Кредитование как основная банковская операция
Государственный кредит следует разделять на собственно государственный кредит и государственный долг. В первом случае кредитные институты государства кредитуют различные секторы экономики. Во втором случае государство заимствует денежные средства у банков и других кредитно-финансовых институтов на рынке капиталов для финансирования бюджетного дефицита и государственного долга. При этом, кроме… Читать ещё >
Кредитование как основная банковская операция (реферат, курсовая, диплом, контрольная)
Сущность и необходимость кредитных отношений
В экономической теории на протяжении нескольких столетий велись дискуссии по поводу вопросов, связанных с сущностью кредита. Эти дискуссии продолжаются до сих пор. Наиболее распространенными в экономической литературе являются два подхода к определению сущности кредита:
- — отождествление кредита с ценностью, которая передается одним экономическим субъектом другому в ссуду. При таком подходе внимание исследователя смещается на саму ссуду, ее правовую форму, что обуславливает искажение экономического содержания кредита. 22, с.75];
- — отождествление кредита с определенным видом экономических отношений, связанных с обратным предоставлением ресурсов и погашением возникающих в связи с этим обязательств. Достоинство её в том, что практически охватываются все виды кредитных отношений, и не только те, которые возникают в связи с движением ссудного капитала, но и те, которые связаны с реализацией товаров с отсрочкой их оплаты, предоплатой, операциями со сбережениями населения и др. Такой подход дает возможность более глубоко исследовать экономические аспекты кредита, экономические факторы его существования, основы и закономерности его движения. Поэтому это подход в современной литературе преобладает. Он и положен в основу исследования кредита как экономического явления в данной работе [15, с. 157].
Таким образом, по своей сути кредит — это отношения, которые возникают между экономическими субъектами по поводу возвратного движения ссуженной стоимости [15, с.158].
Рассматривая кредит как экономическую категорию, необходимо обращать внимание на такие основы кредита:
- — кредит — это специфический тип экономических отношений;
- — экономической основой кредита является мобилизация и накопление временно свободных денежных средств и формирование из них ссудного капитала;
- — кредитование — это акт передачи кредитором определенной суммы капитала во временное пользование заемщику на условиях возвратности и платности.
Если обобщить эти признаки кредита, то можно дать такое определение: кредит — это система экономических отношений, которые возникают между кредитором и заемщиком по поводу мобилизации временно свободных средств и их использование на условиях возвратности и платности.
Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный капитал и отображает отношения между кредитором (юридическое или физическое лицо, в распоряжении которого находятся свободные средства) и заемщиком (юридическое или физическое лицо, которое получает во временное пользование средства). Специфика кредитных отношений состоит в том, что субъекты кредита могут быть как кредиторами, так и заемщиками.
Кредит, как специфический вид экономических отношений, имеет свои особенности:
- — при получении ссуды заемщик только реализует право временного пользования полученными средствами (объект кредита остается собственностью кредитора);
- — субъекты кредита могут поочередно выступать как в роли кредитора, так и в роли заемщика;
- — заемщик обязан предоставить кредитору экономические и юридические гарантия возвращения ссуды;
- — характерной чертой кредита является оплата процентов за пользование ссудой;
- — кредитные отношения реализуются тогда, когда совпадают экономические интересы кредитора и заемщика относительно конкретных параметров ссуды: ее целевое предназначение, обеспечение, термин кредитования и величина ссудного процента.
Все перечисленные особенности отличают кредит от других экономических (стоимостных) категорий, обуславливают его специфику [4, с. 35].
В условиях рыночной экономики кредит выполняет следующие функции:
- а) аккумуляция временно свободных денежных средств;
- б) перераспределение денежных средств на условиях их последующего возврата;
- в) создание кредитных орудий обращения (банкнот и казначейских билетов) и кредитных операций;
- г) регулирование объема совокупного денежного оборота.
Выделяют следующие формы кредита — совокупность ряда элементов, определяющих основные черты кредитного отношения, находящихся во взаимной связи и рассчитанных на конкретный тип кредитного отношения. Традиционно выделяют такие формы кредита как:
- — банковский,
- — коммерческий,
- — государственный,
- — потребительский,
- — международный.
Банковский кредит предоставляется банками и другими кредитно-финансовыми институтами юридическим лицам, населению, государству, иностранным клиентам в виде денежных ссуд. Банковский кредит превышает границы коммерческого кредита по направлению, срокам, размерам и имеет более широкую сферу применения. Замена коммерческого векселя банковским делает этот кредит более эластичным, расширяет его масштабы, повышает обеспеченность. Банковский кредит носит двойственный характер: он может выступать как ссуда капитала для функционирующих предприятий, компаний либо в виде ссуды денег, т. е. как платежное средство при уплате долгов.
Коммерческий кредит предоставляется одним функционирующим предприятием другому в виде продажи товаров с отсрочкой платежа. Орудием такого кредита является вексель, оплачиваемый через коммерческий банк. Особенность коммерческого кредита состоит в том, что ссудный капитал здесь сливается с промышленным. Главная цель такого кредитаускорить процесс реализации товаров и заключенной в них прибыли.
Государственный кредит следует разделять на собственно государственный кредит и государственный долг. В первом случае кредитные институты государства кредитуют различные секторы экономики. Во втором случае государство заимствует денежные средства у банков и других кредитно-финансовых институтов на рынке капиталов для финансирования бюджетного дефицита и государственного долга. При этом, кроме кредитных институтов, государственные облигации покупают население, юридические лица, т. е. различные предприятия и компании.
Потребительский кредит в товарной форме используется при продаже потребительских товаров населению с рассрочкой платежа и в денежной форме при предоставлении банками и предприятиями ссуды своим работникам и клиентам на покупку квартир, транспортных средств, строительство и т. д.
Международный кредит носит как частный, так и государственный характер и находит свое отражение при кредитных отношения участников из разных государств на межправительственной, межфирменной и межбанковской основе.
Вид кредита — это более детальная его характеристика по организационно-экономическим признакам: «конкретное проявление основных форм кредита». Выше уже говорилось о некоторых из них.
Классификация кредитов, выдаваемых коммерческими банками представлена в таблице.
Таблица 1 — Классификация кредитов банка.
Критерии классификации. | Виды кредитов. |
По группам заёмщиков. | Правительство. |
Банки. | |
Министерства. | |
Промышленные, финансовые организации. | |
Население. | |
По целевому назначению. | Бюджетные. |
Промышленные. | |
Сельскохозяйственные. | |
Торговые. | |
Инвестиционные. | |
Потребительские. | |
По размерам. | Крупные. |
Средние. | |
Малые. | |
По срокам погашения. | До востребования. |
Срочные: краткосрочные (до 1 года). | |
среднесрочные (от 1 до 3). | |
долгосрочные (свыше 3). | |
По обеспечению. | Необеспеченные. |
Обеспеченные. | |
По порядку погашения. | Кредиты, погашаемые единовременно. |
Кредиты с рассрочкой платежа. | |
По видам процентных ставок. | Фиксированная процентная ставка. |
Плавающая процентная ставка. | |
По валюте предоставления. | В национальной валюте. |
В иностранной валюте. | |
По направлениям кредитования. | Физические лица: кредит на потребительские нужды на преобразование (строительство) объектов недвижимости на приобретение личного автотранспорта. |
Юридические лица: на пополнение недостатка собственных оборотных средств на коммерческие цели инвестиционные. | |
По технике предоставления. | Одной суммой. |
Кредиты с овердрафтом. | |
Открытие кредитной линии. | |
Комбинированные варианты. |
Необходимость кредита тесно связана с особенностями кругооборота капиталов, которые находятся в распоряжении субъектов хозяйствования. А именно, кредит необходим для поддержки беспрерывности кругооборота капиталов действующих хозяйственных формирований, обслуживать процесс реализации продуктов производства, что приобретает особенное значение в период становления рыночных отношений. 15, с.4] Большинство предприятий нуждаются в ссудах, что бы компенсировать временный разрыв между производственным циклом и процессом реализации продукции, то есть между оплатой текущих издержек и поступлением выручки. Следовательно, причина, которая обуславливает необходимость кредита — это колебание потребностей в оборотных средствах, а также возникновение потребности в воспроизводстве основного капитала действующего предприятия. Также необходимость кредита обусловлена тем, что в процессе кругооборота индивидуальных капиталов одни субъекты хозяйствования накапливают временно свободные средства, а другие — нуждаются в этих средствах. Кредит способствует разрешению противоречий между возможным временным «замораживанием» средств и необходимостью их использования.
Все это свидетельствует о том, что без кредита нормальное функционирование товарного производства, товарного оборота и потребления в современном обществе невозможно. Кредит стал обязательным атрибутом хозяйствования.