Анализ кредитоспособности физических лиц на примере ЗАО «Банк Русский Стандарт»

Закрытое акционерное общество «Банк Русский Стандарт» (генеральная лицензия ЦБ РФ № 2289 от 19.07.2001) основано в 1999 году на базе Агрооптторгбанка. Основным акционером Банка является холдинговая компания ЗАО «Компания «Русский Стандарт».

ЗАО «Банк Русский Стандарт» является ведущим частным банком на рынке кредитования населения. Банк имеет:

• — кредитные программы более чем в 1500 населенных пунктах страны;
• — более 25 млн. клиентов — частных лиц;
• — более 35 млн. банковских карт;
• — около 45 млрд. долларов выданных кредитов;
• — собственную клиентскую сеть самообслуживания;
• — более 4000 банкоматов и терминалов;
• — более 180 подразделений от Архангельска до Сочи, от Калининграда до Владивостока.

ЗАО «Банк Русский Стандарт» является эксклюзивным эмитентом и эквайером карт American Express® на территории Российской Федерации с 2005 года, а также стратегическим партнером Diners Club International по выпуску и обслуживанию карт Платежной системы на территории Российский Федерации и Украины.

Что касается рейтинга ЗАО «Банк Русский Стандарт», то крупнейшие рейтинговые агентства мира регулярно включают Банк в свои аналитические отчеты. Так, Standard and Poor’s присвоило Банку рейтинг B + Stable, агентство Moody’s Corporation — Ba3 Stable, агентство Fitch Ratings — B + Positive. Как правило, присваиваемый рейтинг базируется на оценке многих бизнес-факторов. Текущие показатели означают готовность банка полностью и вовремя выполнять свои финансовые обязательства.

По итогам 2011 г. ЗАО «Банк Русский Стандарт» входит в ТОП-10 банков по объему выданных беззалоговых кредитов. (рис. 2).

Стратегией Банка Русский Стандарт на ближайшие годы является сохранение лидирующих позиций во всех ключевых направлениях банковской розницы, рост или удержание доли рынка в зависимости от продуктовой категории, развитие платежных сервисных услуг, а также обеспечение традиционно высоких показателей финансовой и операционной эффективности.

В рамках реализации данной стратегии в 2012 году Банк продолжит курс на построение высокотехнологичного розничного бизнеса, отвечающего потребностям самых широких слоев населения. Основным приоритетом в развитии Банка на 2012 г. остается построение инновационного универсального розничного Банка, развивающего современный и социально ответственный банковский бизнес для создания доверительных и долгосрочных взаимоотношений с клиентами и партнерами, предоставления наилучшего сервиса потребителям.

Проанализируем финансовые показатели деятельности Банка (на основе Ф.1 «Бухгалтерский баланс» и Ф.2 «Отчет о прибылях и убытках») (Приложение № 3, Приложение № 4).

По итогам 2011 года прибыль до налогообложения составила 7,5 млрд. рублей, чистая прибыль после налогообложения составила 4,8 млрд. рублей, чистая прибыль после налогообложения и распределения между акционерами в виде дивидендов равнялась 3,2 млрд. рублей.

Таким образом, по итогам 2011 года прибыль до налогообложения составила на 3,1 млрд. рублей больше аналогичного прошлогоднего показателя в (4,4 млрд руб. — за 2010 год). Динамика прибыли отражена на рис. 3. Следовательно, наблюдается положительная тенденция роста прибыли кредитной организации, чему способствует стабилизирующаяся макроэкономическая ситуация в стране и мире, а также грамотная политика топ-менеджмента банка в развитии стратегических направлений деятельности.

По итогам 2011 г. ЗАО «Банк Русский Стандарт» находится на 19-ом месте по полученной прибыли среди банков РФ и на 26-ом месте по чистым активам.

Совокупные активы по итогам 2011 г. составили 183,75 млрд. рублей.

Также в 2011 г. по сравнению с 2010 г. увеличилась сумма привлеченных средств клиентов (некредитных организаций) на 37 424 085 тыс. руб. (по состоянию на 01.01.2012), в т. ч. объем вкладов физических лиц возрос на 38 284 197 тыс. руб. (почти на 63%) (по состоянию на 01.01.2012). При этом сумма выданных кредитов также возросла: на 45,7% (или на 35 493 млн руб.), что свидетельствует росте доверия клиентов к банку, продуманной маркетинговой и кредитной политике.

Важным понятием является ликвидность банка, т. е. его способность бесперебойно погашать долговые обязательства перед вкладчиками и кредиторами, а также способность быстро и с минимальными потерями превращать активы в платежные средства. Существует коэффициентный метод управления банковской ликвидностью, который заключается в установлении обязательных нормативов ЦБ РФ. Значения обязательных нормативов по Банку Русский Стандарт представлены в таблице 2.

Таблица 2. Сведения об обязательных нормативах ЗАО «Банк Русский Стандарт» по состоянию на 01.01.2012.

За последние 5 лет Банк не нарушал нормативы ликвидности, установленные ЦБ РФ.

Сегодня Банк Русский Стандарт — один из лидирующих частных банков на рынке кредитования населения. Основным видом деятельности банка является кредитование физических лиц, в сегментах «потребительское кредитование» и «кредитование с помощью кредитных карт».

По итогам 2011 года клиентами Банка по программам потребительского кредитования стали более 2 млн человек, сумма предоставленных кредитов превысила 39,0 млрд. рублей, а кредитный портфель по потребительским кредитам на 01.01.2012 равнялся 113 млрд руб. Годовой отчет ЗАО «Банк Русский Стандарт» за 2011 год.

Рассмотрим динамику выданных потребительских кредитов за 2005 — 20 011 гг. (по данным годового отчета Банка за 2011 год) (рис. 4).

Рис. 4. Динамика выданных потребительских кредитов за 2005;2011 гг., млн. руб Разработан автором.

Из рис. 4 видно, что после спада объема кредитования в кризисные 2008;2010 гг., в 2011 г. выдача кредитов физическим лицам снова возросла. В то же время с ростом объема кредитования происходит снижение объема просроченной задолженности по потребительским кредитам (данные взяты из формы 101 на соответствующие даты, размещенной на сайте ЦБ РФ) (рис. 5).

Так, в 2011 г. сумма выданных потребительских кредитов составила на 35 493 млрд руб. больше, чем в 2010 г., а просроченная задолженность по ним по сравнению с 2010 г. уменьшилась на 4359,8 млн руб. Это свидетельствует об эффективности принятых Банком мер по управлению ссудной задолженностью, минимизации финансовых рисков, и совершенствовании методики оценки кредитоспособности заемщиков.

Рис. 5. Динамика выданных кредитов физическим лицам и просроченной задолженности по ним за 2007;2011 гг., млн. руб.

Проанализируем методики анализа кредитоспособности физических лиц, применяемых в Банке Русский Стандарт.

Организация кредитного процесса осуществляется в соответствии с Кредитной политикой Банка. Предоставление и сопровождение кредитов в Банке производятся по единым стандартам, установленным внутрибанковскими нормативными документами, а также в соответствии с требованиями нормативных и правовых актов Российской Федерации, в том числе нормативных актов Банка России.

Для управления кредитными рисками по розничным (потребительским) продуктам в Банке применяется уникальная система автоматизированного принятия кредитных решений (система скоринга), а также процедуры верификации и экспертной оценки кредитоспособности потенциальных заемщиков, осуществляемые сотрудниками Банка на основании утвержденных методик. В целях поддержания высокого качества кредитного портфеля система скоринга, процедуры и методики принятия кредитных решений регулярно пересматриваются и совершенствуются.

Неотъемлемой частью управления кредитными рисками является регулярная верификация (оценка адекватности) используемых скоринговых моделей и совершенствование кредитных процедур. Централизованная система принятия кредитных решений и использование уникального адаптивного скоринга, а также накопленный опыт по управлению кредитным риском и обширная статистическая база, построенная на многолетней работе в широчайшей региональной сети, позволяют Банку сохранять низкий уровень кредитного риска.

Рассмотрим скоринговую модель.

Скоринг кредитов физических лиц представляет собой методику оценки качества заемщика. Эта методика основана на различных характеристиках клиента: доход, возраст, семейное положение, должность и т. д. В результате анализа переменных получают показатель, который оценивает степень кредитоспособности заемщика по ранговой шкале: «хороший» или «плохой». Качество заемщика оценивается определенными баллами, отражающими степень его кредитоспособности. В зависимости от балльной оценки принимается решение о выдаче кредита и его лимитах Ишина И. В. Скоринг — модель оценки кредитного риска.// Аудит и финансовый анализ, № 4, 2007.

Скоринговая модель банка становится эффективной, когда имеется возможность проанализировать большой объем статистических данных. Банк Русский Стандарт одним из первых стал применять скоринговую модель для анализа кредитоспособности заемщика, следовательно, банк имеет хорошую статистическую базу и собственное бюро кредитных историй, которое используют в своей работе и другие коммерческие банки.

При обращении в банк клиент заполняет анкету. Разнообразные вопросы в анкете отражают тот набор данных, который необходим для принятия решения по кредиту. В Банке Русский Стандарт применяется технология «анкеты с голоса» (за исключением заявок, поданных через Интернет). Сотрудник сам заполняет анкету на кредит/кредитную карту со слов клиента (пример анкеты приведен в Приложении № 5).

Как правило, в анкете значимы не все вопросы, а 10−12, они составляют основу скоринговой карты (пример скоринговой карты приведен в Приложении № 6). Каждому показателю из скоринговой карты присваивается определенный балл. Также существует точка отсечения: анкеты, не набравшие достаточного количества баллов, автоматически отсеиваются. Итоговый балл по скоринговой карте, а также баллы, присваиваемые каждому показателю, являются строго конфиденциальной информацией во избежание мошенничества (правильного подбора данных при заполнении анкеты). Кроме того, банк дорого платит за разработку своей скоринговой модели, а чтобы она хорошо прогнозировала вероятность невозврата, необходимо проанализировать 20−30 тысяч анкет, т. е. выдать «на удачу» кредитов на несколько миллионов долларов.

Поэтапно последовательность прохождения анкеты заемщика через службы банка выглядит следующим образом (рис. 6).

Рис. 6. Последовательность прохождения анкеты заемщика через службы банка Астахов А. В. Системный подход к управлению рисками крупных российских коммерческих банков // Деньги и кредит. 2008. № 1. С. 22.

Итак, согласно приведенной в приложении № 6 скоринговой карте, кредит не получат молодые и неопытные специалисты, даже если они заявят крупный доход. Идеальным же заемщиком будет являться бездетный руководитель коммерческой организации 40−50 лет, владеющий новой иномаркой.

Что касается личных наблюдений автора дипломной работы, в Банке Русский Стандарт из 10 заведенных анкет на кредитные карты с лимитом до 30 000 рублей абсолютно новым для банка клиентам в возрасте от 25 до 30 лет приходит 7 отрицательных решений (отказ по скорингу).

Таким образом, к плюсам скоринговой модели Банка Русский Стандарт можно отнести:

• — высокую скорость принятия решений (с учетом заполнения анкеты и беседы с клиентом в среднем 15−20 мин);
• — возможность оперативной обработки большого объема информации;
• — меньшую вероятность ошибки модели при определении кредитоспособности потенциального заемщика, обусловленная длительным использованием модели и обширной статистической базой данных;
• — минимизацию участия экспертов при принятии решений, а следовательно, снижение субъективности при анализе кредитоспособности заемщика и экономия на оплате труда персонала.

К недостаткам скоринговой модели Банка Русский Стандарт относятся:

— высокая по сравнению с кредитами, решение по которым принято экспертами, доля просроченной задолженности Вторая методика оценки кредитоспособности заемщика в Банке Русский Стандарт — экспертная оценка.

Оценка финансового положения физического лица производится на основании:

• — анкеты клиента (по технологии «анкета с голоса»)
• — справки 2-НДФЛ с места работы о доходах физического лица за последние 4 месяца, заверенной работодателем;
• — документов, подтверждающих наличие иных доходов, а также документов, подтверждающих право собственности на недвижимое имущество, транспортные средства, иных документов, согласно утвержденному перечню Банка.

В случае если возврат кредитных ресурсов, согласно заявлению заемщика, будет производиться за счет постоянных источников дохода, проводится следующая оценка платежеспособности, показанная в Приложении № 7.

На основании проведенного анализа составляется рейтинговая оценка финансового результата заемщика Абрютина М. С. Финансовый анализ коммерческой деятельности: учебное пособие /М. С. Абрютина. М.: Финпресс, 2002. С. 39.

В зависимости от количества баллов банк оценивает финансовое положение заемщика: «хорошее», «среднее» или «плохое». Затем составляется профессиональное суждение.

Пример (таблица 3): рассмотрение заявки на кредит в размере 50 тысяч рублей Иванову Ивану Ивановичу банком формируется профессиональное суждение о финансовом положении заемщика.

Таблица 3. Анализ финансового положения заемщика.

2) Определение баллов по таблице «Финансовый результат».

3) Анализ наличия факторов риска (проверяет служба безопасности банка).

4) Вывод о финансовом положении Заемщика.

Исходя, из данных таблицы 3 можно увидеть финансовое состояние заемщика, за счет каких средств он будет погашать кредит, а так же кредитную историю, добросовестность и репутацию. Решение в отношении клиента принимает кредитный комитет, который будет учитывать все вышеперечисленные показатели. Таким образом, экспертная оценка кредитоспособности заемщиков — процесс более длительный, более затратный, но менее рисковый с точки зрения невозврата кредитов.

Подводя итог второй главы дипломной работы, можно сделать следующие выводы:

• — в России и за рубежом применяются 2 основных методики оценки кредитоспособности заемщиков — физических лиц: экспертная оценка и балльной система (скоринг), каждая методика имеет свои преимущества и недостатки. Однако скоринг все больше завоевывает свои позиции на рынке потребительского кредитования;
• — данные методики оценки финансового состояния физических лиц были рассмотрены на примере одного из ведущих банков в сфере потребительского кредитования ЗАО «Банк Русский Стандарт», который в числе первых начал применять скоринговую модель на практике;
• — проведен анализ финансового состояния ЗАО «Банк Русский Стандарт», выявлены основные проблемы, с которыми сталкивается розничный банк, применяющий преимущественно скоринговую модель оценки кредитоспособности физических лиц.