Введение. 
Сравнительная характеристика методов определения кредитоспособности заемщика (юридического лица) коммерческим банком

Тема данной курсовой работы: «Сравнительная характеристика методов определения кредитоспособности» — чрезвычайно актуальна. Любая экономическая деятельность содержит в себе известную долю риска и подвержена неопределённости, связанной с изменениями обстановки на рынках. Поэтому интерес к данной теме, никогда не снизиться, а методики будут расширяться и дополняться. Больше всех в информации о кредитоспособности предприятий и организаций нуждаются банки: их прибыльность и ликвидность во многом зависят от финансового состояния клиентов. Банк как коммерческая организация стремится, в первую очередь, к максимизации прибыли и сведению к минимуму потерь в результате проведения рисковых операций.

Целью настоящей дипломной работы является изучение методов анализа кредитоспособности заемщиков, в том числе на примере деятельности коммерческого банка ОАО «Промсвязьбанк», и на этой основе — выработка рекомендаций по совершенствованию этого процесса.

кредитоспособность заемщик банк оценка.

Теоретические аспекты анализа кредитоспособности юридического лица

Понятие кредитоспособности заемщика и основные показатели, используемые при ее оценке

Кредит — это особая форма отношений между двумя субъектами, возникающая тогда, когда стоимость, высвободившаяся у одного экономического субъекта, какое-то время не вступает в новый воспроизводственный цикл. Благодаря кредиту она переходит от субъекта, не использующего её (кредитор), к другому субъекту, испытывающему потребность в дополнительных средствах (заёмщик).

При подготовке банком решения о кредитовании предприятия, сотрудник кредитного подразделения анализирует финансовую отчетность потенциального заемщика, чтобы оценить как прошлое, так и текущее его финансовое положение, а также понять перспективы развития. Целью такого анализа является получение ключевых, информативных параметров, позволяющих оценить платежеспособность и кредитоспособность потенциального заемщика.

Кредитоспособность клиента коммерческого банка — способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам).

В мировой и отечественной практике используются следующие критерии кредитоспособности клиента:

• 1. Характер клиента — репутация клиента как юридического лица складывается из длительности функционирования в определенной сфере, соответствия экономических показателей среднеотраслевым, из кредитной истории и т. д.
• 2. Способность заимствовать средства — означает наличие определенных полномочий у представителя предприятия или фирмы.
• 3. Способность заработать средства для погашения долга в ходе текущей деятельности. Целесообразно ориентироваться на ликвидность баланса, эффективность (прибыльность) деятельности заемщика, его денежные потоки.
• 4. Капитал клиента:
  • · его достаточность, которая анализируется на основе требований ЦБ к минимальному уровню уставного фонда (акционерного капитала);
  • · степень вложения собственного капитала в кредитуемую операцию, что свидетельствует о распределении риска между банком и заемщиком.
• 5. Обеспечение кредита — выручка от реализации, а также залог, гарантия, поручительство, страхование, цессия.
• 6. Условия, в которых совершается кредитная операция — текущая или прогнозная ситуация в стране, регионе и отрасли, политические факторы.
• 7. Контроль за законодательными основами деятельности заемщика и соответствием его стандартам банка. Исследуются следующие вопросы:
  • · имеется ли законодательная и нормативная основа для функционирования заемщика и осуществления кредитуемого мероприятия;
  • · как повлияет на результаты деятельности заемщика ожидаемое изменение законодательства, например, налогового;
  • · насколько сведения о заемщике и ссуде, содержащиеся в кредитной заявке, отвечают стандартам банка, зафиксированным в документе о кредитной политике, а также стандартам органов банковского надзора, контролирующих качество ссуд.

Не смотря на существование такого обширного списка критериев кредитоспособности, в банковской практике не существует единой стандартизированной системы оценки кредитоспособности. Банки разных стран используют различные системы анализа кредитоспособности заемщиков. Многообразие подходов определяется различной степенью доверия к количественным и качественным способам оценки факторов кредитоспособности, особенностями индивидуальной культуры кредитования и исторически сложившейся практикой оценки кредитоспособности.

Оценка кредитоспособности крупных и средних предприятий базируется на данных баланса, отчета о прибылях и убытках, кредитной заявке, информации об истории клиента и его менеджерах. В качестве методов оценки кредитоспособности используются система финансовых коэффициентов, анализ денежного потока, делового риска.

Объективная оценка финансовой устойчивости заемщика и учет возможных рисков по кредитным операциям позволяют банку эффективно управлять кредитными ресурсами и получать прибыль (по данным российских аналитиков 35 — 40% просроченных ссуд возникает в результате недостаточно глубокого анализа финансового положения заемщика на предварительной стадии переговоров).

Исходя из выше изложенного можно определить основные задачи анализа кредитоспособности предприятия:

• · определение финансового положения заемщика;
• · предупреждение кредитных ресурсов в следствие не эффективности хозяйственной деятельности заемщика;
• · стимулирование деятельности предприятия и повышение эффективности кредитования;
• · минимизация рисков при кредитовании.