Статистика финансовых результатов предприятий финансового сектора

2.1 Известны следующие данные о составе доходов по коммерческому банку (тыс. д.е.):

По приведенным данным выделить процентные и непроцентные доходы и определить структуру доходов банка. Результаты расчетов оформить в таблице и проанализировать.

2.2 Имеются следующие данные о финансовых результатах по коммерческому банку (тыс. д.е.):

Определить за каждый период: 1. Сумму прибыли (+) или убытка (-) коммерческого банка. 2. Структуру доходов и расходов банка и сделать выводы о структурных изменениях в динамике.

2.3 Известны следующие данные по коммерческому банку за отчетный год (млн д.е.):

Определить систему показателей рентабельности банка.

2.4 По отделению коммерческого банка уровень рентабельности собственного капитала в базисном году составил 22,05%, в отчетном — 48,6%, а стоимость собственного капитала соответственно: 51,7 млн д.е. и 106,8 млн д.е.

Определить абсолютное изменение чистой прибыли в отчетном году, по сравнению с базисным, за счет изменения:

уровня рентабельности собственного капитала банка;

стоимости собственного капитала;

в целом за счет двух факторов вместе.

Произвести проверку полученных результатов.

2.5 Имеются следующие данные по группе коммерческих банков (млн д.е.):

Определить: 1. Уровень рентабельности собственного капитала и рентабельности банковских услуг за каждый период. 2. Абсолютный прирост прибыли, обусловленный изменением: а) суммы расходов; б) рентабельности услуг. 3. Абсолютный прирост рентабельности собственного капитала в результате изменения: а) суммы прибыли; б) собственного капитала.

Сделать выводы.

2.6 Имеются следующие данные по двум отделениям коммерческого банка (млн д.е.):

Определить: 1. Индексы рентабельности банковских услуг по каждому отделению банка. 2. Индексы средней рентабельности банковских услуг переменного и постоянного состава. Объясните причину несовпадения этих индексов.

Сделать выводы.

2.7 Имеются следующие данные по трем отделениям коммерческого банка:

Определить: 1. Среднюю рентабельность собственного капитала в целом по трем отделениям банка за каждый год. 2. Индексы средней рентабельности собственного капитала (переменного, постоянного состава и структурных сдвигов. 3. Абсолютный прирост прибыли в целом по трем отделениям банка, обусловленный изменением: а) средней рентабельности собственного капитала; б) стоимости собственного капитала.

Сделать выводы.

2.8 Средний уровень рентабельности банковских услуг в целом по банку снизился в отчетном периоде на 2% и составил 15%.За счет изменения структурных сдвигов в составе расходов средняя рентабельность возросла на 2,4%.

Определить динамику средней рентабельности банковских услуг, обусловленную изменением уровня рентабельности по каждому отделению банка.

2.9 Средний уровень рентабельности собственного капитала в целом по банку увеличился в отчетном периоде на 5 процентных пунктов и составил 30%. За счет изменения уровня рентабельности собственного капитала по каждому отделению банка средняя рентабельность возросла на 4,6%.

Определить прирост средней рентабельности собственного капитала за счет изменения структурных сдвигов в составе собственного капитала банка.

2.10 Рентабельность банковских услуг составила в отчетном периоде 20,5%, снизившись на 1,3 процентных пункта. Прибыль, приходящаяся на одну д.е. выданного кредита, снизилась в отчетном периоде, по сравнению с базисным, на 8%, удельный вес выданных кредитов в общей сумме активов возрос в 1,2 раза, а сумма активов, приходящаяся на одну д.е. расходов, уменьшилась на 14,9%.

Используя индексный метод, определить меру влияния на динамику рентабельности текущих затрат банка следующих факторов: 1) размера прибыли, приходящейся на одну д.е. выданного кредита; 2) доли выданного кредита в общей сумме активов; 3) суммы активов, приходящихся на одну д.е. расходов.

Сделать выводы.

2.11 Имеются следующие данные по коммерческому банку (млн д.е.):

• 1. Построить экономико-математическую модель (ЭММ) взаимосвязи рентабельности текущих затрат (признак—результат) и показателей-факторов: прибыли, приходящейся на одну д.е. доходов; доходности активов; размера активов на одну д.е. расходов.
• 2. Решить построенную ЭММ с помощью последовательно-цепного способа индексирования, определив:
  • а) изменение в относительном выражении уровня рентабельности текущих затрат банка и факторов, ее определяющих, в отчетном периоде по сравнению с базисным;
  • б) изменение в абсолютном выражении уровня рентабельности услуг — всего и за счет каждого фактора ЭММ;
  • в) темп прироста (снижения) уровня рентабельности за счет факторов модели;
  • г) экономическую значимость (весомость) факторов модели.

Результаты решения модели оформить аналитической таблицей, и сделать выводы.

2.12 Рентабельность капитала банка, исчисленная по чистой прибыли, возросла на 45% и составила в отчетном периоде 4,8%. Доля чистой прибыли в общей сумме полученной прибыли возросла на 2,5%, прибыль, приходящаяся на одну д.е. доходов, снизилась на 2%, доходность собственного капитала возросла на 3,1%. Доля собственного капитала в общем капитале банка составила в отчетном периоде 7% и возросла, по сравнению с базисным, на 2 процентных пункта.

Используя индексный метод, определить меру влияния на динамику рентабельности капитала банка следующих факторов:

1) доли чистой прибыли в общей сумме полученной прибыли; 2) прибыли, приходящейся на одну д.е. доходов; 3) доходности собственного капитала; 4) доли собственного капитала в общем капитале банка.

Сделать выводы.

2.13 Имеются следующие данные о доходах и расходах страховой организации (тыс. д.е.):

Определить за каждый период: 1. Прибыль от страховой деятельности и балансовую прибыль. 2. Уровни рентабельности страховой деятельности и рентабельности страховой организации. 3. Абсолютный прирост рентабельности страховой деятельности, обусловленный изменением: а) суммы прибыли; б) суммы расходов. Сделать выводы.

2.14 Рентабельность страховой организации, исчисленная по сумме активов, составила в базисном периоде 38%. Уровень балансовой прибыли на единицу прибыли от страховой деятельности возрос на 2,4%, рентабельность страховой деятельности увеличилась на 1,5 процентных пункта и составила в отчетном периоде 21,5%, размер расходов на одну д.е. активов увеличился в 1,1 раза.

Определить: 1. Рентабельность страховой компании в отчетном периоде. 2. Изменение в абсолютном выражении уровня рентабельности страховой организации за счет следующих факторов: а) уровня балансовой прибыли на единицу прибыли от страховой деятельности; б) рентабельности страховой деятельности; в) размера расходов на одну д.е. активов.

Сделать выводы.

2.15 Рентабельность страховой организации, исчисленная по средней сумме активов, составила в отчетном периоде 42%. Уровень балансовой прибыли на единицу прибыли от страховой деятельности увеличился в отчетном периоде, по сравнению с базисным, на 0,36%, прибыльность страховой деятельности снизилась на 2,4%, оборачиваемость активов, исчисленная по валовому доходу, возросла на 7,2%.

Используя последовательно-цепной способ индексирования, определить изменение в абсолютном выражении уровня рентабельности страховой организации за счет следующих факторов: а) уровня балансовой прибыли на единицу прибыли от страховой деятельности; б) прибыльности страховой деятельности; в) оборачиваемости активов, исчисленной по валовому доходу. 2. Путем агрегирования факторов рассчитать в абсолютном выражении влияние прибыли от страховой деятельности, приходящейся на одну д.е. активов, на динамику рентабельности страховой организации.

Сделать выводы.

2.16 Рентабельность страховой деятельности составила в базисном периоде 19%, а в отчетном периоде, по сравнению с базисным, увеличилась на 3 процентных пункта. Расходы и отчисления от страховой деятельности возросли в отчетном периоде на 4,5%.

Как изменилась (в %) прибыль от страховой деятельности?

2.17 Средняя рентабельность совокупности страховых организаций увеличилась в отчетном периоде, по сравнению с базисным, на 15%, за счет структуры средняя рентабельность увеличилась на 10%.

Определить, на сколько процентов повысилась средняя рентабельность страховых организаций за счет изменения их индивидуальной рентабельности.

2.18 Средняя рентабельность совокупности страховых организаций возросла на 15%, а рентабельность организаций при неизменной структуре активов повысилась на 4,5%.

Определить, как повлияли структурные изменения в составе активов (удельный вес активов отдельных страховых организаций в общей сумме активов всех страховых организаций) на динамику средней рентабельности страховых учреждений.

Ответы:

2.2. 1) 16 822 и 19 821 тыс. д.е. 2.4. 1) 28,4 млн д.е.; 2) 12,1 млн д.е. 2.5. 2) а) 122 млн д.е.; б) 36 млн д.е.; 3) а) 11,8 пункта; б) -5,2 пункта. 2.6. 2) 104,6; 101,0; 103,6%. 2.7. 2) 125,3; 118,1; 106,1%; 3) а) 32,5 млн д.е.; б) 48,3 млн д.е. 2.10. 1) -1,8 пункта; 2) 3,7 пункта; 3) -3,2 пункта. 2.11. 2) а) снизился на 6%; б) всего: -3 пункта, в том числе за счет каждого фактора соответственно: -2; -0,36 и -0,64 процентных пункта; в) всего: -6%, в том числе за счет каждого фактора соответственно: -4; -0,7 и -1,3%. 2.12. 1) 0,12 пункта; 2) -0,09 пункта; 3) 0,14 пункта; 4) 1, 32 пункта. 2.14. 1) 46%; 2) а) 1,1 пункта; б) 3,1 пункта; в) 3,8 пункта. 2.15. 1) а) 0,15 пункта; б) -1,03 пункта; в) 2,88 пункта. 2.16. Возросла на 21%.