Депозитные операции как источник ресурсов коммерческих банков

Ресурсы коммерческого банка — это его собственный капитал и привлеченные на возвратной основе денежные средства юридических и физических лиц, сформированные банком в результате проведения пассивных операций, которые в совокупности используются им для осуществления активных операций. Ресурсы коммерческого банка по способу образования можно разделить на две основные группы: собственный капитал и привлеченные средства.

Развитие широкого комплекса банковских услуг значительно повышает привлекательность кредитной организации в глазах имеющихся и потенциальных вкладчиков и способствует расширению ресурсной базы коммерческого банка.

На формирование ресурсной базы любого банка оказывают влияние следующие внешние факторы:

• — Общая экономическая ситуация в стране и в регионе;
• — Состояние денежного рынка;
• — Уровень развития банковской системы;
• — Денежно-кредитная политика Банка России.

Состояние ресурсной базы коммерческого банка:

• — Отражает оценку стабильности и надежности банка его клиентами, вкладчиками и другими банками;
• — Является индикатором качества обслуживания банком клиентов (количество предоставляемых клиентам услуг, наличие филиальной сети, электронных банковских услуг, вежливость персонала)
• — Характеризует ценовую политику банка, то есть умение руководства банка адекватно реагировать на изменение рыночных цен на банковские услуги и продукты. [15, с. 19]

Основной стратегической целью деятельности банка в области обеспечения ресурсами является наращивание ресурсной базы при условии поддержания ликвидности и рентабельности. Ресурсная база банка, ликвидность, рентабельность — это те основы, на которых строится весь механизм банковской деятельности.

Важнейшими методами создания благоприятной ситуации для развития ресурсной базы банка являются:

• — Установление процентных ставок по методу «затраты плюс прибыль»;
• — Привлечение клиентов с более высокими доходами;
• — Установление платы по остаткам на счетах;
• — Установление депозитной политики на основе рыночных процентных ставок;
• — Установление механизма процентных ставок для привлечения дешевых ресурсов из других государств;
• — Установление хороших отношений с клиентами, имеющими значительные остатки на счетах.

В структуре ресурсов всех коммерческих банков большую долю занимают привлеченные ресурсы. Этим коммерческие банки отличаются от других субъектов экономики. На долю собственного капитала банка приходится до 20%, в то время как у коммерческих предприятий она находится на уровне 50−60%. Эту разницу можно объяснить характерной особенностью банковского бизнеса — выполнять роль финансового посредника. Кроме того, привлечение временно свободных денежных средств обходится коммерческому банку значительно дешевле, чем операции по увеличению собственного капитала банка.

Привлеченные ресурсы — ресурсы, использование которых позволяет банкам развиваться более эффективно и достигать успеха в своей деятельности. Депозитные операции представляют собой ту основу, на которой строится сам процесс зарабатывания прибыли. [6, с. 89].

В структуре депозитов как по всем коммерческим банкам, так и по большинству отдельных банков наибольшую долю составляют депозиты до востребования. Депозиты до востребования представлены остатками свободных денежных средств:

• — на расчетных, текущих и бюджетных счетах негосударственных предприятий, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности;
• — на счетах физических лиц — предпринимателей;
• — на счетах фондов различного назначения;
• — на корреспондентских счетах других банков (счета лоро);
• — на счетах депозитов до востребования финансовых органов (федеральных и местных), коммерческих и некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, негосударственных предприятий;
• — средства в расчетах (аккредитивы, чеки) и обязательства в расчетах по отдельным операциям (факторинговым, форфейтинговым, конверсионным с валютными и фондовыми биржами).

Депозиты до востребования считаются подвижным ресурсом банков. Владельцы счетов могут в любой момент изъять средства. В связи с этим банки выплачивают владельцам счетов самый низкий процент или вообще ничего не платят. Однако, несмотря на мобильность депозитов до востребования, в среднем по коммерческим банкам они выступают стабильным ресурсом. Отсюда банки, заинтересованные в клиентах, особенно финансово устойчивых, имеющих постоянно на счетах денежные средства, стремятся привлечь предприятия путем предоставления дополнительных услуг владельцам счетов и повышения качества обслуживания.

Увеличение доли срочных депозитов в общей сумме мобилизуемых средств является положительным моментом, несмотря на рост процентных расходов. Срочные депозиты оказываются наиболее стабильной частью привлекаемых ресурсов, что позволяет осуществлять кредитование на более длительные сроки и, следовательно, под более высокий процент. [1, с. 14].

Эффективность управления банком в решающей мере определяется качеством управления пассивами, основной статьей которых служат депозиты. При этом решаются две основные задачи: откуда банк может получить средства с наименьшими затратами и как руководство может гарантировать депозиты, достаточные для обеспечения необходимого объема кредитов и других финансовых услуг.

Управление пассивами сводится к двум основным требованиям:

• — Минимизация процентных издержек;
• — Признание важности отношения с клиентами.

Возможность минимизировать процентные издержки по депозитам зависит от реакции отдельных групп вкладчиков на изменения ставок по депозитам. Чем чувствительнее определенные группы вкладчиков к изменению процентных ставок, тем труднее минимизировать процентные издержки по депозитам. Определению спроса на депозиты по степени чувствительности к ставке помогает сегментирование рынка депозитных услуг. Варьируя депозитные ставки по различным сегментам, банки получают возможность сократить издержки по депозитам. [5, с. 65].

Для расширения активных операций и получения банком прибыли наилучшим способом с точки зрения управления пассивами являются рост и диверсификация основных видов депозитов, к которым относятся депозиты до востребования и срочные депозиты. Посредством привлечения срочных депозитов решается задача обеспечения ликвидности баланса банка, а с помощью вкладов до востребования — получение прибыли. Увеличение доли депозитов до востребования в финансовых ресурсах банка уменьшает процентные расходы банка и позволяет получить более высокую прибыль от использования этих средств в банковских активах. Но вместе с тем расчетные счета — это самый непредсказуемый элемент пассивов, поэтому высокая их доля в заемном капитале очень сильно ослабляет ликвидность банка. [10, с. 140].

Коммерческий банк должен поддерживать определенное соотношение между собственными и привлеченными ресурсами. Избыточное количество привлеченных средств усиливает риск потери банковской ликвидности и повышает потенциальную угрозу неплатежеспособности коммерческого банка. Преобладание в составе банковских ресурсов собственных средств банка также нельзя однозначно назвать положительным явлением. Это связано с возможным снижением уровня выплачиваемых дивидендов и рыночной стоимости акций. Несбалансированность структуры источников банковских ресурсов может являться причиной ухудшения показателей деятельности коммерческого банка и снижения имиджа на рынке денежных ресурсов. [13, с. 77].