Сущность актуарных расчетов в страховании и их классификация. 
Тарифная политика

Актуарные расчеты — процесс, в ходе которого определяются расходы, необходимые для страхования. С помощью актуарных расчетов определяется стоимость страховой услуги. Как в любой хозяйственной деятельности, в страховании страховщик нуждается в определении размера расходов, необходимых на страхование того или иного объекта. Форма, в которой представляются расходы на страхование данного объекта, называется страховой (актуарной) калькуляцией.

Актуарием (actnarins) в Древнем Риме назывался официально назначенный человек, который записывал решения Сената и ежедневно вел записи дебатов. Впервые термин «актуарий» по отношению к бизнесу употреблен в 1762 г., когда в Лондоне было сформировано Общество справедливого страхования жизни и выживания. В 1775 г. на этот пост был назначен математик Вильям Морган, который ограничил сферу своей деятельности вычислением ставок страховых взносов и обеспечением надежности финансовых операций. С тех пор название «актуарий» стало применяться для тех, кто выполнял эту финансовую и математическую работу. Термин «актуарий» был впервые использован в законодательстве Великобритании в 1819 г. В современном понимании «актуарий» — это человек, который обладает определенной квалификацией для оценки рисков и вероятностей в области финансов и предпринимательской деятельности, связанной со случайными событиями.

Особенности страхового дела, влияющие на проведение актуарных расчетов:

• — вероятностный характер исследуемых событий;
• — исчисление стоимости страховой услуги производится в отношении всей страховой совокупности;
• — необходимость специальных резервов страховщика.

Методической основой актуарных расчетов является соблюдение принципа эквивалентности, т. е. установление равновесия между платежами и страховыми выплатами компании.

Основные задачи актуарных расчетов:

• — исследование и группировка рисков;
• — исчисление математической вероятности наступления страхового случая, определение частоты и степени его последствий, как в рисковых группах, так и в целом по страховой совокупности;
• — математическое обоснование необходимых размеров расходов на ведение дела;
• — математическое обоснование необходимых страховых фондов, определение методов их формирования;
• — в качестве задачи актуарных расчетов можно также считать исследование нормы вложения капитала (процентной ставки) при использовании страховщиком страховых резервов в качестве инвестиционных ресурсов.

Классификация актуарных расчетов По отраслям страхования:

• — актуарные расчеты по рисковым видам страхования;
• — актуарные расчеты по страхованию жизни.

По видам рисков:

• — риски, относимые к массовым видам страхования;
• — редкие и катастрофические риски.

По временному признаку:

• — плановые расчеты, которые производятся при введении нового вида страхования при отсутствии достоверных наблюдений риска;
• — корректирующие (отчетные) расчеты — это откорректированные плановые расчеты по истечении трех-четырех лет учета и анализа статистических данных.

По территориальному признаку:

• — федеральные актуарные расчеты, предназначенные для всей территории РФ;
• — региональные актуарные расчеты, произведенные для отдельных регионов (республик, областей, краев, городов);
• — актуарные расчеты на уровне конкретной страховой организации.

Методология актуарных расчетов зависит от отрасли страхования (по страхованию жизни и по рисковым видам страхования), а также от наличия статистических данных для расчета.

Под тарифной политикой понимается целенаправленная деятельность страховой организации по разработке, установлению, уточнению и упорядочению страховых тарифов. Цель тарифной политики — успешное и безубыточное развитие страховой организации.

Принципы тарифной политики:

• — эквивалентность страховых отношений. Этот принцип означает, что неттоставки должны максимально соответствовать вероятности ущерба для обеспечения возвратности средств страхового фонда за тарифный период;
• — доступность страховых тарифов — тарифные ставки не должны быть обременительными для широкого круга страхователей, при этом существенно возрастает эффективность страхования как метода страховой защиты;
• — стабильность размеров страховых тарифов — неизменность тарифных ставок длительное время порождает у страхователей уверенность в надежности страховщика. Повышение тарифных ставок допустимо лишь при неуклонном росте убыточности страховой суммы;
• — расширение объема страховой ответственности — обеспечивается снижением показателей убыточности страховой суммы, а для страхователя тарифные ставки становятся более доступными;
• — самоокупаемость и рентабельность страховых операций, т. е. страховые тарифы должны строиться таким образом, чтобы поступления страховых платежей постоянно покрывали расходы страховщика и обеспечивали ему определенную прибыль.