Анализ и оценка финансовых ресурсов Сбербанка России

Ресурсы коммерческого банка Сбербанка России включают в себя собственный капитал и привлеченные на возвратной основе денежные средства юридических и физических лиц. Ресурсная база банка была сформирована в результате проведения пассивных операций, которые в совокупности используются банком для осуществления активных операций.

Таким образом, ресурсы отделения Сберегательного банка по способу образования можно разделить на две основные группы: собственный капитал и привлеченные средства.

Специфика ресурсной базы Сбербанка России состоит в том, что ее основную долю составляют привлеченные средства. Из них выделяют: депозиты и прочие привлеченные средства.

Различают депозиты юридических и физических лиц. Среди депозитов юридических лиц самым крупным источником привлечения банком ресурсов в свой оборот являются средства клиентов на расчетных (текущих) счетах в банке. По своей экономической сути эти счета представляют собой депозиты до востребования. Режим работы данных счетов регулируется договорами. Официально физическими лицами — вкладчиками банка выступают граждане России, иностранные граждане, лица без гражданства. Банк принимает вклады как в рублях, так ив иностранной валюте.

Рассмотрим структуру собственного капитала Сбербанка России, который представляет собой совокупность различных по назначению полностью оплаченных элементов, обеспечивающих экономическую самостоятельность, стабильность и устойчивую работу банка. Обязательным условием для включения в состав собственного капитала тех или иных фондов для покрытия непредвидимых убытков, возникающих в процессе деятельности банка, позволяя тем самым банку продолжать проведение текущих операций в случае их появления. Однако не все элементы собственного капитала в одинаковой степени обладают такими защитными свойствами. Это обстоятельство обусловило необходимость выделения в структуре собственного капитала банка двух уровней: основного капитала и дополнительного капитала.

Структура и состав собственного капитала Сбербанка России представлена в таблице 2.1.

Таблица 2.1.

Источники собственного капитала отделения Сбербанка.

Уставный капитал Сбербанка России является основным элементом собственного капитала. Именно он определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы вкладчиков и кредитов банка, и служит обеспечением его обязательств. Как видно из таблицы 2.1 размер уставного капитала в течение исследуемого периода не изменялся и составлял 887 700 млн руб. Сбербанк России в ходе своей деятельности по мере накопления прибыли создал фонды: резервный фонд и резерв под обесценение вложений в ценные бумаги. Создаваемый в обязательном порядке резервный фонд предназначен для покрытия убытков и возмещения потерь, возникших в результате текущей деятельности, и служит, таким образом, обеспечением стабильной работы банка. Резервный фонд банка составлял в 2012 -2013 году 39,9%величины уставного капитала, что свидетельствует о выполнении требования Банка России по его размеру (размер резервного фонда должен составлять не менее 15% величины уставного капитала).

Проведем в таблице 2.2 исследование динамики основного капитала Сбербанка России.

Таблица2.2.

Динамика основного капитала отделения Сбербанка г. Майкопа.

Представим наглядно на основании таблицы 2.2динамику основного и дополнительного капитала Сбербанка России на рисунке 2.1.

Рис. 2.1 — Динамика основного и дополнительного капитала

За счет роста полученной прибыли банка увеличивались отчисления в резервный фонд, который увеличился на 1%.

Таким образом, большая часть собственных средств капитала (более 50% всех собственных источников формирования ресурсов) была образована за счет самых устойчивых и стабильных средств, и, прежде всего — уставного капитала, фондов банка. Следовательно, Сбербанк России имеет достаточно собственных средств, которые могут обеспечить продолжение ими операций в случае непредвиденных потерь. Кроме того, превышение фактической величины резервного фонда над минимально допустимой позволяет банку увеличить за счет этой части путем капитализации размер своего уставного капитала и тем самым повысить гарантию защиты интересов вкладчиков и кредиторов. А наличие в банке различных фондов является важным показателем реальной возможности банка к организационному росту.

Анализ привлеченных средств банка, являясь частью анализа деятельности коммерческого банка, имеет немаловажное значение:

• -для самих банков;
• -для их акционеров;
• -для Национального банка.

Коммерческие банки на основе анализа своей деятельности, а также деятельности других банков могут оценивать эффективность и качество своей работы по привлечению средств.

Акционеры и клиенты банка на основании такого анализа получают возможность оценивать надежность банка и его доходность для решения вопроса о целесообразности дальнейших взаимоотношений.

Информация, на основании которой проводится анализ привлеченных ресурсов, содержится в отчетности банка, а также в данных аналитического учета и в другой банковской документации.

Для анализа привлеченных ресурсов физических лиц, их состава, структуры и динамики, воспользовавшись данными отчетности банка составлена таблица 2.3.

Таблица2.3.

Структура привлеченных средств физических лиц Сбербанка России.

По данным таблицы видно, что суммарный объем привлеченных денежных средств физических лиц в 2013 году составил 9206,3 млрд. руб и вырос относительно 2012 года на 22%. Такая тенденция может объясняться увеличением доверия населения к банку. Как видно из приведенных данных, приоритетное положение в структуре средств, привлеченных от населения, занимают срочные депозиты. Так, на 2012 год они составили 5582,1 млрд. руб, а за год выросли до 6687,4 млрд руб. Так, темп роста срочных депозитов физических лиц составил в 2013 году по отношению к 2012 году- 119%. Таким образом, физические лица предпочитают срочные счета для хранения средств, что является положительной тенденцией, так как с одной стороны они получают более высокий процент, а банк получает возможность поддержания ликвидности с меньшим оперативным резервом. Банк заинтересован в привлечении срочных вкладов, так как они стабильны и позволяют банку располагать средствами вкладчиков в течение длительного времени.

Представим структуру привлеченных средств физических лиц в виде рисунка 2.2.

Рис. 2.2 — Структура привлеченных ресурсов физических лиц

Депозиты до востребования занимают небольшой удельный вес в структуре ресурсов банка и их доля в банке, за анализируемый период, постепенно увеличивается. Так, в 2013 г. их доля составила 18,9%, что больше данных предыдущего года на 0,3%. Удельный вес привлеченных средств на счета по учету долговых обязательств, выпущенных банком увеличился в 2 раза (от 0,3 до 0,9%) и в абсолютных величинах прослеживается увеличивающийся рост с 0,004 млрд руб. в 2012 г. до 0,01 млрд руб. в 2013 г. Средства, привлеченные на текущие и иные расчетные счета занимают небольшой удельный вес в структуре ресурсов банка и их доля в банке, за анализируемый период, постепенно увеличивается.

Вклады физических лиц оформляются договором банковского вклада. В нем предусматриваются следующие права вкладчика: распоряжаться своим вкладом по доверенности, выплачивать вклад третьему лицу, завещать вклад в установленном порядке. Договор считается заключенным в момент поступления в банк. Вклады граждан в Сбербанке России удостоверяются сберегательной книжкой, которая может быть именной и на предъявителя.