Методика оценки кредитоспособности заемщика

Кредитование заемщиков осуществляется на основе Кредитной политики Банка и общих принципов кредитования:

• — cрочности;
• — платности;
• — возвратности;
• — обеспеченности;
• — целевого использования выделенных средств.

Кредитные средства могут быть предоставлены в соответствии с заключаемым кредитным договором единовременно, либо в виде кредитной линии путем установления лимита выдачи, лимита единовременной задолженности или одновременного включения в договор кредитной линии указанных выше условий (лимита выдачи и лимита единовременной задолженности).

Основными способами обеспечения исполнения обязательств, являются способы, предусмотренные главой 23 ГК РФ.

Банк в своей практике использует наиболее эффективные и надежные способы обеспечения исполнения обязательств Заемщика по кредитному договору:

• — залог имущества, в том числе ипотека;
• — поручительство юридических и физических лиц;
• — банковскую гарантию;
• — государственную гарантию субъекта РФ, муниципальную гарантию;
• — залог имущественных прав.

За пользование кредитом Заемщик уплачивает Банку проценты, комиссию и иные платежи в соответствии с условиями заключенных договоров по кредитной сделке. Величина процентных ставок, размеры комиссии и иных платежей по кредитным сделкам, предусмотренных договорами (дополнительными соглашениями), не могут быть ниже уровня базовых ставок и тарифов, устанавливаемых соответствующим Уполномоченным органом Банка для кредитных сделок.

Размер вышеуказанных ставок устанавливается по решению Уполномоченного органа Банка в зависимости от величины платы за кредитные ресурсы, сложившейся на рынке региона ставки по аналогичным банковским услугам, характера предоставленного обеспечения, риска по кредитной сделке, и других факторов. Устанавливаемые размеры процентных ставок должны обеспечивать выполнение заданий, утвержденных бизнес-планом.

Порядок организации кредитного процесса.

Кредитный процесс состоит из следующих этапов:

• — рассмотрение заявок потенциального Заемщика на предоставление кредитов и экспертиза кредитных проектов, в том числе:
• — обращение потенциального Заемщика и предварительный анализ его финансового состояния;
• — переговоры с потенциальным Заемщиком и определение целесообразности дальнейшей работы над кредитным проектом;
• — анализ документов, характеризующих потенциального Заемщика и его кредитоспособность (анализ хозяйственно-финансового состояния, денежных потоков, технико-экономического обоснования кредитного проекта), предлагаемого обеспечения возврата кредита;
• — юридическая экспертиза документов, представленных потенциальным Заемщиком (Поручителем, Залогодателем) и подготовка соответствующего заключения (заключений);
• — проверка деловой репутации потенциального Заемщика Службой безопасности;
• — анализ рисков, возникающих при кредитовании;
• — подготовка материалов на рассмотрение Уполномоченного органа Банка;
• — принятие решения о предоставлении (не предоставлении) кредита;

Обращение Клиента и предварительный анализ финансового состояния Клиента.

Потенциальный Заемщик письменно обращается в Банк с заявкой на предоставление кредита с обязательным указанием следующих параметров:

• — суммы запрашиваемого кредита;
• — способа кредитования (кредит, кредитная линия и т. п.);
• — срока кредитования, предполагаемого графика погашения;
• — предполагаемой процентной ставки;
• — целевого использования кредита;
• — предлагаемых вариантов обеспечения кредита с указанием вида обеспечения, его стоимости, места нахождения и собственника имущества;
• — предполагаемых сумм поступлений на расчетный счет, открытый в ОАО «СКБ-банк» ;
• — источников погашения кредита и процентов за пользование кредитом;
• — вхождения в группу связанных лиц.

Заявка потенциального Заемщика оформляется в письменном виде на имя руководителя Банка с указанием исходящего номера и даты, подписывается соответствующим уполномоченным лицом Клиента и заверяется оттиском печати Клиента.

Для проведения предварительного анализа финансового состояния потенциального Заемщика кредитным работником запрашиваются документы.

В целях выполнения требований Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее — Федеральный закон № 115-ФЗ) кредитный работник проверяет наличие в отношении Клиента сведений о его участии в экстремистской деятельности. В случае наличия в отношении Клиента таких сведений, незамедлительно информирует об этом Службу финансового мониторинга.

На основании анализа вышеуказанных документов и при проведении переговоров (при необходимости) принимается решение о целесообразности дальнейшей работы с Клиентом в отношении предоставления услуг, сопряженных с кредитным риском.

При рассмотрении кредитного проекта необходимо провести анализ на предмет связанности Клиента с другими заемщиками Банка (связанные заемщики), выяснить наличие юридических и физических лиц, по обязательствам которых Клиент является поручителем или залогодателем.

В случае принятия решения о дальнейшей работе над кредитным проектом кредитный работник направляет или вручает потенциальному Заемщику типовой перечень документов, необходимых для рассмотрения кредитного проекта с сопроводительным письмом за подписью руководителя Кредитного подразделения (вручение потенциальному Заемщику перечня документов для получения кредита возможно и без сопроводительного письма).

Проведение переговоров с Клиентом.

Необходимость проведения переговоров с Клиентом определяется руководителем Кредитного подразделения. Основная цель проведения переговоров — получение комплексной информации о потенциальном Заемщике для определения целесообразности дальнейшей работы Банка с представленной заявкой на кредит.

Переговоры проводятся руководителем Кредитного подразделения с участием кредитного работника с руководством потенциального Заемщика (или лицами, уполномоченными соответствующей доверенностью, в том числе на проведение переговоров) с обязательным участием работника Службы безопасности регионального допофиса. В случае необходимости, в переговорах участвуют работники Юридической службы и Службы по работе с обеспечением.

В ходе переговоров выясняются интересующие аспекты деятельности потенциального Заемщика и содержания рассматриваемой кредитной сделки. Потенциальному Заемщику сообщается информация об основных условиях предоставления кредитов и требованиях, предъявляемых Банком к заемщикам. При необходимости, до проведения переговоров Кредитное подразделение запрашивает у потенциального Заемщика документы: финансовую отчетность, ТЭО, расшифровку отдельных статей баланса и прочие документы по решению руководителя Кредитного подразделения.

По результатам собеседования руководителем Кредитного подразделения принимается решение о дальнейшей работе с кредитным проектом. В случае нецелесообразности дальнейшей работы с потенциальным Заемщиком, кредитный работник информирует его о принятом решении или по запросу потенциального Заемщика готовит письменный отказ за подписью Уполномоченного лица Банка, в случае решения о дальнейшей работе над кредитным проектом потенциальному Заемщику направляется или вручается типовой перечень документов, необходимых для рассмотрения кредитного проекта.

Анализ документов, представленных Заемщиком.

После получения от потенциального Заемщика комплекта документов, кредитный работник с участием Службы по работе с обеспечением проводит работу по их формированию в кредитный проект.

При получении всех необходимых документов кредитный проект рассматривается Кредитным подразделением, включая Службу по работе с обеспечением, Юридической службой, Службой безопасности, Службой оценки и контроля рисков в сроки.

Для рассмотрения кредитного проекта вышеуказанными службами Кредитное подразделение передает сформированные материалы кредитного проекта на основании служебной записки, подписанной руководителем Кредитного подразделения, в Юридическую службу и Службу безопасности, Службу по работе с обеспечение для проведения экспертизы и составления заключения. Мнение (заключение) Службы оценки и контроля рисков формируется на стадии окончательного согласования кредитного проекта, с учетом ознакомления с заключениями прочих служб, участвующих в рассмотрении кредитного проекта.

В Юридическую службу для проведения юридической экспертизы и составления юридического заключения передаются документы, характеризующие правоспособность Клиента (лица, предоставляющего обеспечение), порядок его регистрации, формирование его органов управления, решение компетентного органа управления/собственника имущества о заключении кредитной и обеспечительной сделки, документы, подтверждающие полномочия лица, подписывающего договоры по кредитной сделке, а также документы, характеризующие обеспечение исполнения обязательств Клиента по кредитной сделке.

Юридическое заключение по результатам юридической экспертизы кредитных проектов, рассматриваемых Кредитным подразделением филиала, и решения по которым принимаются Кредитным комитетом филиала, а также кредитных проектов, рассматриваемых Кредитным подразделением головного офиса Банка, и решение по которым принимается Уполномоченным органом головного офиса или Наблюдательным советом Банка, составляется в произвольной форме.

Служба безопасности проводит проверку потенциального Заемщика (Клиента), Залогодателя, Поручителя, субъекта, предоставившего в качестве обеспечения банковскую (государственную/муниципальную) гарантию, их членов единоличного и коллегиального исполнительных органов, главных бухгалтеров, членов органов управления, в т. ч. управляющей компании, доля участия которых в уставном капитале Заемщика на дату рассмотрения заявки составляет более 5% его уставного капитала, членов КФХ и членов кооперативов, с точки зрения их благонадежности, деловой репутации, легальности бизнеса, целесообразности установления с ними отношений, отнесения к группе связанных заемщиков/связанных с банком лиц и др.

На основании данных проверки и в соответствии с Примерным перечнем вопросов, подлежащих выяснению при проверке контрагента Банка, Служба безопасности составляет справку, которая хранится в соответствующих номенклатурных делах Службы безопасности. По результатам проверки Служба безопасности готовит письменное заключение о наличии/отсутствии факторов, препятствующих предоставлению кредита Клиенту.

Заключение

приобщается к материалам кредитного дела.

При наличии в заключении отрицательного вывода, руководитель Службы безопасности до принятия решения Уполномоченным органом Банка доводит до председателя Уполномоченного органа Банка и руководителя Кредитного подразделения информацию, содержащуюся в справке по результатам проверки потенциального Заемщика.

Служба по работе с обеспечением на основании анализа представленных документов определяет залоговую (справедливую) стоимость обеспечения, его ликвидность и достаточность. Кроме того, проводит предварительную проверку (с составлением акта, подписанного сторонами) предлагаемого обеспечения, правового оформления объектов обеспечения и его места хранения, руководствуясь Порядком по работе с залогом и иными видами обеспечения возвратности кредитов. Информация по анализу обеспечения включается в заключение Кредитного подразделения.

Заключения всех служб, участвующих в рассмотрении кредитного проекта, передаются в Кредитное подразделение и являются неотъемлемой частью кредитного дела клиента.

В случае если при рассмотрении кредитного проекта Юридической службой, Службой по работе с обеспечением, Службой безопасности устанавливаются недостатки, связанные с неправильным оформлением документов либо их отсутствием, кредитный проект возвращается в Кредитное подразделение со служебной запиской с указанием в ней замечаний и конкретных предложений, позволяющих принять меры по их устранению.

Финансовый анализ и оценка кредитоспособности Заемщика.

Кредитный работник проводит анализ кредитоспособности Клиента, который включает в себя:

• — анализ финансового состояния согласно Методике анализа и оценки финансового состояния заемщиков ОАО «СКБ-банк». с учетом их отраслевых особенностей и особенностей организационно-правовой формы за последний завершенный финансовый год с поквартальной разбивкой и квартальные даты текущего года;
• — анализ кредитной истории, хозяйственной деятельности и состояния всех банковских счетов Клиента;
• — анализ общего состояния сектора (подотрасли), к которому относится потенциальный Заемщик, его конкурентное положение в этом секторе, перспектив развития бизнеса;
• — определение степени зависимости деятельности потенциального Заемщика от аффилированных лиц, поставщиков и заказчиков;
• — анализ предлагаемого потенциальным Заемщиком технико-экономического обоснования в кредите или бизнес-плана на краткосрочную перспективу;

Основной целью финансового анализа является получение информации, дающей точную и объективную картину о кредитоспособности Заемщика для определения его потребности в дополнительных источниках финансирования, а также возможности в полном объеме выполнить обязательства перед Банком. Оценка кредитоспособности содержит ряд основных этапов и включает в себя:

Проведение финансового анализа Заемщика, в том числе:

• — аналитическую обработку информации о деятельности клиента и его финансовых показателях (трансформация полученной информации в финансовые отчеты по форме Банка);
• — интерпретация полученных результатов (расчет необходимых показателей, анализ взаимосвязи отчетов, анализ финансовых коэффициентов);

Независимо от вида деятельности потенциального Заемщика и цели запрашиваемого кредита, смысл финансового анализа сводится к исследованию финансового равновесия Заемщика (по нижеприведенной схеме), информация о котором содержится в основных финансовых отчетах, составляемых работниками Банка:

• — управленческом балансе (далее — Баланс);
• — отчете о прибылях и убытках.

Среди основных целей такого исследования — получение представления о:

• — структуре активов и пассивов предприятия, характеризующих имущественное положение последнего;
• — объемах, выручке, размерах прибылей (убытков) предприятия для оценки рентабельности и эффективности его деятельности;
• — различных направлениях деятельности Заемщика, их месте и вкладе в общие доходы от финансово-хозяйственной деятельности;
• — перспективах развития деятельности предприятия;
• — динамических характеристиках кредитуемого Заемщика;
• — потенциально возможных кредитных рисках.

Основой для принятия решения о выдаче кредита является текущее состояние кредитоспособности Заемщика.

Принципы построения финансовых отчетов одинаковы для всех Заемщика. Методология финансового анализа основывается на изучении факторов, влияющих на равновесие бизнеса Заемщика, на анализе ежемесячных показателей управленческой отчетности. В качестве инструмента проведения финансового анализа используется форма заключения, содержащая Баланс, Отчет о прибылях и убытках (ОПиУ), Cash-Flow (длина прогнозного периода и само наличие данного отчета зависит от параметров деятельности анализируемого Заемщика и кредитного продукта).

По результатам проведенного анализа кредитоспособности Клиента делается вывод об эффективности его хозяйственно-финансовой деятельности и возможности для Банка кредитных взаимоотношений с ним.

Кредитный работник после получения заключений по кредитному проекту от Юридической службы, Службы безопасности, Службы по работе с обеспечением и подготовки собственного заключения, в соответствии c комментариями и рекомендуемой формой, представляет все перечисленные документы руководителю кредитного подразделения.

Руководитель кредитного подразделения, в случае принятия решения о целесообразности дальнейшего рассмотрения вопроса о выдаче кредита направляет полученные по кредитному проекту документы в Службу оценки контроля рисков для проведения анализа и формирования соответствующего мнения по кредитному проекту с изложением в виде надписи на заключении кредитного подразделения, либо оформления отдельного заключения по реструктурируемым ссудам и сверхлимитным кредитным проектам.

При наличии заключений (мнений) всех служб, участвующих в рассмотрении кредитного проекта, руководитель кредитного подразделения передает все материалы председателю Уполномоченного органа Банка для принятия решения относительно целесообразности рассмотрения кредитного проекта Уполномоченным органом Банка.

Принятие решения о предоставлении кредита

Заключения Кредитного подразделения, включая заключение Службы по работе с обеспечением, Юридической службы, Службы безопасности направляются Уполномоченному органу Банка для принятия решения по рассматриваемому кредитному проекту.

Решение соответствующего Уполномоченного органа Банка оформляется соответствующим документом (протокол, решение и др.). Выписка из этого документа передается в Кредитное подразделение регионального филиала и является основанием для:

• — оформления кредитной сделки и передачи на подписание документов по кредитной сделке Председателю Правления Банка (заместителю Председателя Правления Банка), директору регионального филиала, или уполномоченным ими лицам;
• — прекращения рассмотрения кредитного проекта и подготовки мотивированного отказа потенциальному Заемщику;
• — дополнительной проработки и повторного вынесения на обсуждение;
• — передачи сверхлимитного кредитного проекта на последующее рассмотрение вышестоящего Уполномоченного органа Банка для принятия решения по сделке.

Положительное решение Уполномоченного органа Банка о выдаче кредита и условиях, на которых предоставляется кредит, доводится Банком (региональным филиалом) до Клиента устным сообщением либо в письменной форме по запросу Клиента.

В случае принятия отрицательного решения о выдаче кредита, Банк в устной форме информирует Клиента о принятом решении или по запросу Клиента направляет ему соответствующее письменное извещение, подписанное Уполномоченным лицом Банка. При этом по просьбе Клиента могут быть возвращены представленные им для рассмотрения вопроса документы (за исключением заявки на предоставление кредита).

Оформление кредитной сделки

При принятии Уполномоченным органом Банка положительного решения о выдаче кредита кредитный проект передается работнику Кредитного подразделения, в обязанности которого входит оформление кредитной сделки.

Подписываемые кредитные документы составляются в 2-х экземплярах — по одному для каждой из сторон.

Дополнительно могут быть подписаны экземпляры кредитных документов, необходимых для обслуживания кредита (нотариальное оформление, государственная регистрация сделки и т. п.), с указанием в тексте договора общего их количества и пометкой об их равной юридической силе.

В случае необходимости, по требованию головного офиса Банка заверенные копии договоров по кредитным сделкам направляются в подразделение головного офиса Банка, запросившее документы.

Ответственность за соответствие текста кредитного документа утвержденным в Банке типовым формам возлагается на работника Кредитного подразделения, подготавливающего проект документа.

При подписании договоров по кредитной сделке кредитный работник, который ведет данную кредитную сделку, должен обеспечить их соответствие внутренним нормативным документам Банка и решениям Уполномоченных органов Банка, в том числе должен обеспечить выполнение следующих требований по их оформлению:

• — денежные суммы должны быть обозначены в тексте договора хотя бы один раз прописью, адреса, фамилии, имена, отчества, наименования Клиента указаны полностью в соответствии с паспортными данными и учредительными документами соответственно;
• — договор должен быть подписан на последней странице теми лицами, которые указаны в преамбуле (особое внимание следует обращать на недопустимость использования факсимиле);
• — должна быть использована соответствующая типовая форма договора;
• — последний лист договора должен содержать помимо реквизитов сторон и подписей уполномоченных лиц, часть текста договора;
• — не допускаются исправления (в том числе зачеркивания, исправления с помощью корректирующего или иного аналогичного средства), подчистки и приписки;

Подписание договоров по кредитной сделке осуществляется уполномоченными лицами Заемщика (Залогодателя, Поручителя) в Банке в присутствии кредитного работника.

Подписанный Клиентом и проверенный работником Кредитного подразделения пакет кредитных документов вместе с копией решения Уполномоченного органа Банка передается на подпись руководителю Банка или Уполномоченному лицу Банка.

Один экземпляр каждого оформленного кредитного документа передается Заемщику, Залогодателю, Поручителю по акту приема — передачи.

Формирование кредитного дела

Формирование кредитного дела предполагает проведение комплекса мероприятий, связанных с рассмотрением кредитного проекта до принятия решения о выдаче кредита, оформлением кредитных документов для заключения кредитной сделки и дальнейшим ее сопровождением.

Документы, представленные Клиентом для рассмотрения Банком кредитного проекта, должны быть помещены в отдельную папку, на обложке которой должно быть указано наименование Заемщика. Учет кредитных проектов осуществляется по номеру заявки, согласно журналу регистрации заявок.

После заключения договоров по кредитной сделке документы по кредитному проекту подшиваются в кредитное дело Заемщика, которое регистрируется в журнале учета кредитных дел Кредитного подразделения. Индекс кредитного дела должен присваиваться в соответствии с утвержденной в Банке номенклатурой дел.

Исполнение кредитного договора и заведение кредитной сделки

Выдача кредита осуществляется в полном объеме либо частями в соответствии с условиями кредитного договора (договора об открытии кредитной линии), заключенного между Банком и Заемщиком, после оформления пакета кредитных документов и подготовки распоряжений об открытии ссудного счета и о предоставлении кредита.

Сопровождение и закрытие кредитной сделки

После заключения кредитного договора и получения кредита деятельность Заемщика должна находиться под постоянным контролем работников Кредитного подразделения.