Депозитные операции. 
Прохождение практики в ОАО "СКБ-банк"

Депозитные операции — это операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады либо на определенный срок, либо до востребования.

В качестве субъектов депозитных операций выступают предприятия всех организационно-правовых форм и физические лица.

Объектами депозитных операций являются депозиты, т. е. суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят на банковские счета.

Осуществление депозитных операций предполагает разработку каждой кредитной организацией собственной депозитной политики. под которой следует понимать совокупность мероприятий коммерческого банка, направленных на определение форм, задач, содержания банковской деятельности по формированию банковских ресурсов, их планированию и регулированию.

Конечной целью выработки и реализации эффективной депозитной политики любого коммерческого банка является увеличение объема ресурсной базы при минимизации расходов банка и поддержании необходимого уровня ликвидности с учетом всех видов рисков.

Поскольку каждый банк разрабатывает депозитную политику, то главный вопрос не только в том, есть ли она у банка, но и в ее качестве. Организация депозитных взаимоотношений банка с клиентами определяется многими факторами, включая размер банка, квалификацию банковских работников, отвечающих за оформление депозитных сделок, виды депозитов и др.

Депозиты — это главный вид привлекаемых коммерческими банками ресурсов. Действительно, именно они раскрывают содержание деятельности коммерческого банка как посредника в приобретении ресурсов на свободном рынке кредитных ресурсов.

Исходя из категории вкладчиков, различают депозиты:

• § юридических лиц (предприятий, организаций, других банков);
• § физических лиц.

По форме изъятия депозиты подразделяются на:

• § до востребования (обязательства, не имеющие конкретного срока);
• § срочные (обязательства, имеющие определенный срок);
• § условные (средства, подлежащие изъятию при наступлении заранее оговоренных условий).

К депозитам до востребования относятся:

• § средства на расчетных (контокоррентных), текущих и бюджетных счетах негосударственных предприятий, находящихся в федеральной и государственной (кроме федеральной) собственности;
• § средства на счетах физических лиц — предпринимателей;
• § средства на счетах фондов различного назначения;
• § средства на корреспондентских счетах других банков (счета ЛОРО);
• § средства на счетах депозитов до востребования финансовых органов (федеральных и местных), коммерческих и некоммерческих организаций, находящихся в федеральной и государственной (кроме федеральной) собственности, негосударственных предприятий;
• § средства в расчетах (аккредитивы, чеки) и обязательства в расчетах по отдельным операциям (факторинговым, форфейтинговым, конверсионным);
• § вклады населения до востребования.

Невзирая на высокую подвижность средств на счетах до востребования, имеется возможность определить их минимальный неснижаемый остаток и использовать его в качестве стабильного кредитного ресурса.

Расчет доли «коротких» денег, которые можно трансформировать в «длинные» на определенный период, производится по формуле:

А — доля «коротких» денег, которые можно трансформировать в «длинные» на определенный период;

О_СР — средний остаток средств на счетах до востребования за период;

О_КР — кредитовый оборот по счетам до востребования за период.

Срочные депозиты — это депозиты, привлекаемые на определенный срок. Твердо обозначенный срок хранения очень важен для поддержания ликвидности баланса коммерческого банка.

В соответствии с правилами ведения бухгалтерского учета в банках срочные депозиты классифицируются по следующим срокам:

• § до 30 дней;
• § 31−90 дней;
• § 91 -180 дней;
• § 181 день — 1 год;
• § 1−3 года;
• § свыше 3 лет.

В связи с невостребованностью некоторых срочных депозитов выделяются депозиты с истекшим сроком обращения. Распространение расчетов пластиковыми картами потребовало выделения депозитов, служащих обеспечением для этого вида расчетов.

Открытие и обслуживание всех видов депозитных счетов предусматривает составление и оформление между банком и клиентом соответствующего договора (банковского счета или банковского вклада).

Для повышения заинтересованности вкладчиков в размещении своих денежных средств банк практикует, кроме простых, сложные проценты.

Одним из способов увеличения объема привлекаемых ресурсов является разнообразие вкладов для различных слоев населения в зависимости от социального уровня, а также суммы и срока хранения вклада. При этом банки должны учитывать требования и возможности различных категорий вкладчиков — от пенсионеров и студентов до бизнесменов и людей среднего достатка. Для достижения этой цели кредитные организации предлагают такие виды вкладов, как пенсионные, инвестиционные, студенческие и т. д., по которым банки предлагают льготные повышенные проценты. Немаловажными факторами в процессе привлечения депозитов являются скорость и простота оформления вклада (заключение договора, открытие счета). Договоры банковских вкладов могут быть как стандартной формы, так и индивидуальными в зависимости от категории клиента, суммы и срока вносимого депозита.

Усиливающаяся в банковской среде конкуренция заставляет кредитные организации прибегать в процессе борьбы за вкладчика и к таким методам, как предоставление полного комплекса услуг, связанных с обслуживанием смета конкретного клиента. При этом предлагается проведение дополнительных операций, таких как оформление пластиковых карт, продажа дорожных чеков, конвертация по льготному курсу, ускоренные переводы денежных средств клиента, осуществление коммунальных платежей и т. д. Развитие широкого комплекса банковских услуг наряду со страхованием вкладов значительно повышает привлекательность кредитной организации в глазах имеющихся и потенциальных вкладчиков и способствует расширению ресурсной базы коммерческого банка.

Разновидностью срочных вклад являются депозитные и сберегательные сертификаты.

Правила выпуска и оформления сертификатов установлены письмом ЦБ РФ от 10 февраля 1992 г. № 14−3-20 «Положение о сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций» (в ред. от 31 августа 1998 г. и от 29 ноября 2000 г.). Правила выпуска и оформления сертификатов едины для всех коммерческих банков.

Сертификаты классифицируются по следующим признакам.

По способу выпуска:

• § выпускаемые в разовом порядке;
• § выпускаемые сериями.

По способу оформления:

• § именные;
• § на предъявителя.

По сроку:

§ все срочные.

По купле-продаже и погашению:

• § безналично (по депозитным сертификатам);
• § безналично и наличными деньгами (по сберегательным сертификатам).

Коммерческие банки, выпускающие сертификаты сами, разрабатывают условия выпуска и обращения каждого типа сертификатов. Размещать их банки могут после регистрации условий выпуска и обращения в ГУ ЦБР.

Сертификаты выпускаются только в рублях. Они не могут служить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги.

Проценты по первоначально установленной при выдаче сертификата ставке, причитающиеся владельцу по истечении срока обращения (когда владелец сертификата получает право востребования вклада или депозита по сертификату), выплачиваются кредитной организацией независимо от времени его покупки. В случае досрочного предъявления сберегательного (депозитного) сертификата к оплате кредитной организацией выплачивается сумма вклада и проценты по ставкам вкладов до востребования, если условиями сертификата не установлен иной размер процентов.

Если срок получения вклада (депозита) по сертификату просрочен, кредитная организация несет обязательство оплатить означенные в сертификате суммы вклада и процентов по первому требованию его владельца. За период с даты востребования сумм по сертификату до даты фактического предъявления сертификата к оплате проценты не выплачиваются.

Кредитная организация не может в одностороннем порядке изменить (уменьшить или увеличить) обусловленную в сертификате ставку процентов, установленную при выдаче сертификата.

СКБ-банк предлагает:

Частным лицам Щедрая осень 11%.

Зафиксируй высокую ставку! Предложение ограничено Обыкновенное чудо 10%.

Высокий доход и благотворительные отчисления в Фонд Константина Хабенского Активный счет 9%.

Управлять деньгами — легко!

Пенсионный! Акция +2,5%.

Таблица 1. Вклад «Счастливая монета».

ОАО «СКБ-банк» предлагает юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям рассмотреть возможность выгодного размещения свободных денежных средств в депозиты и собственные векселя банка.

Стандартный депозит Условия по депозиту Минимальная сумма депозита — без ограничений.

Начисление процентов производится ежедневно по ставке, соответствующей ставке договора.

Досрочное расторжение — не предусмотрено.

Пополнение депозита — не предусмотрено.

Выплата процентов: ежемесячно, ежеквартально, либо в день окончания срока депозита.

Возврат суммы депозита и начисленных на нее процентов осуществляется в сроки и по реквизитам, указанным в договоре.

Депозит с возможностью досрочного возврата Депозит, который предполагает возможность досрочного изъятия суммы депозита. Выплата процентов по данному виду депозита производится в конце срока действия договора. По данному виду депозита применяются индивидуальные условия.

Депозит с возможностью частичного изъятия суммы депозита Депозит предполагает возможность частичного изъятия суммы депозита с сохранением действующей по договору процентной ставки. Выплата процентов возможна ежемесячно, ежеквартально и в конце срока действия договора. По данному виду депозита применяются индивидуальные условия.

Депозит с возможностью пополнения суммы депозита Депозит предполагает возможность пополнения суммы депозита с сохранением действующей по договору процентной ставки без ограничения по суммам пополнения. Выплата процентов по данному депозиту возможна ежемесячно, ежеквартально и в конце действия договора. По данному виду депозита применяются индивидуальные условия.

Депозит с возможностью пополнения и досрочного расторжения Депозит предполагает возможность пополнения, без ограничения по суммам пополнения, и досрочного расторжения депозита. Выплата процентов производится в конце срока действия договора. По данному виду депозита применяются индивидуальные условия.

• · Расчетные векселя — векселя со сроком платежа «По предъявлении, но не ранее 3х дней с даты выпуска»;
• · Дисконтные векселя — векселя, цена покупки которых ниже номинала;
• · Процентные — цена покупки равна номиналу. Начисление процентов на вексельную сумму.

Специалисты банка помогут подобрать для Вас наиболее выгодную конструкцию и схему размещения денежных средств с учетом Ваших пожеланий на индивидуальных условиях.