Система мер по борьбе с легализацией доходов, полученных преступным путем, на примере ОАО «Банк Москвы»

Краткая характеристика ОАО «Банк Москвы»

Банк Москвы — один из крупнейших многоцелевых банков в РФ, предоставляющий широкий диапазон банковских услуг, как для юридических, так и для физических лиц.

Сегодня Банк Москвы обслуживает более 100 тысяч корпоративных и 9 млн частных клиентов. Банк имеет 149 подразделений, из которых 135 функционируют в Москве и Московской области. В Банке Москвы работает свой процессинговый центр, сертифицированный международными платежными системами Visa International и MasterCard.

Приоритетной зоной для развития бизнеса Банка являются Москва и Московская область.

В своем развитии Банк Москвы ставит особый акцент на инновационные, высокотехнологичные продукты и услуги. Одним из приоритетных направлений деятельности банка является обслуживание субъектов малого и среднего бизнеса.

Служба контроля банка по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем

Система осуществления контроля по противодействию легализации (отмыванию) доходов входит в состав системы органов внутреннего контроля.

Внутренний контроль осуществляется следующими органами и должностными лицами банка:

• • Совет директоров;
• • Правление;
• • Председатель правления;
• • Главный бухгалтер (его заместитель) Банка;
• • Ревизионная комиссия Банка;
• • Служба внутреннего контроля;
• • Ответственный сотрудник по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;
• • Контролер профессионального участника рынка ценных бумаг.

Система внутреннего контроля строится на следующих принципах:

• • разделение обязанностей;
• • наличие эффективных процедур санкционирования операций;
• • своевременное надлежащее документировании операций;
• • фактический контроль за имуществом и документацией Банка.

Система внутреннего контролирования Банка включает следующие направления:

• • контроль со стороны органов управления (Совета начальников, председателя правления и правления) за организацией работы Банка;
• • контроль за функционированием системы управления банковскими рисками и оценка банковских рисков;
• • контроль за распределением возможностей при совершении банковских операций и прочих сделок;
• • контроль за управлением информационными потоками (получением и передачей информации) и обеспечением информационной сохранности;
• • контроль за функционированием системы противодействия легализации (отмыванию) прибылей, приобретенных незаконным путем, и финансированию терроризма;
• • контроль за соответствием работы Банка на рынке ценных бумаг как профессионального участника требованиям законодательства России и соответствующим нормативно-правовым актам, а также за соблюдением внутренних правил и процедур, связанных с работой на рынке ценных бумаг;
• • проводимое на постоянной основе наблюдение за функционированием Системы внутреннего контроля в целях оценки степени ее соответствия целям и задачам Банка, раскрытия дефектов, исследования услуг и осуществления контроля за реализацией решений по совершенствованию Системы внутреннего контроля Банка (мониторинг Системы внутреннего контроля).

По каждому направлению контроля могут применяться следующие приемы и процедуры:

• • для предварительного контроля (до момента совершения операции) — оценка, анализ, логический контроль и др.;
• • для текущего контроля (в процессе совершения операции) — наблюдение, анализ, оценка, формальная и арифметическая проверка, логический контроль и др.;
• • для последующего контроля (после завершения операции) — ревизия, проверка, анализ, встречная проверка, инвентаризация, экспертиза и др.

Конкретный порядок, методы и процедуры контроля определяются исходя из характера проводимой операции и внутренних документов Банка.

Контроль со стороны органов управления за организацией деятельности Банка осуществляется следующим образом:

К зонам ответственности Совета директоров Банка относятся последующие вопросы:

• • создание и контроль за функционированием действенной Системы внутреннего контроля;
• • обсуждение эффективности внутреннего контроля и рассмотрение вопросов организации внутреннего контроля и мер по увеличению его эффективности;
• • обсуждение документов по организации Системы внутреннего контроля, приготовленных исполнительными органами Банка, Службой внутреннего контроля, ответственным работником по противодействию легализации (отмыванию) доходов, приобретенных незаконным путем, и финансированию терроризма, другими структурными подразделениями Банка, аудиторской организацией, проводящей (проводившей) аудит;
• • принятие мер, обеспечивающих оперативное исполнение исполнительными органами Банка советов и замечаний Службы внутреннего контроля, аудиторской организации, проводящей (проводившей) аудит, и надзорных органов;
• • назначение и освобождение от должности управляющего Службы внутреннего контроля Банка;
• • утверждение «Положения о системе внутреннего контроля», «Положения о Службе внутреннего контроля» .

К компетенции правления Банка относятся последующие вопросы:

• • оценка рисков, оказывающих большое влияние на достижение поставленных целей, и принятие мер, обеспечивающих их минимизацию при изменении условий работы Банка;
• • обеспечение роли во внутреннем контроле всех служащих Банка в соответствии с их прямыми должностными обязанностями;
• • создание успешных систем передачи и обмена информацией, обеспечивающих поступление требуемых сведений к заинтересованным в ней пользователям;
• • ревизия соответствия работы Банка внутренним документам, характеризующим порядок осуществления внутреннего контроля, и оценка соответствия содержания указанных документов характеру и масштабам работы Банка.

К компетенции председателя правления Банка относятся следующие вопросы:

• • ответственность за исполнение решений Совета директоров Банка, правления Банка, реализацию стратегии и политики Банка в отношении организации и осуществления внутреннего контроля в Банке;
• • делегирование полномочий на исследование правил и операций в области внутреннего контроля руководителям соответствующих структурных подразделений Банка и контроль за их исполнением;
• • распределение прямых обязанностей подразделений и служащих Банка, отвечающих за конкретные направления (формы, приемы осуществления) внутреннего контроля;
• • обсуждение материалов и итогов периодических оценок производительности внутреннего контроля;
• • контроль за уничтожением обнаруженных нарушений и изъянов внутреннего контроля и мер, принятых для их устранения;
• • принятие документов, связанных с взаимодействием Службы внутреннего контроля с подразделениями и служащими Банка и контроль за их соблюдением;
• • контроль за доведением служащими Банка до сведения органов управления Банка и управляющих структурных подразделений Банка информации обо всех нарушениях законодательства РФ, учредительных и внутренних документов, случаях злоупотреблений, неисполнения норм профессиональной этики.

Контроль со стороны Ревизионной комиссии Банка исполняется в процессе выполнения возложенных на Ревизионную комиссию Банка функций. Ревизионной комиссией проверяется соблюдение Банком законодательных и прочих актов, регулирующих его деятельности, осуществление внутреннего контроля, законность совершаемых Банком операций, состояние кассы и имущества. Зона ответственности Ревизионной комиссии Банка по вопросам, не предусмотренным действующим законодательством РФ, устанавливается Уставом Банка. Порядок работы Ревизионной комиссии Банка и ее зона ответственности ориентируются Положением о Ревизионной комиссии Банка, утверждаемым Общим собранием акционеров Банка. Документально оформленные итоги проверок Ревизионной комиссии Банка предоставляются на обсуждение Общему собранию акционеров Банкам и еще исполнительным органам Банка для принятия соответствующих мер.

К полномочиям главного бухгалтера (заместителя главного бухгалтера) Банка относятся:

• • обеспечение формирования Учетной политики и ведения бухгалтерского учета согласно с действующим законодательством РФ;
• • обеспечение оперативного представления достоверной бухгалтерской отчетности;
• • обеспечение соответствия исполняемых операций действующему законодательству РФ и нормативным актам Банка РФ;
• • контроль за перемещением имущества и исполнением обязательств;
• • контроль за финансовой необходимостью, отдачей, полнотой и правильностью совершаемых Банком операций и отражением данных операций в бухгалтерском учете согласно с нормативными актами Банка РФ и внутренними документами Банка;
• • контроль за правильностью учета и отражения итогов финансово-хозяйственной работы Банка;
• • постоянное проведение проверок бухгалтерской и кассовой работы;
• • контроль за сохранностью денежно-материальных ценностей.

Ответственный работник по противодействию легализации (отмыванию) доходов, приобретенных незаконным путем, и финансированию терроризма, в соответствии с «Правилами внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, приобретенных незаконным путем, и финансированию терроризма» и Уставом Банка, контролирует:

• • программу по организации мероприятий по противодействию легализации (отмыванию) доходов, приобретенных незаконным путем, и финансированию терроризма;
• • программу идентификации клиентов, установления и идентификации выгодоприобретателей;
• • программу раскрытия операций, подлежащих обязательному контролю, и других операций с капиталом либо другим имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, приобретенных незаконным путем, и финансированием терроризма;
• • программу выяснения информации о клиенте с целью подтверждения обоснованности или же опровержения подозрений осуществления клиентом легализации (отмывания) доходов, приобретенных незаконным путем либо финансирования терроризма;
• • программу документального фиксирования информации, указанной в статье 7 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, приобретенных незаконным путем, и финансированию терроризма» ;
• • программу хранения информации и документов, приобретенных вследствие реализации системы осуществления внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, приобретенных незаконным путем, и финансированию терроризма;
• • программу подготовки и обучения кадров по противодействию легализации (отмыванию) доходов, приобретенных незаконным путем, и финансированию терроризма;
• • программу, характеризующую порядок организации в Банке работы по отказу от открытия договоров банковского счета (вклада) с физическими и юридическими лицами и отказу в осуществлении операции;
• • программу, характеризующую порядок организации в Банке мероприятий, нацеленные на прекращение (замораживание) операций с капиталом либо другим имуществом.

В целях прогноза за действием функционирования системы внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, приобретенных незаконным путем, и финансированию терроризма, ответственный работник по противодействию легализации (отмыванию) заработков, приобретенных беззаконным методом, и финансированию терроризма:

• • контролирует соответствие работы Банка и его служащих Федеральному закону «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, приобретенных преступным путем, и финансированию терроризма», иным федеральным законам и другим нормативным правовым актам в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, приобретенных незаконным путем, и финансированию терроризма.
• • контролирует соблюдение работниками Банка «Правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, приобретенных незаконным путем, и финансированию терроризма» .