Порядок открытия корреспондентских счетов банков и ведение расчётов между банками по межбанковской платёжной системе

Для понимания порядка межбанковских расчётов важно уяснить экономическое содержание корреспондентского счёта банка.

Представляя собой разновидность депозитного счёта до востребования, он, по существу, выполняет те же функции, что и расчётный счёт предприятия, но с учётом специфики деятельности банка. На счёте, главным образом в Центре расчётов Центрального банка, хранятся временно свободные собственные и привлечённые средства коммерческих банков. Круг отражаемых здесь операций довольно широк.

Во-первых, по кредитно-расчётному, кассовому и иному обслуживанию клиентуры самого банка: перечислению и взысканию денежных средств, обусловленных куплей-продажей товаров и услуг, расчётам с бюджетом по уплате налогов, сборов и пошлин внебюджетными фондами, страховыми компаниями по всем видам страхования и др. часть операций обусловлена приёмом и выдачей клиентам наличных денег для выплаты заработной платы и других выплат.

Во-вторых, операции по межбанковским займам и депозитам, с ценными бумагами, покупке-продаже валют, перечислению резервных требований.

В-третьих, собственно хозяйственные операции банка, например, платежи в бюджет и внебюджетные фонды, управленческие расходы и др.

Основными требованиями к расчётам в процессе межбанковских корреспондентских отношений являются достаточная оперативность и предсказуемость платежей, высокая надёжность, безопасность, экономическая эффективность и широкое разнообразие в соответствии с потребностями пользователей.

Межбанковские расчёты осуществляются согласно тем же принципам, присущим всем безналичным расчётам и сформулированным ранее, но вместе с тем выделяются особой ролью. Поскольку банки являются начальным и конечным звеном в цепи расчётов между всевозможными экономическими субъектами, их невозможно было бы проводить, если бы не существовала система расчётов между самим банками. В данной связи среди принципов безналичных расчётов следует выделить те, которые имеют основополагающее значение для организации межбанковских расчётов.

Главный принцип — поддержание банками своей ликвидности (соответственно наличия средств на корреспондентских счетах) на уровне, обеспечивающем бесперебойное, в полном размере, проведение расчётов с другими банками, особенно по платежам клиентуры.

Именно в сфере банковской деятельности, связанной с межбанковскими расчётами, понятие ликвидности обретает своё значение в полной мере. Банк должен в любой момент удовлетворить требования своих клиентов о снятии денег со счетов и осуществлении платежей по их поручениям. По этой причине он стремится совместить получение прибыли, требующее, как правило, замораживание активов на относительно долгий срок с гарантией надёжности, предполагающей свободную (без потерь прибыли) конверсию финансовых активов в платёжные средства.

Посредством соблюдения указанного принципа реализуется и особая роль межбанковских расчётов среди других видов безналичных расчётов. Хотя корсчёт, как отмечено, — аналог расчётного счёта предприятия, однако если отсутствие средств на последнем и снижение ликвидности предприятия — обычное, хотя, как правило кратковременное, явление при нормализации экономики и не представляет ей особой угрозы, то отсутствие средств на корсчёте и падение ликвидности банка даже в течение небольших сроков могут повлечь тяжёлые последствия. Ибо прежде, чем клиенты банков смогут произвести соответствующие расчёты друг с другом, должны расплатиться их банки. Не исключены случаи, у банков будет недостаток средств и даже угроза дебетового сальдо-овердрафта, между тем как клиент, осуществляющий платёж, располагает необходимыми ресурсами.

Значит, банки должны обеспечивать управление своей ликвидностью, а соответственно и своевременное поступление необходимых средств на свои корсчета, осмотрительно пуская их в экономический оборот. Подкрепление счетов производится зачислением средств, направляемых в адрес банка, а также получением кредитов в других банках, в том числе в учреждениях Центрального банка.

Центральным Банком Республики Узбекистан разработана система прохождения расчётных документов клиентов в процессе оплаты в коммерческом банке, затем в Центре расчётов или в других банках и контроля на всех этапах прохождения.

Для открытия корреспондентского счёта в национальной валюте коммерческий банк предоставляет в Центр расчётов территориального главного управления Центрального Банка Республики Узбекистан:

• а)заявление на открытие счёта;
• б)копию удостоверения о присвоении идентификационного номера налогоплательщика;
• в)копии лицензии, выданной Центральным Банком на осуществление банковских операций;
• г)копию свидетельства о включении в Единый государственный реестр предприятий и организаций, выданного

органами статистики;

д) карточку с образцами подписей и оттиска печати.

Корреспондентские счета в иностранной валюте открываются банкам-резидентам при наличии Генеральной лицензии Центрального Банка на проведение операций в иностранной валюте.

Межбанковская платежная система является собственностью Центрального банка Республики Узбекистан.

Участниками межбанковской платежной системы являются ГЦИ и ЦР ЦБ.

Пользователями межбанковской платежной системы являются банки и небанковские финансовые институты, которые имеют корсчета в ЦР ЦБ.

Существуют три варианта подключения к межбанковской.

платежной системе:

• 1) подключение Платежного (Расчетного) центра банка;
• 2) подключение банка без филиалов (при этом электронные платежи осуществляются через операционное управление банка);
• 3) подключение филиала банка.

В Центре расчётов Центрального банка корсчета ведутся с соблюдением следующих принципов:

• 1) обслуживание корсчетов банков в ЦР ЦБ осуществляется в течение операционного дня. Успешная обработка электронного платёжного документа (ЭПД) отображается на корсчете в момент подтверждения. При обнаружении средствами защиты искажений в передаваемых ЭПД или невозможности обработки ЭПД, они отклоняются (при файловой обработке — отклоняется весь файл);
• 2) электронные платежи от банков осуществляются в пределах остатка средств на корсчете;
• 3) банк приступает к проведению межбанковских электронных платежей после анализа соответствия значений оборотов и остатков на его корсчете в ЦР ЦБ и соответствующего счета в банке.

На основании введенного денежно-расчетного документа в филиале банка программно формируется ЭПД, который проходит внутренний контроль, утверждается электронной цифровой подписью, шифруется и передается в Платежный (Расчетный) центр банка.

Электронный платёжный документ — это документ, который создаётся на основе первичных денежно-расчётных документов по форме, установленной Центральным банком, защищённый уникальной цифровой подписью банка-инициатора, с пометкой «Электронно», является его точной копией и имеет юридическую силу оригинала.

После поступления ЭПД от банков в ЦР ЦБ организуется их автоматическая обработка.

В процессе обработки осуществляется внутренний контроль и проверка электронной цифровой подписи поступивших ЭПД. При обнаружении ошибки в контролируемых реквизитах или электронной цифровой подписи, ошибочные ЭПД выводятся из обработки. ЭПД также проходит контроль реквизитов на наличие счетов клиентов банка-инициатора и банка-бенефициара в базе НИББД. Если указанные в реквизитах ЭПД счета не зарегистрированы в установленном порядке в НИББД, данные ЭПД отбраковываются с указанием соответствующего кода ошибки.

При обнаружении в ЭПД хотя бы одной ошибки, а также в случае недостатка средств на корреспондентском счете банка для проведения электронного платежа, данный ЭПД выводится из обработки, о чем предоставляется информация в банк с указанием кода ошибки.

Если в процессе проверки не выявлены ошибки и остаток корреспондентского счета позволяет проводить электронные платежи по межбанковским расчетам, ЭПД проходят все этапы дальнейшей обработки в операционном дне ЦР ЦБ и по каналам связи передаётся в банк назначения.

Таким образом, поступившие в центр расчётов платёжные и расчётные документы исполняются в этот же день. Незавершённых расчётов не должно быть.

«Завершение дня» как в Центре расчётов, так и в коммерческом банке сопровождается выдачей выходных форм, архивацией данных и подготовкой системы к началу следующего дня.

Схема прохождения платежей между банками представлена следующим образом.

Схема прохождения электронных платежных документов Расчетно-кассовые центры ЦБ М М М отдел обработки данных ЦБ.

iTTTtWTrrrrrrrrrrrTrrJ^.

Центр расчетов ЦБ.

Головной банк А^{Головной б}анк^— Б

Филиалы банка, А Филиалы банка Б ууу.

Для подключения банка к системе электронных платежей, он должен быть зарегистрирован в установленном порядке в Центральном Банке, иметь уникальный код в Национальной информационной базе банковских депозиторов (НИББД), располагать соответствующим программным комплексом, имеющим возможность выхода в межбанковскую платёжную систему.

Банк, после получения лицензии Центрального банка на осуществление банковской деятельности, должен обратиться с письмом в Департамент платёжной системы и информатизации ЦБ о присвоении ему уникального кода в НИББД.

После проведения экспериментальной проверки готовности банка путём проведения нескольких технологических циклов приёма-контроля-передачи информации и соответствующего оформления результатов проверки ЦБ даётся официальное сообщение об открытии банка, присвоении ему уникального кода в НИББД и подключении к межбанковской платёжной системе.

Банку также выдаётся Центральным банком собственная электронная подпись.

В аналитическом учёте ведётся один лицевой счёт.

В бухгалтерском учёте по корреспондентскому счёту банка делаются записи:

1. Зачислены суммы инкассированных наличных денег на корреспондентский счёт, поступившие от других банков:

Дт 10 301 «К получению с корреспондентского счёта в ЦБ РУз».

Кт 19 903 «Инкассированная денежная выручка и чеки».

2. Перечислены денежные средства клиента получателю в другой банк:

Дт Расчётный счёт клиента Кт 10 301 «К получению с корреспондентского счёта в ЦБ РУз».

3. Поступили денежные средства на расчётный счёт клиента банка:

Дт 10 301 «К получению с корреспондентского счёта в ЦБ РУз».

Кт Расчётный счёт клиента В настоящее время коммерческие банки Республики Узбекистан перешли на расчёты со своими филиалами через единые корсчета. Это даёт возможность оперативной маневренности ресурсами внутри коммерческого банка с целью обеспечения своевременности расчётов независимо от размера платежа. В данном случае расчёты между филиалами коммерческого банка производятся через расчётный центр коммерческого банка. И лишь платежи, выходящие за пределы данного коммерческого банка проводятся через корреспондентский счёт, открытый коммерческому банку в Центре расчётов Центрального банка (см. схему прохождения электронных платёжных документов).

В связи с этим филиалы проводят расчёты через счёт 16 103 «К получению из Головного офиса/филиала по межфилиальным и межбанковским расчётам», который для них является корреспондентским счётом.

Согласно положению Центрального банка Республики Узбекистан о проведении безналичных расчётов банки могут иметь корреспондентские счёта не только в Центре расчётов, но и в других банках.

Банк, открывший корреспондентский счёт другому банку, называется банком-корреспондентом.

Банк, открывший корреспондентский счёт в другом банке и являющийся его распорядителем, называется банкомреспондентом.

Корреспондентский счёт, открываемый банкомкорреспондентом банку-респонденту, называется ЛОРО (ваш счёт открыт у нас).

Корреспондентский счёт, открываемый в банкереспонденте, называется НОСТРО (наш счёт открыт у вас).

Взаимоотношения между банками при осуществлении расчётных операций по корреспондентским счетам регулируются законодательством и договором корреспондентского счёта, заключенным между сторонами.

Операции по списанию денежных средств с корреспондентского счёта ЛОРО осуществляются банкомкорреспондентом по платежному поручению банка-респондента при условии достаточности средств на его счёте.