Оценка кредитоспособности заемщиков в Сибирском банке Сбербанка РФ

Характеристика кредитного портфеля отделения Сбербанка

2004 год — четвертый год реализации Концепции развития Сбербанка России на период до 2005 года. В области проведения активно-пассивных операций сохраняются высокие темпы развития кредитования юридических и физических лиц в рублях, а также значительный рост объемов средств, привлеченных в долгосрочные финансовые инструменты, что предопределяет качественные положительные изменения в структуре активов и пассивов Банка.

Традиционно основой привлеченных средств Банка являются средства физических лиц. Объем вкладов населения в ОСБ № 6695 — рублевых и валютных — вырос за год в 1,4 раза. Прирост долгосрочных вкладов увеличился в 1,6 раза. Доля долгосрочных вкладов в общем приросте вкладов составила 60%.

Ключевым фактором, определяющим качественные положительные изменения в структуре активов Банка и эффективность его работы, является сохранение достаточно высоких темпов креди…

Рис. 1. Структура кредитного портфеля банка в 2003 году

В общем объеме обеспечения кредитов, выданных юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, наибольший удельный вес занимают товары в обороте, так как этот вид обеспечения наиболее выгоден для залогодателя (не требуется заключение независимого эксперта о рыночной оценке имущества), но с другой стороны для залогодержателя этот вид обеспечения наиболее рисковый.

Доля залога оборудования и транспортных средств составляет около 35% от общего объема. Залог объектов недвижимости стоит на последнем месте и составляет лишь 10% в общем объеме обеспечения. Самым ликвидным обеспечением являются валютные векселя Сбербанка России.

В условиях высоких темпов роста кредитного портфеля ОСБ № 6695 уделяет особое внимание контролю и управлению кредитными рисками. Централизованная система лимитирования, контроля и управления кредитными рисками дополняется постоянным совершенствованием методов регулирования уровня крупных кредитных рисков и их концентрации.

В Банке действует система лимитов, ограничивающих принимаемые Банком кредитные риски, в рамках которой были установлены централизованные лимиты риска 10 крупных корпоративных клиентов, структурные лимиты и ограничения на проведение отдельных банковских операций. Введена рейтинговая система оценки крупнейших контрагентов Банка, предусматривающая определение категории кредитного риска заемщика, которая позволяет более точно оценить возможность будущего дефолта со стороны заемщика, в зависимости от категории кредитного риска Банк ограничивает объем выделяемых заемщику кредитных ресурсов.

При значительном расширении объемов кредитования улучшилось качество кредитного портфеля: в частности, в общей сумме выданных кредитов доля просроченной задолженности составила менее 3%.

Кредитная политика Сбербанка РФ строится на основе соблюдения таких общепринятых основных принципов кредитования, как срочность, платность, возвратность, обеспеченность и с учетом:

• 1. Формы предоставления кредитов. Основная форма кредитования — разовый коммерческий кредит. Постоянным клиентам Банка возможно предоставление кредитов в форме кредитной линии, кредитов в форме овердрафта и кредитов, предоставляемых с графиком погашения задолженности.
• 2. Концентрации ссудной задолженности на одного заемщика. Периодически определяется и ревизуется с целью соблюдения соответствующих нормативов Банка России.
• 3. Целевого использования кредитов. Выдача кредитов осуществляется с обязательным указанием в тексте кредитного договора целевого назначения выдаваемого кредита, за ним устанавливается постоянный контроль со стороны банка.
• 4. Установления процентных ставок. Ценообразование по ссудам осуществляется в зависимости от следующих основных условий:

размера действующей ставки рефинансирования Банка России;

средневзвешенных рыночных процентных ставок межбанковского кредита;

степени кредитного риска по конкретному кредитному проекту;

устойчивости финансового положения и ликвидности баланса заемщика;

наличия надежного обеспечения возвратности выдаваемых кредитов;

наличия депозитов, открытых заемщиком в Сбербанке РФ;

затрат, связанных с осуществлением надзора за кредитом со стороны Банка и других факторов.

• 5. Сроков кредитования. Определяется на основании технико-экономического обоснования заемщика, но, как правило, краткосрочные кредиты предоставляются на срок 3−6 месяцев, но не более 1 года, долгосрочные — свыше 1 года. Инвестиционные кредиты (как правило, сроком свыше 1 года) предоставляются на реализацию инвестиционных проектов (реконструкцию, техническое перевооружение и т. д.) в реальном секторе экономики.
• 6. Источников погашения. Выдача кредитов осуществляется только при определении реальных источников погашения предоставляемого кредита, с учетом предлагаемой заемщиком формы обеспечения возврата кредита (поручительства, залога, банковской гарантии).
• 7. Кредитной информации. В кредитных договорах подлежит обязательному выделению право банка на осуществление постоянного текущего контроля за состоянием финансово-хозяйственной деятельности заемщика с правом затребования необходимых бухгалтерских, финансовых или хозяйственных документов.

Примерный перечень документов для представления в Сбербанке РФ в целях рассмотрения возможности выдачи кредита:

• 1. Кредитная заявка. Составляется в произвольной форме с обязательным указанием размера кредита, сроков, целевого использования, предлагаемого обеспечения и указанием планируемых источников погашения, за подписью руководителя, главного бухгалтера и с печатью организации.
• 2. Учредительные и регистрационные (юридические) документы, заверенные в установленном порядке (нотариально или органом, их утвердившим):

Учредительный договор;

Устав (Положение);

документ (свидетельство, решение) о государственной регистрации;

специальное разрешение (лицензия) на тот вид деятельности; осуществление которой требует лицензирования;

приказ о назначении генерального директора и главного бухгалтера;

карточка с образцами подписей и оттиска печати организации (заверенная нотариально и обслуживающим банком).

Документы о назначении на должность лица, имеющего право представлять интересы организации (потенциального заемщика) при ведении переговоров и подписания договоров или соответствующая нотариально заверенная доверенность.

3. Бухгалтерская отчетность (с отметкой Налогового органа о проведенной проверке или о приеме на проверку и с отметкой банка, в котором открыт расчетный счет Клиента):

годовой финансовый отчет за предшествующий год, в том числе приложения к нему по формам 1, 2, 3, 4, 5 и пояснительная записка;

бухгалтерский баланс и приложение к нему по форме № 2 «Отчет о прибылях и убытках» за последние 2−3 отчетные даты;

аудиторское заключение.

Предоставляемая в Банк бухгалтерская отчетность должна содержать расшифровку таких статей, как: основные средства, незавершенное строительство, долгосрочные вложения, дебиторская и кредиторская задолженность (по датам возникновения), товарные запасы, готовая продукция, задолженность перед бюджетом и другие наиболее крупные статьи баланса.

Справки из обслуживающих банков о ежемесячных оборотах по счетам и справка об обязательных ежемесячных платежах. Справки из обслуживающих банков, должны включать сведения об ежемесячных оборотах (суммы приходов и расходов) за каждый из последних 3−6 месяцев по расчетным, валютным и другим счетам, о наличии (отсутствии) картотеки 2 (в том числе бюджетной), а также о наличии (отсутствии) ссудной задолженности.