Кассовые операции. 
Специфика деятельности коммерческого банка

Организация налично-денежных операций. Операционные кассы, их назначение и функции. Прогнозирование кассовых оборотов банка.

Инструкция № 337 про кассовые операции в банках Украины разработана в соответствии с Законами Украины «Национальный банк Украины», «Про банки и банковскую деятельность», «Про платежные системы и перевод денег в Украине», другими законодательствами Украины, в том числе нормативно-правовыми актами Национального банка Украины.

Данная инструкция определяет порядок и требования про выполнение банками, их филиалами и отделениями кассовых операций в национальной и иностранной валюте, регулирует взаимоотношения банков с территориальными управлениями Национального банка, другими банками и клиентами по этим вопросам. Кассовые операции проводятся банками только после получения лицензии Национального банка.

К кассовым операциям относятся:

— прием наличных национальной и иностранной валюты от клиентов для зачисления на собственные счета и счета юридических и физических лиц или на определенный счет банка;

Выдача наличных национальной и иностранной валюты клиентам с их счетов по кассовым документам через кассу банка или с применением платежных карточек с их счетов, или определенного счета банка через его кассу или банкомат;

• — прием от физических и юридических лиц наличных национальной или иностранной валюты для перевода и выплаты получателю суммы перевода в наличной форме;
• — исключение из оборота подозрительных банкнот и отправка их на исследование;
• — обмен клиентам не пригодных к обороту банкнот национальной валюты годные;
• — Требования инструкции № 337 к оформлению документов и обработки, формированием и упаковкой банкнот, а также порядок выполнения операций с наличными между территориальными управлениями и банками распространяются на территориальные управления и Центральное хранилище Национального банка.

Банки выполняют кассовое обслуживание клиентов договорных положениях.

Кассовое обслуживание банком клиентом и обработка наличности выполняется в операционный день.

Структура операционной кассы и численность кассовых работников, а также потребность установления банкоматов банк определяет самостоятельно.

Банки должны обеспечивать контроль по оплате и подлинности банкнот во время приема и обработки наличных с использованием специального оборудования. Кроме того, рабочее место по приему наличных должно быть оборудовано, так чтобы клиент мог наблюдать за пересчетом наличных.

Годность банкнот определяется работниками в соответствии с нормативно-правовыми актами Национального банка и с использованием дополнительной информации, которая выдается Национальным банком, банками эмитентами, Интерполом или другими уполномоченными организациями.

Кассовые работники выполняют операции только с теми видами и номиналами банкнот иностранной валюты, которые действуют в обороте в странах эмитентах или подлежат обмену в порядке, установленному банком эмитентом.

Банк самостоятельно определяет список кассовых операций и других услуг, которые предлагаются клиенту. если другое не регламентировано законодательными актами.

Работу операционной кассы по обслуживанию клиентов банк организовывает в течении операционного времени и в соответствии внутренних правил банка в послеоперационное время.

В течении этого времени банк обязан безо всяких причин бесплатно обменивать физическим и юридическим лицам платежные банкнотам и монеты национальной валюты, не пригодные к обращению на пригодные.

Выдачи наличных под отчет работникам банка для выполнения расчетов, связанных с производственными потребностями, в том числе на командировку, проводится непосредственно с их касс или через банкоматы с применением корпоративных карточек.

Выдача наличных под отчет на командировку выполняется в соответствии с действующими нормативно-правовыми актами Украины.

Наличные средства под отчет работникам банка на рабочие потребности выдаются на срок не больше двух рабочих дней, с учетом дня получения наличных средств под отчет.

Если под отчетному лицу выданы средства как на командировку, так и для выполнения в этой командировке вопросов, то время, на которое выданы наличные пол отчет на эти цели, может быть выполнено до завершения срока командировки.

Отчет за получение под отчет наличных средств выполняется в соответствии с законодательством. В случае покупки работником банка за собственные средства товаров или использование этих средств во время командировки, работник дает отчет по использованию средств, в соответствии с законодательством.

Во время выполнения кассовых операций банк должен обеспечить:

• — определение подленности банкнот;
• — обязательный прием наличных по требованию клиента;
• — своевременное пересчет наличных национальной и иностранной валюты, которая поступила в кассу, и зачисление ее на указанные клиентом счета в соответствии с требованиями нормативно-правовых актов;
• — своевременную выдачу клиентам пригодных в обращении банкнот национальной и иностранной валюты;
• — документальное оформление движения наличных национальной и иностранной валюты в операционное время;
• — своевременное отображение кассовых операций в бухгалтерском учете;
• — соответствующий внутренний контроль по кассовым операциям;
• — создание безопасных условий работы с наличными и их хранением4
• — идентификацию клиентов, которые выполняют операции с наличными без открытия счета на сумму, которая превышает 50 000 гривен или эквивалент этой суммы в иностранной валюте;

Банки на основании данной инструкции и с учетом списка операций, которые проводятся, должны разработать и утвердить внутренние положения про организацию работы и выполнению кассовых операций, в которых следует указать порядок:

• — работы операционной кассы в операционное и послеоперационное время;
• — перемещение и передача наличных и ценностей под ответственность работнику банка, выполнение работниками банка кассовых операций по приему и выдачи наличных. В том числе с использованием платежных карточек через кассу банка или банкомат;
• -работы с банкоматом, контроль по кассовым операциям;
• — подкрепление наличными филиалов и прием от них наличных;
• — сведение операционной кассы;
• — прием. Выдача и хранение наличных операционной кассы и других ценностей;
• — работы депозитной системы, сдача под охрану и прием с охраны хранилищ и депозитных систем, а также хранение ключей к ним и ревизия ценностей.

Наличные и другие ценности банки должны сберегаться в собственных хранилищах.

Банк предлагает своим корпоративным клиентам широкий спектр банковских услуг, руководствуясь при этом принципом подхода и учитывая интересы каждого клиента.

Доверие и привязанность клиентов к банку — лучший показатель его работы. Существенный прирост количества клиентов, открытых счетов, красноречиво свидетельствует о динамичном росте и увеличении клиентской базы Банка, укреплению доверия к Банку, как со стороны не больших компаний, так и крупных корпораций.

Количество счетов, открытых клиентами в Банке, возросло более чем в полтора раза (1034 на 01.01.2007 до 1613 на 01.01.2008 г.). Объем средств на счетах корпоративных клиентов Банка увеличился более, чем в 20 раз, и на 01.01.2008 г. составил 196,34 млн. грн.

Положительная динамика количества клиентов, которых привлек Банк и открытие Банковских счетов связаны, прежде всего, с индивидуальным подходом к каждому клиенту, предложением полного спектра высококачественных банковских услуг и продуктов, интенсивным развитием в Банке направления корпоративного бизнеса во всех аспектах.

В 2007 году Банк разработал новые тарифные планы для расчетно — кассовых операций корпоративных клиентов — «Стандарт» и «Международный бизнес».

Новые тарифные планы позволили учесть все пожелания клиентов по оптимальности их затрат на расчетно — кассовое обслуживание.

В отчетном периоде Банк начал предлагать своим клиентам воспользоваться аккредитивной формой расчетов на территории Украины. Использование в расчетах аккредитивов позволяет клиенту быть уверенным в том, что денежные средства в оплату за товар будут перечислены поставщику только в том случае, если все документы по поставке будут оформлены надлежащим образом.