Примеры оценки кредитоспособности потенциальных заемщиков с использованием методик Сбербанка РФ и модели Альтмана

РефератПомощь в написанииУзнать стоимостьмоей работы

Результаты оценки кредитоспособности сельхозплемпредприятия «Ипатовское» с использованием пятифакторной модели Альтмана сведены в таблице 2.4. Z= 1,2К1 + 1,4К2 + 3,3К3 + 0,6К4 + К5, где кредитоспособность заемщик оценочный показатель Таблице 2.17. Оценка кредитоспособности по методике Альтмана. Результаты оценки кредитоспособности ОАО «Буденовскмолпродукт» с использованием пятифакторной модели… Читать ещё >

Примеры оценки кредитоспособности потенциальных заемщиков с использованием методик Сбербанка РФ и модели Альтмана (реферат, курсовая, диплом, контрольная)

Оценка кредитоспособности предприятия ОАО «Иней». Результаты оценки по методу Сбербанка РФ приведены в таблице 2.1.

Таблица 2.1. Оценка кредитоспособности по методу Сбербанка.


Показатель.	Фактическое значение.	Катего-рия.	Вес показателя.	Расчет суммы баллов.

Коэффициент абсолютной ликвидности.	0,11.		0,05.	0,05.
Коэффициент промежуточной (быстрой) ликвидности.	1,07.		0,1.	0,3.
Коэффициент текущей ликвидности.	2,58.		0,4.	0,4.
Коэффициент наличия собственных средств (кроме торговых и лизинговых организаций).	0,57.		0,2.	0,2.
Рентабельность продукции.	— 0,42.		0,15.	0,15.
Рентабельность деятельности предприятия.	0,08.		0,1.	0,2.
Итого.		1,3.

Результаты оценки кредитоспособности ОАО «Иней» с использованием пятифакторной модели Альтмана.

Результаты оценки кредитоспособности ОАО «Иней» с использованием пятифакторной модели Альтмана сведены в таблице 2.2.

Z= 1,2К1 + 1,4К2 + 3,3К3 + 0,6К4 + К5, где Таблице 2.2.-Оценка кредитоспособности по методике Альтмана.


Коэф-т.	Расчет.	Значение на 31.12.2013.	Множитель.	Произведение (гр. 3 х гр. 4).

К1.	Отношение оборотного капитала к величине всех активов.	0,32.	1,2.	0,38.
К2.	Отношение нераспределенной прибыли и фондов спец. назначения к величине всех активов.	0,68.	1,4.	0,95.
К3.	Отношение фин. результата от продаж к величине всех активов.	0,74.	3,3.	2,45.
К4.	Отношение собственного капитала к заемному.	6,43.	0,6.	3,86.
К5.	Отношение выручки от продаж к величине всех активов.	2,55.		2,55.
Z Альтмана:	10,19.

Оценка кредитоспособности сельхозплемпредприятия «Ипатовское».

Результаты оценки по методу Сбербанка РФ приведены в таблице 2.3.

Таблица 2.3. Оценка кредитоспособности по методу Сбербанка.


Показатель.	Фактическое значение.	Катего-рия.	Вес показателя.	Расчет суммы баллов.

Коэффициент абсолютной ликвидности.	6,42.		0,05.	0,05.
Коэффициент промежуточной (быстрой) ликвидности.	0,76.		0,1.	0,1.
Коэффициент текущей ликвидности.	7,22.		0,4.	0,4.
Коэффициент наличия собственных средств (кроме торговых и лизинговых организаций).	0,86.		0,2.	0,2.
Рентабельность продукции.	— 0,01.		0,15.	0,3.
Рентабельность деятельности предприятия.	0,0003.		0,1.	0,2.
Итого.		1,25.

Результаты оценки кредитоспособности сельхозплемпредприятия «Ипатовское» с использованием пятифакторной модели Альтмана сведены в таблице 2.4.

Z= 1,2К1 + 1,4К2 + 3,3К3 + 0,6К4 + К5, где Таблице 2.4.-Оценка кредитоспособности по методике Альтмана.


Коэф-т.	Расчет.	Значение на 31.12.2013.	Множитель.	Произведение (гр. 3 х гр. 4).

К1.	Отношение оборотного капитала к величине всех активов.	0,37.	1,2.	0,44.
К2.	Отношение нераспределенной прибыли и фондов спец. назначения к величине всех активов.	0,01.	1,4.	0,01.
К3.	Отношение фин. результата от продаж к величине всех активов.	0,03.	3,3.	0,09.
К4.	Отношение собственного капитала к заемному.	18,5.	0,6.	11,1.
К5.	Отношение выручки от продаж к величине всех активов.	17,85.		17,85.
Z Альтмана:	29,49.

Оценка кредитоспособности ОАО «Агрохлебпродукт». Результаты оценки по методу Сбербанка РФ приведены в таблице 2.5.

Таблица 2.5. Оценка кредитоспособности по методу Сбербанка.


Показатель.	Фактическое значение.	Катего-рия.	Вес показателя.	Расчет суммы баллов.

Коэффициент абсолютной ликвидности.	0,001.		0,05.	0,15.
Коэффициент промежуточной (быстрой) ликвидности.	0,31.		0,1.	0,3.
Коэффициент текущей ликвидности.	0,68.		0,4.	1,2.
Коэффициент наличия собственных средств (кроме торговых и лизинговых организаций).	— 0,48.		0,2.	0,6.
Рентабельность продукции.	— 0,04.		0,15.	0,3.
Рентабельность деятельности предприятия.	0,04.		0,1.	0,2.
Итого.		2,75.

Результаты оценки кредитоспособности ОАО «Агрохлебпродукт» с использованием пятифакторной модели Альтмана сведены в таблице 2.6.

Z= 1,2К1 + 1,4К2 + 3,3К3 + 0,6К4 + К5, где.

Таблице 2.6.-Оценка кредитоспособности по методике Альтмана.


Коэф-т.	Расчет.	Значение на 31.12.2013.	Множитель.	Произведение (гр. 3 х гр. 4).

К1.	Отношение оборотного капитала к величине всех активов.	0,66.	1,2.	0,8.
К2.	Отношение нераспределенной прибыли и фондов спец. назначения к величине всех активов.	— 0,02.	1,4.	— 0,02.
К3.	Отношение фин. результата от продаж к величине всех активов.	0,02.	3,3.	0,05.
К4.	Отношение собственного капитала к заемному.	0,02.	0,6.	0,01.
К5.	Отношение выручки от продаж к величине всех активов.	0,52.		0,52.
Z Альтмана:	1,36.

Оценка кредитоспособности ОАО «Буденовскмолпродукт» .

Результаты оценки по методу Сбербанка РФ приведены в таблице 2.7.

Таблица 2.7. Оценка кредитоспособности по методу Сбербанка.


Показатель.	Фактическое значение.	Катего-рия.	Вес показателя.	Расчет суммы баллов.

Коэффициент абсолютной ликвидности.	0,18.		0,05.	0,15.
Коэффициент промежуточной (быстрой) ликвидности.	0,69.		0,1.	0,3.
Коэффициент текущей ликвидности.	1,02.		0,4.	0,8.
Коэффициент наличия собственных средств (кроме торговых и лизинговых организаций).	— 0,02.		0,2.	0,6.
Рентабельность продукции.	0,07.		0,15.	0,3.
Рентабельность деятельности предприятия.	— 0,002.		0,1.	0,2.
Итого.		2,35.

Результаты оценки кредитоспособности ОАО «Буденовскмолпродукт» с использованием пятифакторной модели Альтмана сведены в таблице 2.8.

Z= 1,2К1 + 1,4К2 + 3,3К3 + 0,6К4 + К5, где

Таблице 2.8.-Оценка кредитоспособности по методике Альтмана.


Коэф-т.	Расчет.	Значение на 31.12.2013.	Множитель.	Произведение (гр. 3 х гр. 4).

К1.	Отношение оборотного капитала к величине всех активов.	0,8.	1,2.	0,96.
К2.	Отношение нераспределенной прибыли и фондов спец. назначения к величине всех активов.	0,15.	1,4.	0,21.
К3.	Отношение фин. результата от продаж к величине всех активов.	0,27.	3,3.	0,88.
К4.	Отношение собственного капитала к заемному.	0,24.	0,6.	0,14.
К5.	Отношение выручки от продаж к величине всех активов.	3,76.		3,76.
Z Альтмана:	5,95.

Оценка кредитоспособности ОАО «Зерно» .Результаты оценки по методу Сбербанка РФ приведены в таблице 2.9.

Таблица 2.9. Оценка кредитоспособности по методу Сбербанка.


Показатель.	Фактическое значение.	Катего-рия.	Вес показателя.	Расчет суммы баллов.

Коэффициент абсолютной ликвидности.	2,01.		0,05.	0,05.
Коэффициент промежуточной (быстрой) ликвидности.	0,14.		0,1.	0,1.
Коэффициент текущей ликвидности.	2,41.		0,4.	0,4.
Коэффициент наличия собственных средств (кроме торговых и лизинговых организаций).	— 0,89.		0,2.	0,2.
Рентабельность продукции.	— 0,97.		0,15.	0,45.
Рентабельность деятельности предприятия.	0,39.		0,1.	0,3.
Итого.		1,5.

Результаты оценки кредитоспособности ОАО «Зерно» с использованием пятифакторной модели Альтмана сведены в таблице 2.9.

Z= 1,2К1 + 1,4К2 + 3,3К3 + 0,6К4 + К5, где Таблице 2.9.-Оценка кредитоспособности по методике Альтмана.


Коэф-т.	Расчет.	Значение на 31.12.2013.	Множитель.	Произведение (гр. 3 х гр. 4).

К1.	Отношение оборотного капитала к величине всех активов.	0,53.	1,2.	0,64.
К2.	Отношение нераспределенной прибыли и фондов спец. назначения к величине всех активов.	0,66.	1,4.	0,93.
К3.	Отношение фин. результата от продаж к величине всех активов.	— 0,01.	3,3.	— 0,02.
К4.	Отношение собственного капитала к заемному.	3,5.	0,6.	2,1.
К5.	Отношение выручки от продаж к величине всех активов.	1,03.		1,03.
Z Альтмана:	4,68.

Оценка кредитоспособности ОАО «Кизлярхлебпродукт». Результаты оценки по методу Сбербанка РФ приведены в таблице 2.10.

Таблица 2.10. Оценка кредитоспособности по методу Сбербанка.


Показатель.	Фактическое значение.	Катего-рия.	Вес показателя.	Расчет суммы баллов.

Коэффициент абсолютной ликвидности.	0,003.		0,05.	0,15.
Коэффициент промежуточной (быстрой) ликвидности.	0,14.		0,1.	0,3.
Коэффициент текущей ликвидности.	0,33.		0,4.	1,2.
Коэффициент наличия собственных средств (кроме торговых и лизинговых организаций).	— 2,02.		0,2.	0,2.
Рентабельность продукции.	0,32.		0,15.	0,3.
Рентабельность деятельности предприятия.	— 0,47.		0,1.	0,2.
Итого.		2,35.

Результаты оценки кредитоспособности ОАО «Кизлярхлебпродукт» с использованием пятифакторной модели Альтмана сведены в таблице 2.11.

Z= 1,2К1 + 1,4К2 + 3,3К3 + 0,6К4 + К5, где Таблице 2.11.-Оценка кредитоспособности по методике Альтмана.


Коэф-т.	Расчет.	Значение на 31.12.2013.	Множитель.	Произведение (гр. 3 х гр. 4).

К1.	Отношение оборотного капитала к величине всех активов.	0,03.	1,2.	0,03.
К2.	Отношение нераспределенной прибыли и фондов спец. назначения к величине всех активов.	— 0,13.	1,4.	— 0,18.
К3.	Отношение фин. результата от продаж к величине всех активов.	0,02.	3,3.	0,06.
К4.	Отношение собственного капитала к заемному.	11,8.	0,6.	7,08.
К5.	Отношение выручки от продаж к величине всех активов.	0,3.		0,3.
Z Альтмана:	7,29.

Оценка кредитоспособности ОАО «Колхоз им. Ленина». Результаты оценки по методу Сбербанка РФ приведены в таблице 2.12.

Таблица 2.12. Оценка кредитоспособности по методу Сбербанка.


Показатель.	Фактическое значение.	Катего-рия.	Вес показателя.	Расчет суммы баллов.

Коэффициент абсолютной ликвидности.	0,13.		0,05.	0,15.
Коэффициент промежуточной (быстрой) ликвидности.	0,40.		0,1.	0,3.
Коэффициент текущей ликвидности.	2,16.		0,4.	0,4.
Коэффициент наличия собственных средств (кроме торговых и лизинговых организаций).	0,22.		0,2.	0,2.
Рентабельность продукции.	0,31.		0,15.	0,15.
Рентабельность деятельности предприятия.	0,18.		0,1.	0,1.
Итого.		1,3.

Результаты оценки кредитоспособности ОАО «Колхоз им. Ленина» с использованием пятифакторной модели Альтмана сведены в таблице 2.13.

Z= 1,2К1 + 1,4К2 + 3,3К3 + 0,6К4 + К5, где Таблице 2.13.-Оценка кредитоспособности по методике Альтмана.


Коэф-т.	Расчет.	Значение на 31.12.2013.	Множитель.	Произведение (гр. 3 х гр. 4).

К1.	Отношение оборотного капитала к величине всех активов.	0,58.	1,2.	0,7.
К2.	Отношение нераспределенной прибыли и фондов спец. назначения к величине всех активов.	0,48.	1,4.	0,68.
К3.	Отношение фин. результата от продаж к величине всех активов.	0,17.	3,3.	0,54.
К4.	Отношение собственного капитала к заемному.	1,2.	0,6.	0,72.
К5.	Отношение выручки от продаж к величине всех активов.	0,7.		0,7.

Оценка кредитоспособности ОАО «Коммаяк». Результаты оценки по методу Сбербанка РФ приведены в таблице 2.14.

Таблица 2.14. Оценка кредитоспособности по методу Сбербанка.


Показатель.	Фактическое значение.	Катего-рия.	Вес показателя.	Расчет суммы баллов.

Коэффициент абсолютной ликвидности.	0,0004.		0,05.	0,45.
Коэффициент промежуточной (быстрой) ликвидности.	0,77.		0,1.	0,3.
Коэффициент текущей ликвидности.	1,36.		0,4.	0,8.
Коэффициент наличия собственных средств (кроме торговых и лизинговых организаций).	0,26.		0,2.	0,2.
Рентабельность продукции.	0,05.		0,15.	0,45.
Рентабельность деятельности предприятия.	— 0,14.		0,1.	0,3.
Итого.		2,2.

Результаты оценки кредитоспособности ОАО «Коммаяк» с использованием пятифакторной модели Альтмана сведены в таблице 2.15.

Z= 1,2К1 + 1,4К2 + 3,3К3 + 0,6К4 + К5, где Таблице 2.15.-Оценка кредитоспособности по методике Альтмана.


Коэф-т.	Расчет.	Значение на 31.12.2013.	Множитель.	Произведение (гр. 3 х гр. 4).

К1.	Отношение оборотного капитала к величине всех активов.	0,54.	1,2.	0,65.
К2.	Отношение нераспределенной прибыли и фондов спец. назначения к величине всех активов.	0,02.	1,4.	0,03.
К3.	Отношение фин. результата от продаж к величине всех активов.	— 0,05.	3,3.	— 0,16.
К4.	Отношение собственного капитала к заемному.	1,51.	0,6.	0,91.
К5.	Отношение выручки от продаж к величине всех активов.	1,01.		1,01.
Z Альтмана:	2,44.

Оценка кредитоспособности ОАО «Компищепром». Результаты оценки по методу Сбербанка РФ приведены в таблице 2.16.

Таблица 2.16. Оценка кредитоспособности по методу Сбербанка.


Показатель.	Фактическое значение.	Катего-рия.	Вес показателя.	Расчет суммы баллов.

Коэффициент абсолютной ликвидности.	2,04.		0,05.	0,05.
Коэффициент промежуточной (быстрой) ликвидности.	2,32.		0,1.	0,1.
Коэффициент текущей ликвидности.	12,62.		0,4.	0,4.
Коэффициент наличия собственных средств (кроме торговых и лизинговых организаций).	0,21.		0,2.	0,2.
Рентабельность продукции.	— 0,13.		0,15.	0,3.
Рентабельность деятельности предприятия.	0,05.		0,1.	0,2.
Итого.		1,25.

Результаты оценки кредитоспособности ОАО «Компищепром» с использованием пятифакторной модели Альтмана сведены в таблице 2.17.

Z= 1,2К1 + 1,4К2 + 3,3К3 + 0,6К4 + К5, где кредитоспособность заемщик оценочный показатель Таблице 2.17. Оценка кредитоспособности по методике Альтмана.


Коэф-т.	Расчет.	Значение на 31.12.2013.	Множитель.	Произведение (гр. 3 х гр. 4).

К1.	Отношение оборотного капитала к величине всех активов.	0,23.	1,2.	0,28.
К2.	Отношение нераспределенной прибыли и фондов спец. назначения к величине всех активов.	0,19.	1,4.	0,26.
К3.	Отношение фин. результата от продаж к величине всех активов.	0,1.	3,3.	0,32.
К4.	Отношение собственного капитала к заемному.	4,47.	0,6.	2,68.
К5.	Отношение выручки от продаж к величине всех активов.	1,19.		1,19.
Z Альтмана:	4,73.

Оценка кредитоспособности ОАО «Маслодел». Результаты оценки по методу Сбербанка РФ приведены в таблице 2.18.

Таблица 2.18. — Оценка кредитоспособности по методу Сбербанка.


Показатель.	Фактическое значение.	Категория.	Вес показателя.	Расчет суммы баллов.

Коэффициент абсолютной ликвидности.	0,06.		0,05.	0,1.
Коэффициент промежуточной (быстрой) ликвидности.	0,37.		0,1.	0,3.
Коэффициент текущей ликвидности.	0,44.		0,4.	1,2.
Коэффициент наличия собственных средств (кроме торговых и лизинговых организаций).	— 3,06.		0,2.	0,2.
Рентабельность продукции.	;		0,15.	0,45.
Рентабельность деятельности предприятия.	— 1,29.		0,1.	0,3.
Итого.		2,55.

Результаты оценки кредитоспособности ОАО «Маслодел» с использованием пятифакторной модели Альтмана сведены в таблице 2.19.

Z= 1,2К1 + 1,4К2 + 3,3К3 + 0,6К4 + К5, где Таблице 2.19.-Оценка кредитоспособности по методике Альтмана.


Коэф-т.	Расчет.	Значение на 31.12.2013.	Множитель.	Произведение (гр. 3 х гр. 4).

К1.	Отношение оборотного капитала к величине всех активов.	0,25.	1,2.	0,3.
К2.	Отношение нераспределенной прибыли и фондов спец. назначения к величине всех активов.	— 0,75.	1,4.	— 1,05.
К3.	Отношение фин. результата от продаж к величине всех активов.	— 0,13.	3,3.	— 0,42.
К4.	Отношение собственного капитала к заемному.	0,77.	0,6.	0,46.
К5.	Отношение выручки от продаж к величине всех активов.	<0,01.
Z Альтмана:	— 0,71.

Результаты выполненных оценок по двум методикам сведены в таблицы 2.20. и 2.21.

Таблица 2.20. — Результаты выполненных оценок по методике сбербанка РФ.


Наименование предприятия.	Первоклассные. (сумма баллов до 1,25).	Второго класса. (свыше 1,25 но меньше 2,35).	Третьего класса. (2,35 и выше).
Иней.	1,3.
Сельхозплемпредприятие «Ипатовское».	1,25.
Агрохлебпродукт.	2,75.
Буденовскмолпродукт.	2,35.
Зерно.	1,5.
Кизлярхлебпродукт.	2,35.
Колхоз им. Ленина.	1,3.
Коммаяк.	2,2.
Компищепром.	2,25.
Маслодел.	2,55.

Таблица 2.20 — Результаты выполненных оценок по модели Альтмана.


Наименование предприятия.	Очень высокая. (1,8 и менее).	Высокая. (от 1,8 до 2,7).	Существует возможность. (от 2,7 до 2,9).	Низкая. (от 3,0 и выше).
Иней.	10,19.
Сельхозплемпредприятие «Ипатовское».	29,49.
Агрохлебпродукт.	1,36.
Буденовскмолпродукт.	5,59.
Зерно.	4,68.
Кизлярхлебпродукт.	7,29.

Показать весь текст

Заполнить форму текущей работой