Оценка кредитоспособности клиентов французскими коммерческими банками
Показатели состояния денежной наличности оцениваются с учетом уровня развития предприятия, его рентабельности и потребности в оборотных средствах. Последнее изучается на основании показателей скорости оборота остатков сырья и готовой продукции на складе, а также сроков расчетов с поставщиками. Четвертый раздел картотеки делит всех клиентов на две группы: предприятия, векселя и ценные бумаги… Читать ещё >
Оценка кредитоспособности клиентов французскими коммерческими банками (реферат, курсовая, диплом, контрольная)
Оценка кредитоспособности клиентов Французскими коммерческими банками включает 3 блока:
- 1. оценку предприятия и анализ его баланса, а также другой отчетности;
- 2. оценку кредитоспособности клиентов на основе методик, принятых отдельными коммерческими банками;
- 3. использование данных картотеки Банка Франции для оценки кредитоспособности.
При оценке предприятия банк интересуется следующими вопросами:
характером деятельности предприятия и длительностью его функционирования;
факторами производства:
- 1. трудовыми ресурсами руководителей, управленцев и персонала — образованием, компетентностью и возрастом руководителя, наличием у него преемников, частотой передвижения управленцев по рабочим местам, структурой персонала, показателями простоя, соотношением оплаты труда и добавленной стоимости, которое должно быть в пределах 70%;
- 2. производственными ресурсами — соотношением амортизации и амортизируемых средств, уровнем инвестиций;
- 3. финансовыми ресурсами;
- 4. экономической средой — на какой стадии жизненного цикла находится выпускаемая продукция, является ли предприятие монопольным производителем, каковы условия конкуренции, стадии развития рынка основной продукции предприятия, коммерческой политикой фирмы, степенью освоения приемов и способов маркетинга.
В ходе анализа в активе баланса выделяются три составные части:
- 1) иммобилизованные активы,
- 2) оборотные средства (запасы, дебиторы, прочие) и
- 3) денежная наличность (касса, деньги на счете в банке, ценные бумаги).
Пассив баланса делится на следующие составные части:
- — постоянные ресурсы,
- — кредиторскую задолженность,
- — денежную наличность (учет векселей и др.).
На основе полученных результатов деятельности определяются следующие показатели (см. табл. 6).
Баланс и другие формы отчетности используются, во-первых, для оценки соотношения сальдовых показателей и, во-вторых, для расчета коэффициентов кредитоспособности на основе оборотных показателей. Предметом анализа являются такие пропорции, как соотношение долгосрочной задолженности и собственных средств, соотношение стабильных собственных ресурсов и суммы активов, динамика затрат и убытков по сравнению с темпами роста производства и т. д. Данные отчетности фирмы сопоставляются с данными сводного баланса, который составляется на основе баланса однородных предприятий. Одним из основных направлений анализа данных баланса является определение банковского риска.
Таблица 6. Показатели состояния заемщика по данным отчетности.
Показатель. | Формула. | Метод определения. |
Выручка от реализации (В). | ||
Валовой коммерческий доход (ВД). | ВД = В — Стмц и ги. | Выручка от реализации минус стоимость приобретенных товарно-материальных ценностей и готовых изделий. |
Добавленная стоимость (ДС). | ДС = ВД — Рэ. | ВД минус эксплуатационные расходы (административные, на субподрядчиков). |
Валовой эксплуатационный доход (ВЭД). | ВЗД = ДС — Рзп — Нзп — Ротп. | ДС минус расходы на зарплату, минус налоги на зарплату, минус оплата отпусков. |
Валовой эксплуатационный результат (ВЭР). | ВЭР = ВЗД — Кр% + Двлж — Отчриск. | ВЭД минус уплата процентов за кредит плюс доход от вложения средств в другие предприятия и минус отчисления в фонд риска. |
Прибыль, которая может быть использована для самофинансирования (СФ). | СФ = ВЭР — Праб — Нпр | ВЭР минус прибыль, распределяемая между работниками предприятия, и минус налоги на прибыль. |
Чистая прибыль (П). | П = СФ + Дслуч — Рслуч — Анедв. | СФ плюс или минус случайные доходы (расходы) минус амортизация недвижимости. |
Показатели состояния денежной наличности оцениваются с учетом уровня развития предприятия, его рентабельности и потребности в оборотных средствах. Последнее изучается на основании показателей скорости оборота остатков сырья и готовой продукции на складе, а также сроков расчетов с поставщиками.
В качестве одного из вариантов частной методики оценки кредитоспособности клиента коммерческим банком можно привести методику Credit Line. Эта методика представляет собой систему оценки, построенную на 5-ти коэффициентах:
K1 = ВЭД / ДС;
K2 = Финансовые расходы / ДС;
K3 = Капиталовложения за год / ДС;
K4 = Долгосрочные обязательства / ДС;
K5 = Чистое сальдо наличности / Оборот.
Каждый из показателей оценивается в пределах четырех баллов и определяется общий итог в баллах. Сумма баллов определяет уровень кредитоспособности клиента.
Учитываются также и данные картотеки Банка Франции. Эта картотека имеет четыре раздела. В первом разделе баланса предприятия разделяются на 10 групп в зависимости от размера актива баланса и каждой группе присваиваются литеры от, А до К. Второй раздел является разделом кредитной котировки, выражающий доверие, которое может быть допущено в отношении предприятий. Эта котировка основывается на изучении финансовой ситуации и рентабельности, а также на оценке руководителей, держателей капиталов и предприятий, с которыми клиент имеет тесные коммерческие связи. Кредитная котировка делит предприятия на 7 групп, которым присваиваются шифры от 0 до 6.
Третий раздел классифицирует предприятия по их платежеспособности. Банк Франции фиксирует все случаи неплатежей и в зависимости от этого разделяет клиентов коммерческих банков на три группы, которым присваиваются шифры 7, 8 или 9. Шифр 7 означает пунктуальность в платежах, отсутствие реальных трудностей в денежных средствах в течение года. Шифр 8 дается при временных затруднениях, связанных с наличием денежных средств, которые не ставят под серьезную угрозу платежеспособность предприятия. Шифр 9 означает, что платежеспособность предприятия сильно скомпрометирована.
Четвертый раздел картотеки делит всех клиентов на две группы: предприятия, векселя и ценные бумаги которых могут быть переучтены, и предприятия, векселя и ценные бумаги которых не могут быть переучтены в Банке Франции.