Значение банковского кредита в развитии рыночной экономики

Понятие, функции, принципы и виды кредита

Кредитная система в России развивалась по следующему сценарию: сначала появились казенные банки, ориентировавшиеся на государственные и сословные интересы, и только во второй половине ХIХ века — частные. В 1988 году в СССР создаются первые коммерческие банки. Кредитная система становится двухуровневой. В 1989 году в стране насчитывалось 150 коммерческих банков, а уже в 1993 — более двух тысяч. 6].

Кредит в настоящее время представляет собой опору современной экономики, неотъемлемый элемент экономического развития, он является экономической категорией и выражает экономические отношения между хозяйствующими субъектами, связанные перераспределением временно свободных денежных средств на условиях срочности, платности, возвратности. Его используют как крупные, так и малые организации, государство и отдельные граждане.

В рыночных условиях хозяйствования основной формой кредита является банковский кредит, т. е. кредит, предоставляемый коммерческими банками разных типов и видов. Как известно, субъекты в кредитной сделке всегда выступают как кредитор и заёмщик. Кредиторы — юридические и физические лица, обладающие временно свободными денежными средствами и предоставляющие их в распоряжение заёмщика на определённый срок. Заёмщик, как другая сторона кредитных отношений, получает эти средства во временное пользование. Конкретной экономической основой, на которой появляются и развиваются кредитные отношения, выступают кругооборот и оборот средств (капитала).

В процессе хозяйственной деятельности из-за временного недостатка собственных средств у граждан возникает потребность привлечения заемных средств для покрытия текущих затрат либо для капитальных вложений. Одним из основных путей удовлетворения потребностей в денежных средствах является получение их по кредитному договору. По кредитному договору банк обязуется предоставить денежные средства заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить сумму и уплатить проценты на нее.

Основным источником привлечения денежных средств гражданами и организациями является банковское кредитование. Банки являются посредниками на рынке капитала. Они привлекают временно свободные денежные средства одних лиц и предоставляют их другим лицам, нуждающимся в заемных средствах. Отношения банков с клиентами регулируются кредитным договором.

В России существует определённая классификация видов кредита, которая может быть обусловлена различными признаками. Классифицируются кредиты в зависимости:

• — от отраслевой направленности: промышленный кредит, торговый, кредиты хозяйству, населению, государственным органам власти, другим кредитным организациям;
• — от объекта кредитования: для приобретения различных товаров, для осуществления производственных затрат и др.;
• — от размера: крупные, средние, мелкие. При этом под крупным кредитом понимается кредит, при котором сумма требований к одному заёмщику, взвешенных с учётом степени риска, плюс 50% забалансовых требований банка к этому заёмщику (гарантии и поручительства) превышают 5% собственного капитала банка.
• — от его обеспеченности: необеспеченные (бланковые), неполно обеспеченные и обеспеченные;
• — в зависимости от характера обеспечения: залоговые, гарантированные, застрахованные;
• — от срочности кредитования: краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные.
• — от платности за его использование: платный, бесплатный, дорогой и дешевый кредиты

Классификация может проводиться и по другим критериям. Ими могут быть, например: условия, порядок и сроки уплаты процента и возвращения основного долга; режим открываемого заемщику счета; отраслевая принадлежность ссудополучателя, форма собственности и организационно-правовая форма клиента; источники происхождения кредитных ресурсов и др.

Познание сущности кредита предполагает раскрытие его основы, которая заключается в принципах кредитования. В банковской практике принято выделять следующие принципы:

Целевой характер кредита — это необходимая предпосылка возврата кредита, т. е. при достижении поставленной цели кредитования обеспечивается высвобождение ресурсов заёмщика, полученный им доход, за счёт чего происходит погашение кредита.

Срочность кредита — кредит должен быть возвращён в строго определённый срок, который устанавливается банком исходя из сроков оборачиваемости окупаемых ценностей или кредитуемых затрат. Правильно установленный срок — условие своевременного обратного притока денег в банк, что важно для ликвидности банка.

Обеспеченность кредита — этот принцип позволяет определить конкретный источник погашения кредита и юридически использовать права банка на этот источник. Источником могут служить выручка от реализации продукции, доходы от кредитуемого предприятия (его имущество). Эти источники служат реальной гарантией возврата только у финансово — устойчивых предприятий. Остальным требуется дополнительная гарантия возврата кредита в виде залога имущества, гарантии или поручительства, выданные третьими лицами, страховые полисы и др.

Платность кредита — каждый заёмщик должен внести банку определённую сумму за временное пользование денежными средствами. Плата за кредит стимулирует коммерческий расчёт самого заёмщика, побуждает увеличить собственный капитал и экономно использовать заёмные средства, покрывает затраты банка на привлечение в оборот денежных средств, содержание аппарата, получение необходимой прибыли. 1].

Кредит выполняет несколько различных функций. В теории кредита банка нет единства взглядов об их количестве и содержании, но в основном выделяют перераспределительную функцию и функцию создания кредитных орудий обращения. Первая позволяет осуществлять межотраслевое, внутриотраслевое и территориальное перераспределение ссудного фонда страны. Эта функция имеет важное значение в условиях структурной перестройки экономики страны. Сущность второй функции заключается в том, что хранение денег на счетах в банках позволило осуществлять безналичные расчеты за товары и услуги, по денежным обязательствам, зачет взаимной задолженности, что значительно сократило налично-денежный оборот и издержки обращения, связанные с изготовлением, пересчетом, перевозкой и охраной наличных денег.

С позиции отдельного банка и его клиентов, кредит выполняет функцию аккумуляции временно свободных денег и направления их для более эффективного использования, прежде всего для удовлетворения временной потребности в осуществлении индивидуального кругооборота капитала обслуживаемой клиентуры.

Процесс кредитования коммерческим банком субъектов рыночного хозяйства относится к активным операциям и представляет собой заключение между банком и клиентом банка (юридическим или физическим лицом) договора, составленного с учетом требований Гражданского кодекса Российской Федерации. Правовое регулирование кредитных отношений регламентируется Гражданским Кодексом РФ, федеральным законом № 395−1 «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 года, федеральным законом № 218 «О кредитных историях» от 30.12.2004 года, федеральным законом № 177 «О страховании вкладов физических лиц в банках РФ» от 23.12.2003 года, положением № 54-П от 31.08.1998 года «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата, положением № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам и по ссудной задолженности» от 26.03.2004 года и другими.

Размещение денежных средств может осуществляться как в национальной валюте Российской Федерации, так и иностранных валютах с соблюдением требований действующего законодательства. Предоставление банком денежных средств юридическим и физическим лицам осуществляется в следующем порядке:

юридическим лицам — только в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на расчетный или корреспондентский счет / субсчет клиента — заемщика, открытый на основании договора банковского счета, в том числе при предоставлении средств на оплату платежных документов и на выплату заработной платы;

физическим лицам — в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на банковский счет клиента — заемщика физического лица, под которым понимается также счет по учету сумм привлеченных банком вкладов (депозитов) физических лиц в банке либо наличными денежными средствами через кассу банка. 11].