Правила документооборота и технология обработки учетной информации

Своевременное и достоверное создание первичных документов, передача их в установленном порядке и сроки для отражения в бухгалтерском учете производятся в соответствии с утвержденными графиками документооборота с момента их создания или получения до завершения исполнения или отправки.

Операции, совершенные в выходные дни, под которыми понимаются установленные федеральными законами выходные и нерабочие праздничные дни, оформляются первичными учетными документами на календарную дату фактического совершения операции и отражаются в бухгалтерском учете в операционном дне, следующим, а выходным.

Все документы, поступающие в операционное время в подразделения Банка, подлежат оформлению и отражению по счетам бухгалтерского учета в этот же день, а документы, поступившие после окончания операционного времени и в выходные дни отражаются на счетах на следующий рабочий день. Порядок приема документов после операционного времени устанавливаются в договорах по обслуживанию клиентов и отдельными внутрибанковскими Правилами.

Выписки, полученные от банков-корреспондентов, сверяются с данными бухгалтерского учета. Операции, отраженные в выписках, включаются в баланс Банка сроком их проведения по корреспондентскому счету.

Зачисленные на корр. счета суммы, по которым не ясны платежные инструкции отражаются по счету учета сумм, поступивших на корр. счета до выяснения.

При организации документооборота и составления графика документооборота по каждому виду документов предусмотрен порядок:

• — Создания документа (количество экземпляров, ответственный за оформление и исполнение);
• — Проверки документа лицом, ответственным за контроль;
• — Срок представления;
• — Обработки документов исполнителем (срок исполнения);
• — Передачи документов в архив (исполнитель, срок передачи, регистрация).

Документооборот (создание, обработка и организация движения документов) каждого подразделения регламентируются соответствующими законодательными актами, нормативными документами надзорных органов и внутрибанковскими нормативными документами. Организация операционных процедур оформляется операционными и техническими инструкциями и другими внутрибанковскими порядками.

Контроль за соблюдением исполнения графика документооборота возложен на руководителей соответствующих подразделений.