Анализ эффективности управления кредитным портфелем коммерческого банка

Организационно-экономическая характеристика коммерческого банка ЗАО «ВТБ-24»

Банк ВТБ 24 (закрытое акционерное общество) (далее — ВТБ 24) — универсальный коммерческий банк, специализирующийся на предоставлении финансовых услуг населению, индивидуальным предпринимателям и предприятиям малого бизнеса.

Банк ВТБ24 — один из крупнейших участников российского рынка банковских услуг. Мы входим в международную финансовую группу ВТБ и специализируемся на обслуживании физических лиц, индивидуальных предпринимателей и предприятий малого бизнеса.

Сеть банка формируют 500 филиалов и дополнительных офисов в 69 регионах страны. Мы предлагаем клиентам основные банковские продукты, принятые в международной финансовой практике.

В числе предоставляемых услуг: выпуск банковских карт, ипотечное и потребительское кредитование, автокредитование, услуги дистанционного управления счетами, кредитные карты с льготным периодом, срочные вклады, аренда сейфовых ячеек, денежные переводы. Часть услуг доступна нашим клиентам в круглосуточном режиме, для чего используются современные телекоммуникационные технологии.

Коллектив банка придерживается ценностей и принципов международной финансовой группы ВТБ. Одна из главных задач группы — поддержание и совершенствование развитой финансовой системы России[1] .

Основным акционером ВТБ 24 является Банк ВТБ (открытое акционерное общество) (98,93% акций). По состоянию на 1 января 2010 года уставный капитал ВТБ 24 составлял 50,6 млрд. рублей, собственные средства — 97,4 млрд. рублей.

Проведем анализ динамики и структуры активов банка ВТБ 24(ЗАО) (таблица 2.1).

Таблица 2.1 — Динамика и структура активов банка ВТБ 24(ЗАО) 2007 г. по 2009 гг.

На основе таблицы 2.1 можно сделать вывод, что в структуре активов банка преобладает чистая ссудная задолженность, которая за 2009 год выросла в 1,2 раза и составила на 1 января 2010 года 564,8 млрд. рублей (455,8 млрд. рублей на аналогичную дату прошедшего года). Увеличение ссудной задолженности свидетельствует о росте объемов кредитования[2] .

Активы Банка за 2009 г. увеличились в 1,2 раза — с 601,6 млрд руб. до 708,5 млрд руб.

На российском рынке в результате оттока иностранного капитала обострилась проблема нехватки ликвидности. Дефицит временно свободных денежных ресурсов привел к росту стоимости привлечения средств из внешних источников. Рост цены заимствования для кредитных организаций как на внешнем, так и на внутреннем рынке обусловил сокращение источников фондирования рынка ипотеки.

Рассмотрим динамику и структуру пассивов банка ВТБ 24(ЗАО) за период 2007 г. по 2009 г., которая представлена в таблице 2.2.

Таблица 2 .2 — Динамика и структура пассивов банка ВТБ 24(ЗАО) 2007 г. -2009 г.

На основе таблицы 2.2 можно сделать вывод, что за 2009 г. совокупный объем обязательств Банка вырос в 1,2 раза и по состоянию на 1 января 2010 г. составил 630,9 млрд руб. Средства на счетах клиентов по сравнению с 1 января 2009 года выросли в 1,4 раза и на 1 января 2010 года составили 501,9 млрд. рублей (365,2 млрд. рублей на 1 января 2009 года). Объем срочных вкладов населения в Банке по итогам 2009 года вырос более чем в 1,4 раза и на 1 января 2010 года превысил 363,9 млрд. рублей.

В приложении 1 представлена таблица 2.3, в которой проведен анализ собственных средств банка за 2007; 2009 года. Из этой таблицы можно сделать следующие выводы, чтоза 2009 год уставный капитал Банка вырос в 1,5 раз и составил 50,6 млрд. рублей. Размер собственных средств (капитала) Банка, рассчитанный в соответствии с Положением Банка России от 10.02.2003 № 215-П «О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций», вырос за 2009 г. в 1,4 раза и по состоянию на 01.01.2010 составил 97,4 млрд руб. Норматив достаточности собственных средств (капитала) Банка (H1) по состоянию на 01.01.2010 составил 15,2% при минимально допустимом значении (установленном нормативными окументами Банка России) в 10%[3] .

Проведем сравнительный анализ отчета о прибылях и убытках банка ВТБ 24 (ЗАО) за период с 01.01.2007 г. по 01.01.2009 г. (таблица 2.4).

Таблица 2.4 — Сравнительный анализ отчета о прибылях и убытках

В целом на основе таблицы можно седлать вывод, что за исследуемый период финансовые результаты банка существенно ухудшились. Это можно объяснить тем, что в стране экономику нарушил мировой экономический кризис.

Балансовая прибыль Банка до налогообложения за 2008 год составила 5 954,6 млн. рублей, чистая прибыль — 4 304,1 млн. рублей. Прибыль после налогообложения Банка за 2009 год составила 2,2 млрд. рублей. Банк в 2009 г отказался от ряда расходов (пересмотрена система мотивации, проведено сокращение численности персонала, проведена работа по снижению арендной платы за аренду помещений, пересмотрены подходы к общехозяйственным расходам, банк отказался от ряда ИТ-проектов и др.), что позволило оптимизировать расходы в соответствии с решениями Правления на 3,6 млрд руб.Отчет о прибылях и убытках за исследуемые периоды можно просмотреть в Приложениях 2 и 3.