Нормативно-правовое регулирование ресурсной политики коммерческого банка

Деятельность коммерческих банков имеет в своей основе обширную нормативно — правовую базу, включающую в себя Законы Украины, Указы Президента, Инструкции НБУ и положения.

В банковском праве необходимо выделять общие и специальные законы.

В качестве общих законов применительно к банкам следует рассматривать, прежде всего, Гражданский кодекс Украины, а также такие нормативные акты как Закон «О хозяйственных обществах», «О ценных бумагах и фондовой бирже», «О предпринимательстве» и т. д. Названные и ряд других законов должны применяться к банкам и банковской деятельности, если специальные банковские нормы не устанавливают каких-либо ограничений или правил. Эти общие законы устанавливают: общие требования к организационно-правовым формам предпринимательской деятельности; общие правила о сделках и договорах, их формах, условиях и порядке заключения; общие нормы и основание ответственности в хозяйственном, а следовательно и в банковских отношениях.

В качестве специальных банковских законов выступает Закон «О банках и банковской деятельности» и Закон Украины «О Национальном банке Украины». Эти законы, с одной стороны, должны соответствовать общим требованиям правового регулирования хозяйственного оборота и конституционным принципам и гарантиям, а с другой стороны — вводят публично-правовые правила и требования, которые существенно отличаются от правил и требований частного правового регулирования, например, нормы о порядке формирования уставного капитала [56, с. 375].

Закон Украины «О банках и банковской деятельности» с изменениями и дополнениями от 22.12.2006 года N 532-V. Этот Закон определяет структуру банковской системы, экономические, организационные и правовые принципы создания, деятельности, реорганизации и ликвидации банков. Целью этого Закона является правовое обеспечение стабильного развития и деятельности банков в Украине и создание надлежащей конкурентной среды на финансовом рынке, обеспечение защиты законных интересов вкладчиков и клиентов банков, создание благоприятных условий для развития экономики Украины и поддержки отечественного товаропроизводителя.

В данном законе дается определения понятий капитал, фонды и резервы банка, определяется структура, методы управления и требования к деятельности банков.

С целью защиты интересов вкладчиков и кредитов и обеспечение финансовой надежности банков Национальный банк в соответствии с определенным им порядком устанавливает для них обязательные экономические нормативы. Эти нормативы должны обеспечивать осуществление контроля за рисками, связанными с капиталом, ликвидностью, предоставлением кредитов, инвестициями капитала, а также за процентным и валютным риском. Инструкция о порядке регулирования деятельности банков в Украине, утвержденной постановлением Правления Национального банка Украины от 28.08.2001 N 368. Эта Инструкция введена с целью обеспечения стабильной деятельности банков и своевременного выполнения ими обязательств перед вкладчиками, а также предотвращения неправильного распределения ресурсов и потери капитала из-за рисков, присущих банковской деятельности. Инструкция разработана в соответствии с общепринятыми в международной практике принципами и стандартами.

Инструкцией о порядке регулирования деятельности банков в Украине, утвержденной постановлением НБУ от 28.08.2001 г. № 368, Национальный банк Украины устанавливает порядок определения регулятивного капитала банка и такие экономические нормативы, которые являются обязательными для выполнения всеми банками:

• — нормативы капитала:
• — минимального размера регулятивного капитала (Н1)
• — адекватность регулятивного капитала/платежеспособности (Н2)
• — соотношение регулятивного капитала к совокупным активам (Н3);
• — нормативы ликвидности:
• — мгновенная ликвидность (Н4)
• — текущая ликвидность (Н5)
• — краткосрочная ликвидность (Н6);
• — нормативы кредитного риска:
• — максимального размера кредитного риска на одного контрагента (Н7),
• — больших кредитных рисков (Н8)
• — максимального размера кредитов, гарантий и поручительства предоставленных одному инсайдеру (Н9)
• — максимального совокупного размера кредитов, гарантий и поручительства, предоставленного инсайдерам (Н10);
• — нормативы инвестирования:
• — инвестирование в ценные бумаги отдельно за каждым учреждением (Н11),
• — общей суммы инвестирования (Н12); [14, Р.1]

Базой для расчета экономических нормативов Н2, Н3, Н7, Н8, Н11, Н12, Н13 является регулятивный капитал банка. Это один из важнейших показателей деятельности банков, основное назначение его состоит в покрытии негативных последствий различных рисков, которые банки берут на себя в процессе своей деятельности, и обеспечение защиты вкладов, финансовой устойчивости и стабильной деятельности банков.

Базой для расчета экономических нормативов Н9, Н10 является уставный капитал банка. Основные экономические нормативы, которые являются обязательными для выполнения всеми банками представлены в таблице 1.1.

Регулирование депозитной деятельности коммерческого банка общими нормативными актами государства — Конституцией Украины, Гражданским кодексом и специальными актами банковского законодательства.

На уровне норм специальных банковских законов следует указать стати 47, 51, 55 Закона Украины «О банках и банковской деятельности». В частности, ст. 51 определено, что для осуществления банковской деятельности банки открывают и ведут банковские счета в гривне и иностранной валюте. Осуществляются расчеты в наличной и безналичной формах соответственно с условиями, установленными нормативно-правовыми актами Национального банка Украины.

Таблица 1.1 — Экономические нормативы и требования к ним.

Обозначение.	Формула.	Значение.
Н1.	РК = ОК +ДК — О.	10 млн евро.
Н2.	10%.
Н3.	9%.
Н4.	20%.
Н5.	40%.
Н6.	20%.
Н7.	25%.
Н8.	Не более 8 кратного размера регулятивного капитала.
Н9.	5%.
Н10.	30%.
Н11.	15%.
Н12.	60%.

Отношения банка с клиентом регулируются законодательством Украины, нормативно-правовыми актами НБУ и договорами (соглашениями) между клиентом и банком (ст. 55), а также прочими нормативно-правовыми документами:

Так, Законом Украины «О Фонде гарантирования вкладов физических лиц» от 20.09.2001 г. № 2740-III устанавливаются принципы функционирования Фонда гарантирования вкладов физических лиц, порядок возмещения вкладов вкладчикам участников (временных участников) Фонда, а также регулируются отношения между Фондом, Кабинетом Министров Украины и Национальным банком Украины.

«Инструкция о порядке открытия, использования и закрытия счетов, в национальной и иностранных валютах», от 12.11.2003 года № 492 регулирует правоотношения, которые возникают во время открытия банками, их отделенными структурными подразделениями, которые осуществляют банковскую деятельность от имени банка (дальше — банки), текущих и вкладных (депозитных) счетов в национальной и иностранных валютах субъектам ведения хозяйства, физическим лицам, иностранным представительствам, нерезидентам-инвесторам, избирательным блокам политических партий (дальше — клиенты).

«Инструкция о безналичных расчетах в Украине в национальной валюте» № 22 от 21.01.2004 г. устанавливает общие правила, виды и стандарты расчетов юридических и физических лиц и банков в денежной единице Украины на территории Украины, осуществляемых при участии банков. Требования Инструкции распространяются на всех участников безналичных расчетов, а также на взыскателей, осуществляющих принудительное списание средств со счетов этих участников, и обязательные для выполнения ими.

Положение НБУ «О порядке осуществления банками Украины вкладных (депозитных) операций с юридическими и физическими лицам» № 516 от 03.12.2003 г. Этим Положением регулируется общий порядок привлечения банками Украины денежных средств (как в национальной, так и в иностранной валюте) или банковских металлов от юридических и физических лиц на их текущие, вкладные (депозитные) счета и размещение сберегательных (депозитных) сертификатов. Требования данного Положения о порядке привлечения банками Украины вкладов (депозитов) по договорам банковского счета применяются также к корреспондентским счетам, если иное не установлено законом.

Положение НБУ о порядке формирования обязательных резервов для банков Украины № 91 от 16.03.2006 года с целью повышения эффективного использования монетарных механизмов во время регулирования денежно-кредитного рынка. Национальный банк определяет порядок формирования банками Украины обязательных резервов.

Положение о порядке осуществления банками операций за гарантиями в национальной и иностранных валютах 15.12.2004 года № 639 регулирует порядок, условия предоставления и получения банками гарантий и их выполнение.

Таким образом, деятельность коммерческих банков имеет в своей основе обширную нормативно — правовую базу, включающую в себя Законы Украины, Указы Президента, Инструкции НБУ и положения. С целью защиты интересов клиентов и обеспечения финансовой надежности, эффективности контроля НБУ над деятельностью коммерческих банков разработана система экономических нормативов. Отношения банка с клиентом регулируются законодательством Украины, нормативно-правовыми актами НБУ и договорами (соглашениями) между клиентом и банком, а также прочими нормативно-правовыми документами.