Организация налично-денежного обращения в Российской Федерации

Налично-денежный оборот представляет собой процесс движения наличных денежных знаков (банкнот, казначейских билетов, разменной монеты). Несмотря на то, что налично-денежный оборот во всех странах, как с рыночной, так и с административной моделями экономики составляет меньшую часть, он имеет большое значение.

Рис. 1.5 Схема налично-денежного оборота в РФ

Из рис. 1.5 видно, что налично-денежный оборот начинается в расчетно-кассовых центрах Центрального банка РФ. Наличные деньги переводятся из их резервных фондов в оборотные кассы, тем самым они поступают в обращение. Из оборотных касс РКЦ наличные деньги направляются в операционные кассы коммерческих банков. Часть этих денег банки могут передавать друг другу на платной основе, но большая часть наличных денег выдается клиентам — юридическим и физическим лицам (либо в кассы предприятий и организаций, либо непосредственно населению). Часть наличных денег, находящихся в кассах предприятий и организаций, используется для расчетов между ними, но большая часть передается населению в виде различных видов денежных доходов (заработной платы, пенсий и пособий, стипендий, страховых возмещений, выплаты дивидендов, поступлений от продажи ценных бумаг и т. д.).

Центральный банк воздействует на денежное обращение через рынок с помощью рыночного механизма. Объектом воздействия служат:

объем предложения денег в наличной и безналичной формах;

объем спроса;

цена кредита.

Возможность воздействия на предложение денег обеспечивается центральному банку совмещением субъекта денежной эмиссии в ее наличной и безналичной формах и непосредственного субъекта регулирования. Во-первых, монополия на эмиссию банкнот предоставляет базу контроля над наличной составляющей денежного обращения, во-вторых, особая роль центрального банка в формировании кредитных ресурсов банковской системы в целом создает основу для определения возможного объема банковских кредитов. В современных условиях преобладание депозитной части денежного обращения повышает значение регулирования центральным банком именно объема предложения банковских кредитов. Регулирование центральным банком спроса на деньги осуществляется по этой же причине, прежде всего через регулирование условий предоставления кредитов центральным банком, косвенно определяющих условия предоставления кредитов банковской системой.

Выбор конкретных инструментов денежно-кредитной политики осуществляется с учетом особенностей национальной финансовой системы, в частности положения в ней банков, степени развитости инструментов денежного рынка, степени включения денежного рынка в процесс интеграции. Адекватность мер по регулированию денежного обращения этим параметрам обеспечивается их постоянной эволюцией. Эволюция инструментов регулирования денежного обращения вслед за изменением, например, объекта регулирования отнюдь не является автоматической, но все тот же механизм эффективности придает ей принудительный характер. Так, изменения в банковской системе меняют типы учреждений, операций подлежащих регулированию, а также каналы, по которым соответствующие регулирующие меры доходят до экономических агентов. Это меняет эффективность используемых инструментов, требует изменения их соотношения или разработки новых инструментов регулирования.

Население также использует наличные деньги для взаиморасчетов, но большая их часть расходуется на выплату налогов, сборов, страховых платежей, квартплаты и коммунальных платежей, погашение ссуд, покупку товаров и оплату различных платных услуг, покупку ценных бумаг, лотерейных билетов, арендные платежи, уплату штрафов, пени и неустоек и т. д.

Все вопросы движения наличных денег регулируются документами Банка России.

Порядок использования наличных денег и правила совершения кассовых операций предприятиями, объединениями, организациями и учреждениями в настоящее время определяются Положением Банка России от 05.01.98 № 14-П «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации» и «Порядком ведения кассовых операций в Российской Федерации», утвержденным решением Совета Директоров Банка России 22 сентября 1993 года № 40, в соответствии с которыми:

• 1. Организации, предприятия, учреждения независимо от организационно-правовой формы хранят свободные денежные средства в учреждениях банков на соответствующих счетах на договорных условиях.
• 2. Наличные денежные средства, поступающие в кассы предприятий, подлежат сдаче в учреждения банков для последующего зачисления на счета этих предприятий.
• 3. Порядок и сроки сдачи наличных денег устанавливаются обслуживающими учреждениями банков каждому предприятию по согласованию с их руководителями, исходя из необходимости ускорения оборачиваемости денег и своевременного поступления их в кассы в дни работы учреждений банков.
• 4. В кассах предприятий могут храниться наличные деньги в пределах лимитов, устанавливаемых обслуживающими их учреждениями банков по согласованию с руководителем этих предприятий.
• 5. Предприятия обязаны сдавать в учреждения банков все наличные деньги сверх установленных лимитов остатка наличных денег в кассе. Предприятия могут хранить в своих кассах наличные деньги сверх установленных лимитов только для выдачи на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии не свыше 3-х рабочих дней, включая день получения денег в учреждении банка.
• 6. Предприятия по согласованию с обслуживающими их учреждениями банков могут расходовать поступающую в их кассу денежную выручку на цели, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами, действующими на территории Российской Федерации, и принятыми в их исполнение нормативными актами Банка России и др.

Для обеспечения своевременной выдачи кредитными организациями наличных денег со счетов предприятий, а также со счетов по вкладам граждан территориальные учреждения Банка России, или по их поручению расчетно-кассовые центры, устанавливают для каждой кредитной организации, и их филиалов, сумму минимально допустимого остатка наличных денег в операционной кассе на конец дня в соответствии с Положением от 09.10.2002 № 199-П «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации» осуществляют контроль за его соблюдением.

При недостаточности текущих поступлений наличных денег для удовлетворения потребностей обслуживаемых предприятий кредитные организации осуществляют подкрепление операционных касс в установленном порядке. Установление лимитов оборотных касс учреждениям Банка России, и их подкрепление осуществляется в порядке, предусмотренном в Инструкции по эмиссионно-кассовой работе в учреждениях Банка России от 16 ноября 1995 г. № 31.

Учреждения банков в целях максимального привлечения наличных денег в свои кассы за счет своевременного и полного сбора денежной выручки от предприятий, не реже одного раза в два года проверяют соблюдение определенного Банком Росси порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью.

Управление денежным обращением занимает важное место в деятельности Центрального банка. Методическое обеспечение деятельности Банка России по реализации им законодательно закрепленной функции по организации и регулированию денежного обращения, включая кассовые операции, на территории РФ осуществляется через Департамент платежных систем и расчетов и Департамент эмиссионно-кассовых операций, являющиеся структурными подразделениями Центрального банка Российской Федерации.

Значительное влияние на регулирование денежного оборота в стране оказывает правильная организация работы по денежному обращению территориальными учреждениями Банка России каждого отдельного региона Российской федерации, которые хорошо знают экономическое положение своих регионов и могут непосредственно влиять на процессы в денежной сфере. Организация и регулирование денежного обращения являются одной из главных функций Главных территориальных управлений и расчетно-кассовых центров.

Расчетно — кассовые центры (РКЦ) открываются в различных регионах страны и выполняют расчетно-кассовое обслуживание расположенных в этих регионах коммерческих банков. Для эмиссии наличных денег в расчетно-кассовых центрах открываются резервные фонды и оборотные кассы. В резервных фондах хранится запас денежных знаков, предназначенных для выпуска их в обращение, в случае увеличения потребности хозяйства данного региона в наличных деньгах. Эти денежные знаки не считаются деньгами, находящимися в обращении, поскольку они не совершают движения, являются резервом.

В оборотную кассу расчетно-кассового центра постоянно поступают наличные деньги от коммерческих банков, но и из нее постоянно выдаются наличные деньги. Таким образом, деньги в оборотной кассе пребывают в постоянном движении; они считаются деньгами, находящимися в обращении. Если сумма поступлений наличных денег в оборотную кассу расчетно-кассового центра превышает сумму выдач денег из нее, то деньги изымаются из обращения. При этом они переводятся из оборотной кассы РКЦ в ее резервный фонд.

Резервными фондами РКЦ распоряжаются управления (городские, областные, республиканские, национальные) Центрального банка России. Если в результате действия банковского мультипликатора у данного коммерческого банка возрастает величина денег на депозитных счетах, то в результате увеличивается и потребность клиентов в наличных деньгах, увеличивается свободный резерв коммерческого банка.

Расчетно-кассовые центры обязаны выдавать коммерческим банкам бесплатно наличные деньги в пределах их свободных резервов, поэтому, если у большинства коммерческих банков, обслуживаемых РКЦ, возрастет потребность в наличных деньгах, а поступления денег в их операционные кассы эквивалентно не возрастет, то РКЦ вынужден будет увеличить выпуск наличных денег в обращение. Для этого он, на основе разрешения управления Центрального банка РФ, переведет наличные деньги из резервного фонда в оборотную кассу РКЦ. Для данного РКЦ это будет эмиссионной операцией, хотя в целом по стране эмиссии наличных денег может и не произойти.

При осуществлении эмиссии одним РКЦ другой РКЦ может в то же время дополнительно изъять аналогичную сумму наличных денег, поэтому общая масса денег в обращении может и не измениться. Сведениями о том, произошла или не произошла в данный день эмиссия, располагает только Правление Центрального банка, где составляется ежедневный эмиссионный баланс.

Деньги, эмитируемые РКЦ в обращение, поступят в операционные кассы коммерческих банков, откуда будут выданы клиентам этих банков, т. е. поступят или в кассы предприятий, или непосредственно населению. При этом деньги списываются со счетов клиентов до востребования.

Чтобы своевременно выдавать деньги предприятиям, подкреплять филиалы кредитных организаций денежной наличностью, необходимо в каждый регион своевременно завести наличные деньги, заполнить резервные фонды расчетно-кассовых центров. С этой целью Главные управления Центрального банка ежемесячно разрабатывают прогноз кассовых оборотов для определения эмиссионного результата, на основании анализа остатков оборотов подведомственных РКЦ, предполагаемого объема прихода и расхода наличных денег по банковской системе в целом. В прогнозирование включены все звенья банковской системы, коммерческие банки, расчетно-кассовые центры.

Расчетно-кассовые центры составляют прогнозы на основании заявок на централизованное подкрепление, представляемых коммерческими банками. Заявки на централизованное подкрепление основываются на кассовых прогнозах, составленных с учетом специфики поступлений и выдач наличности на обслуживаемых предприятиях. Расчетно-кассовые центры включают потребность собственной клиентуры в денежной наличности, и сводный прогноз направляют в Главное управление для свода в целом по региону, определения эмиссии по области. Схема поступления наличных денежных знаков в обращение приведена на рис. 1.6.

Кроме определения объема денежной массы, необходимой в обращении, устанавливается также структура потребности в купюрах и монете разного достоинства. Прогноз строения составляется в Главном управлении Центрального банка на основании анализа оборотов расчетно-кассовых центров по каждому достоинству.

Рис. 1.6 Схема поступления наличных денежных знаков в обращение

На основании полученных прогнозов Департамент эмиссионно-кассовых операций рассчитывает потребность в денежной наличности и на основании этого расчета составляет заказ на изготовление денежных знаков по объему и по структуре. Заказ на изготовление денежных знаков передается государственному производственному объединению «Гознак». Прием и передача продукции государственного производственного объединения «Гознак» производится в Межрегиональное хранилище Банка России в соответствии с Правилами упаковки, приема, выдачи, пересчета и хранения банкнот, подлежащих вывозу с предприятий ГПО «Гознак». Затем производится перевозка в региональные резервные фонды. По мере необходимости в подкреплении резервных фондов РКЦ, осуществляется перевозка денежной наличности из региональных в расчетно-кассовые резервные фонды, выдача денежных знаков коммерческим банкам через РКЦ.

Основой кредитной эмиссии стало осознание банками того факта, что избыточные резервы не обязательно хранить в своих сейфах. Их можно превращать в деньги, всего лишь договорившись с заемщиками о том, что они теперь могут брать из банка деньги точно так же, как те граждане и фирмы, которые некогда действительно внесли свои сбережения в этот банк. Иными словами, избыточные резервы банк сам превращает для своих заемщиков в депозиты.

За счет этих созданных самим банком депозитов можно покупать блага, как и за счет наличных денег. Достаточно лишь дать банку указание оплатить эти блага за счет полученного кредита. А раз банковские депозиты заемщиков пригодны для оплаты покупок, то они экономически ничем не отличаются от наличных денег. Так банки и начинают создавать кредитные деньги — полноправный элемент общей денежной массы страны.

Территориальные учреждения Банка России осуществляют координацию деятельности РКЦ, кредитных организаций по вопросам организации налично-денежного оборота. Подотчетность расчетно-кассовых центров территориальным управлениям Центрального банка РФ позволяет оперативно выпускать и изымать из обращения наличные денежные средства. Для эмиссионного регулирования в расчетно-кассовых центрах организуются оборотные кассы по приему и выдаче наличных денег, а также резервные фонды денежных билетов и монет. В оборотной кассе остаток наличных денег лимитируется, поскольку он включается в общую денежную массу, находящуюся в обращении. Если количество денег в оборотной кассе превышает установленный лимит, то излишние деньги передаются из оборотной кассы в резервные фонды.

Резервные фонды денежных билетов и монет — это запасы невыпущенных в обращение билетов и монет в хранилищах ЦБ. Фонды создаются по распоряжению Центрального банка, который устанавливает их величину, исходя из размера оборотной кассы, объема налично-денежного обращения, условий хранения. Резервные фонды позволяют удовлетворять потребности в наличных деньгах, оперативно обновлять денежную массу в обращении, поддерживать необходимый покупюрный состав, сокращать затраты на перевозку и хранение денежных знаков.

В настоящее время организация и регулирование наличного денежного оборота в регионах осуществляется с помощью анализа денежной массы, составления баланса денежных доходов и расходов населения и его анализа, прогноза кассовых оборотов, проверок соблюдения предприятиями правил работы с денежной наличностью.

Центральный банк Российской Федерации согласно выполняемых им функций, определенных 34 статьей Федерального Закона о Центральном банке РФ (Банке России), в целях организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации прогнозирует и организует производство, перевозку и хранение банкнот и монеты, создает их резервные фонды. То есть Банк России в области организации и регулирования налично-денежного оборота проводит прогнозные расчеты кассовых оборотов, целью которых является определение потребности в наличных деньгах по стране в целом, по регионам и по банкам. Количественные изменения в денежном обращении отражаются в приходной и расходной частях кассового прогноза.

Прогноз кассовых оборотов составляется на каждый квартал года с помесячной разбивкой для определения объема, источников поступлений наличных денег в кассы учреждений банков и направлений их выдач, а также выпуска или изъятия их из обращения в областях, краях, республиках и в целом по Российской Федерации. Территориальные управления Центрального банка РФ ежеквартально составляют прогнозы кассовых оборотов банков по источникам поступлений наличных денег и направлениям их выдач на предстоящий квартал на основе перспектив социально-экономического развития региона, отчетных данных о кассовых оборотах за предыдущие периоды, а также полученных от расчетно-кассовых центров сообщений о прогнозируемых оборотах наличных денег и эмиссионном результате (см. рис. 1.7).

Исходными материалами для составления прогноза кассовых оборотов являются кассовые заявки-расчеты субъектов хозяйствования, либо показатели экономического развития отдельных предприятий и региона в целом, расчеты по изменению денежных доходов и расходов населения, динамические ряды отчетности кассовых оборотов банков.

Рис. 1.7 Технология составления прогноза кассовых оборотов в России

Составленные ежеквартальные прогнозы кассовых оборотов позволяют коммерческим банкам осуществлять регулирование объема и структуры денежной массы в обращении. Банки стремятся максимально приблизить обороты по кассе к утвержденному эмиссионному результату.

Если выдачи наличных денег из касс банков превышают поступления, то складывается эмиссионный результат — выпуск денег в обращение. И если поступления наличных денег в кассы банков превышают их выдачи — изъятие наличных денег из обращения. В случае значительного расхождения фактических кассовых оборотов с прогнозируемыми анализируются причины расхождения и разрабатываются мероприятия по стабилизации денежного обращения, как в отдельных регионах, так и в целом по России.

Таблица 1.2.

Укрупненная схема прогноза кассовых оборотов.

Сфера обращения наличных денег чутко реагирует на происходящие количественные изменения в денежных доходах населения и на их территориальное распределение. Базой организации и регулирования денежного обращения, как в масштабе всей страны, так и в территориальном разрезе является расчет величины денежных доходов и расходов населения и определение их структуры. При составлении такого расчета применяется балансовый метод. Баланс денежных доходов и расходов населения — один из основных источников информации, характеризующий объем и структуру денежных доходов, расходов и сбережений населения, который находит отражение в государственной статистике, отчетах финансовых органов и бюджетных социальных фондов. Баланс отражает ту часть валового внутреннего продукта, которая поступает в распоряжение населения в форме денежных доходов (см. рис 1.8).

Баланс денежных доходов и расходов населения разрабатывается по двум разделам: денежные доходы и денежные расходы населения, — и строится как на федеральном, так и на местном уровне.

Доходная часть Баланса состоит из поступлений от различных источников, которые могут быть выявлены при помощи статистической и финансовой отчетности, выборочных исследований и других методов.

Рис. 1.8 Направления использования баланса денежных доходов и расходов населения

Расходная часть Баланса состоит из трансфертов, выплаченных населением, расходов на приобретение товаров и услуг и прироста сбережений населения во вкладах и ценных бумагах.

На стадии ежемесячной оценки из общей суммы денежных доходов населения выделяются следующие основные статьи: оплата труда, социальные трансферты, другие доходы. В расходной части баланса: потребительские расходы, налоги и обязательные платежи, сбережения. В результате ежемесячная оценка Баланса представляется в более сокращенном виде.

Территориальные учреждения Банка России, в рамках возложенных на них полномочий в области организации денежного обращения, участвуют в разработке регионального баланса денежных доходов и расходов населения, оценивают на основе кассовых оборотов объем и структуру денежных доходов и расходов населения, прогнозируют прирост денежных средств населения и анализируют происходящие изменения в направлениях использования денежных доходов населения и источниках их формирования.

Оценка основных показателей баланса денежных доходов и расходов населения согласовывается с региональным Комитетом по статистике, имея в виду, что им осуществляются такие расчеты в соответствии с Методическими указаниями и макетами таблиц к ним, разработанными Госкомстатом России.

Баланс является одним из инструментов социально-экономического анализа, характеризующим уровень жизни населения.

С его помощью определяется общий объем и структура денежных доходов и расходов населения, исчисляются номинальные и реальные доходы и покупательная способность населения, а также рассчитывается распределение населения по уровню доходов и доля населения, живущего ниже уровня бедности, осуществляются другие экономические расчеты, как на федеральном, так и на региональном уровнях. Фактически баланс денежных доходов и расходов населения является промежуточным этапом для построения системы макроэкономических показателей.

Между прогнозным расчетом денежных доходов и расходов населения и прогнозом кассовых оборотов существует тесная связь, отражающая единый процесс обращения наличных денег. Показанная в балансе сумма денежных доходов отражается в прогнозе кассовых оборотов как сумма выдач наличных денег из касс банков. Основные расходы населения (расходы на покупку товаров и оплату услуг) связаны с поступлениями от товарооборота и оказания услуг, в приходной части кассового прогноза.

В современных условиях происходит полный отказ от разделения кассового и денежно-кредитного планирования, переход к анализу и прогнозированию состояния денежного обращения по тем параметрам, которые дают представление о динамике совокупного денежного оборота и необходимости выпуска новых денег.

Прогнозирование потребности хозяйственного оборота в денежных средствах осуществляется путем установления контрольных цифр минимальных и максимальных границ прироста денежной массы.

При оперативном управлении совокупным денежным оборотом Центральным банком используется соответствующий экономико-математический аппарат, позволяющий оперативно анализировать состояние хозяйственной конъюнктуры на определенную дату и за определенный срок.

На основе полученных данных оценивается функциональная связь между основными параметрами денежного обращения и кредита и основными прогнозными показателями экономического и социального развития.

В итоге Центральный банк имеет возможность моделировать процессы депозитной и денежной эмиссии.