показателем степени риска, связанным с выдачей кредита (например: банк избегает выдачи кредитов для спекулятивных операций, т.к. погашение зависит от исхода сомнительных, а иногда и запрещенных сделок и, следовательно, несет высокий риск).

Целевой характер выделяется в самостоятельный принцип кредитования потому что у кредита всегда есть цель. Зная, на какие цели требуется кредит, у банка появляется возможность обдумать его льготное предоставление. Поэтому, целевой характер становится принципом кредитования.

Принцип платности кредита означает, что каждый заемщик обязан внести банку определенную плату за временное заимствование у него для своих нужд денежных средств. Этот принцип на практике, осуществляется через механизм банковского процента. Процент — это своего рода цена кредита. При установлении платы за кредит банк сопоставляет ставку процента по кредитам, предоставляемым коммерческим банкам Центральным Банком (ставка рефинансирования), структуру кредитных ресурсов, ставки по депозитам, степень риска для банка, ситуацию на рынке кредитных ресурсов и другие факторы.

Подтверждая роль кредита как одного из предлагаемых на специализированном рынке товаров, платность кредита стимулирует заемщика к его наиболее интенсивному использованию. Эта стимулирующая функция не использовалась в условиях плановой экономики, когда значительная часть кредитных ресурсов предоставлялась государственными банковскими учреждениями за минимальную плату или на беспроцентной основе.

Принципиально отличаясь от традиционного механизма ценообразования на другие виды товаров, определяющим элементом которого выступают общественно необходимые затраты труда на их производство, цена кредита отражает общее соотношение спроса и предложения на рынке ссудных капиталов и зависит от целого ряда факторов:

цикличности развития рыночной экономики (стадия спада сопровождается ростом банковского процента, когда как стадия подъема снижением банковского процента);

темпов инфляции;

эффективности государственного кредитного регулирования, осуществляемого через учетную политику центрального банка в процессе кредитования им коммерческих банков;

ситуации на международном кредитном рынке;

динамики денежных накоплений физических и юридических лиц (при тенденции к их сокращению банковский процент, как правило, увеличивается);

динамики производства и обращения, определяющей потребности в кредитных ресурсах соответствующих категорий потенциальных заемщиков;

сезонности производства (кредиты сельскому хозяйству, периоды летних отпусков);

соотношения между размерами кредитов, предоставляемых государством, и его задолженностью (банковский процент стабильно возрастает при увеличении внутреннего государственного долга).