Анализ результатов деятельности банка

Информация о выданных кредитах владельцам личных подсобных хозяйств (ЛПХ) и крестьянским (фермерским) хозяйствам (КФХ) за 2011;2012 гг. содержится в таблице 1.

Таблица 1. Выданные кредиты владельцам личных подсобных хозяйств (ЛПХ) и крестьянским (фермерским) хозяйствам (КФХ) за 2011;2012 гг.

В 2011 году было выдано 129 кредитов населению, что на 16% превышает показатели предыдущего года. В количественном выражении в большей степени увеличилось число кредитов, выдаваемых личным подсобным хозяйствам. В стоимостном выражении больше кредитов в 2011 году стали брать фермерские хозяйства.

Такой рост показателей обуславливается увеличением количества фермерских хозяйств, поднятием уровня жизни населения, эффективной политикой Россельхозбанка.

Структура агрегированного бухгалтерского баланса банка представлена в таблице П1 «Агрегированный баланс ДО „Россельхозбанка“ № 0286 за 2011;2012 гг.» .

Состав доходов и расходов является коммерческой тайной любого банка, поэтому в таблице П2 я привожу примерный состав и их процентное соотношение.

За прошедший год Россельхозбанк увеличил кредитный портфель на 234 млрд руб., или на 31% — до 980 млрд руб. по состоянию на 1 января 2012 г. Объем кредитов, выданных юридическим лицам, возрос в 2011 г. на 172 млрд руб. (на 26%) и составил 832 млрд руб. Объем кредитов физическим лицам увеличился на 62 млрд руб. (на 73%) — до 147 млрд руб. Общий объем активов банка по МСФО в 2011 году вырос на 354 млрд руб. (на 38%) и составил на 1 января 2012 года 1 трлн 284 млрд руб. Объем привлеченных банком клиентских средств по МСФО в 2011 г. увеличился на 221 млрд руб. (на 57%) и достиг 607 млрд руб. В том числе объем средств юридических лиц вырос на 197 млрд руб. (на 76%) — до 456 млрд руб., физических лиц — соответственно на 24 млрд руб. (на 18%) — до 151 млрд руб. Собственные средства банка по МСФО увеличились в 2011 г. на 39 млрд руб. (на 33%) и составили к 1 января 2012 года 157 млрд руб. Рост объемов кредитования клиентов Россельхозбанком в 2011 году способствовал наращиванию доходов от основных видов деятельности. Чистые процентные доходы увеличились по сравнению с 2010 г. на 3,9% и составили 54 млрд руб., чистые комиссионные доходы — на 49% (4,2 млрд руб.).

Чистая прибыль банка в соответствии с МСФО за 2011 год составила 58 млн руб., в соответствие с РСБУ — 1,3 млрд руб. В отчетности по МСФО учитываются данные, в основе которых заложены правила резервирования, основанные на учете будущих денежных потоков по ссудам, что более точно отражает специфику деятельности банка. С учетом влияния последствий засухи2009;2010 годов, Банк, в рамках консолидированной отчетности по МСФО, сформировал в 2011 году резервы по ссудам в размере 22,6 млрд руб., обеспечив положительный финансовый результат. В целях корректности отражения в бухгалтерском учете фактов хозяйственной деятельности, исходя из их экономического содержания в соответствующем отчетном периоде, банк осуществил корректировку показателей за 2009 год по РСБУ в части размера резервов по ссудам на сумму 17,7 млрд руб. Указанное изменение касается выданных кредитов сельхозтоваропроизводителям, пострадавшим от засухи 2009 года. Резервирование реструктурированных кредитов без учета стоимости обеспечения в соответствии с существующими требованиями предусматривает роспуск резервов по мере выхода на положительный денежный поток. Исходя из сроков окупаемости, Банк ожидает роспуска основной части досозданных резервов к концу 2014.

Объем кредитов, выданных в рамках Госпрограммы развития сельского хозяйства, Россельхозбанком в 2011 увеличился на 80 млрд руб. (на 24%) по сравнению с 2010 г. и составил 409 млрд руб. Наибольшие объемы кредитов были выданы банком на финансирование сезонных полевых работ — 150 млрд руб. (на 30 млрд руб. больше по сравнению с 2010 г.) Урожай 2011 года составил порядка 93 млн тонн, при этом банк обеспечил две трети от общего объёма кредитования всех сезонных работ в стране.

Значительные финансовые ресурсы, направляемые на развитие отечественного сельского хозяйства, а также эффективная кредитная поддержка агропромышленного комплекса со стороны Россельхозбанка, способствует динамичному росту этой значимой отрасли экономики.