Анализ финансового риска ПАО «Сбербанк России»
По данным представленным в таблицы 3.1, можно сказать, что деятельность ПАО «Сбербанк России» за период 2012;2014 год направлена на повышение эффективности деятельности всего банка. В структуре прибыли банка преобладают устойчивые процентные источники доходов, что является фактором, оказывающее положительное влияние на стабильность будущих доходов т. е. минимальная степень риска. Но при этом… Читать ещё >
Анализ финансового риска ПАО «Сбербанк России» (реферат, курсовая, диплом, контрольная)
В анализе ПАО «Сбербанк России» рассмотрим кредитный, рыночный и операционный риск. Анализ финансового риска коммерческого банка основывается на показателях ликвидности и достаточности капитала. Информационной базой для анализа деятельности является банковская отчетность: бухгалтерский баланс за 2012 год, за 2013 год и за 2014 год и отчет о финансовых результатах за тот же период.
Таблица 2.2 — Основные результаты финансовой деятельности ПАО «Сбербанк России» за 2012;2014 года, млн. руб.
Показатель. | 2012 год. | 2013 год. | 2014 год. | Изменение 2013/2012, %. | Изменение 2014/2013, %. | |
Чистые процентные доходы. | 16,94%. | 18,09%. | ||||
Процентные доходы, всего. | — 87,76%. | 24,11%. | ||||
От размещения средств в КО. | 92,83%. | 71,21%. | ||||
От ссуд, предоставленных физическим лицам. | 22,65%. | 24,55%. | ||||
От вложений в ценные бумаги. | 13,26%. | 11,93%. | ||||
Процентные расходы, всего. | 31,88%. | 33,41%. | ||||
По привлеченным средствам КО. | 21,16%. | 122,29%. | ||||
По средствам физ. лиц. | 30,30%. | 17,16%. | ||||
Изменение резерва на возможные потери по ссудам. | — 2935. | — 39 730. | — 279 570. | ; | ; | |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимся в наличии для продажи. | — 12 662. | ; | ; | |||
Чистые доходы от операций с иностранной валютой. | — 1472. | ; | ; | |||
Комиссионные доходы. | 18,16%. | 27,64%. | ||||
Прочие операционные доходы. | 37,19%. | 133,67%. | ||||
Чистые доходы. | 11,14%. | 6,06%. | ||||
Операционные расходы. | 17,37%. | 28,36%. | ||||
Прибыль до налогообложения. | 5,92%. | — 14,63%. | ||||
Начисленные налоги. | — 2,64%. | — 5,71%. | ||||
Прибыль после налогообложения. | 9,09%. | — 17,59%. | ||||
По данным представленным в таблицы 3.1, можно сказать, что деятельность ПАО «Сбербанк России» за период 2012;2014 год направлена на повышение эффективности деятельности всего банка. В структуре прибыли банка преобладают устойчивые процентные источники доходов, что является фактором, оказывающее положительное влияние на стабильность будущих доходов т. е. минимальная степень риска. Но при этом стоит отметить, что есть показатели с отрицательным значением: чистые доходы от операций с иностранной валютой за 2014 год имеют показатель -1472 млн руб.; так же увеличиваются операционны расходы, они составляют 598 666 млн. руб за 2014 год и составляют изменение за 2013;2014 г. г. 28,36%. Так же стоит обратить внимание на уменьшение прибыли до налогообложения — 429 206 млн. руб и прибыль после налогообложения — 311 213 млн руб. за 2014 год, что по отношению к 2013 году составляет -14,63% и -17,59% соответственно. Все это говорит о развитии валютного и операционного рисков, а так же об уменьшении прибыли.
Далее рассмотрим кредитный, рыночный риски, а так же риск ликвидности.
Таблица 2.3 — Кредитный риск ПАО «Сбербанк России» за 2012 — 2014 года.
Показатели. | 2014 год. | 2013 год. | 2012 год. | Изменение за 2012;2013 г. г. | Изменение за 2013;2014 г. г. | |
Показатель доли просроченных ссуд. | 1.93%. | 2.14%. | 2.61%. | — 0,47%. | — 0,21%. | |
Показатель размера резервов на потери по ссудам и иным активам. | 5.13%. | 5.09%. | 6.25%. | — 1,16%. | 0,04%. | |
Ссудная задолженность (млн. руб.). | ||||||
Резерв на возможные потери (млн. руб.). | — 11.382. | |||||
Максимальный размер крупных кредитных рисков. | 210.55%. | 127.82%. | 141.29%. | — 13,47%. | 82,73%. | |
Совокупная величина риска по инсайдерам банка. | 1.02%. | 1.06%. | 1.04%. | 0,02%. | — 0,04%. | |
По таблице 2.3 можно сделать следующие выводы: Доля просроченных ссуд за 2012;2013 г. г. уменьшилась на 0,47%, а за 2013;2014 г. г. на 0,21%. Доля резервирования по ссудaм — высокая, т. е тенденция отрицательная. Размер крупных кредитных рисков изменился, за 2012;2013 г. г. уменьшился на 13,47%, а за 2013;2014 г. г. увеличился на 82.73%, тенденция растет отрицательная, но состояние на 2014 год пока удовлетворительное. Размер кредитных рисков нa инсайдеров увеличилась за 2012;2013 г. г. на 0,02%, а за 2013;2014 г. г. уменьшилась на 0,04%, тенденция по состоянию на 2014 год положительная.
Таблица 2.4 — Рыночный риск ПАО «Сбербанк России» за 2012 — 2014 г. г.
Показатели. | 2014 год. | 2013 год. | 2012 год. | Изменение за 2012;2013 г. г. | Изменение за 2013;2014 г. г. | |
Зависимость от рынка. | ||||||
Доля вложение в ценные бумаги в активах. | 10.25%. | 13.43%. | 14.07%. | — 0,64%. | — 3,18%. | |
Ссудная задолженность. | ||||||
Показатель уровня обесценивания долевых ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи. | — 5,00%. | — 22.49%. | — 24,90%. | 2,41%. | 17,49%. | |
Коэффициент риска по долговым обязательствам, удерживаемым до погашения. | — 0.56%. | — 0.58%. | — 0.15%. | — 0,43%. | 0,02%. | |
Показатель уровня обесценивания долговых ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток. | — 2.18%. | — 0.39%. | — 0.05%. | — 0,34%. | — 1,79%. | |
Показатель процентного риска (тыс.руб.). | — 49 184. | |||||
По этой тaблице можно сделать следующий вывод, доля вложения в ценные бумаги в активах уменьшилась за 2012;2013 г. г. на 0,64%, а за 2013;2014 г. г. на 3,18%, так же видно, что происходит обесценивание ценных бумаг. Показатель процентного риска растет и на 2014 год составляет 58 292 509 млн руб.
Таблица 2.5 — Риск ликвидности ПАО «Сбербанк России» за 2012;2014 г. г.
Показатель. | 2012 год. | 2013 год. | 2014 год. | Изменение за 2012;2013 г. г. | Изменение за 2013;2014 г. г. | |
Нормативы ликвидности. | ||||||
Норматив мгновенной ликвидности. | 61.52%. | 53.67%. | 74.46%. | — 7,85%. | 20,79%. | |
Высоколиквидные активы (млн. руб.). | — 12. | |||||
обязательства (пассивы) до востребования (млн. руб.). | ||||||
Норматив текущей ликвидности. | 74.34%. | 58.59%. | 66.52%. | — 15,75%. | 7,92%. | |
Ликвидные активы банка (млн. руб.). | — 80. | |||||
Обязательства до востребования и счета со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней (млн. руб.). | ||||||
Норматив долгосрочной ликвидности. | 99.84%. | 102.30%. | 111.56%. | 2,46%. | 9,26%. | |
Показатели оценки ликвидности. | ||||||
Уровень стабильности ресурсов. | 12.50%. | 12.06%. | 11.43%. | — 0,44%. | — 0,63%. | |
Показатель устойчивости средств на расчетных и текущих счетах клиентов. | 11.97%. | 10.83%. | 9.23%. | — 1,14%. | — 1,63%. | |
Остаток средств за анализируемый период на счетах юридических лиц — клиентов (млн. руб.). | ||||||
Кредитовый оборот по счетам за анализируемый период (млн. руб.). | ||||||
Показатель соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств. | 11.75%. | 9.70%. | 18.64%. | — 2,05%. | 8,94%. | |
Показатель структуры привлеченных средств. | 26.10%. | 24.92%. | 33… Исходя из результатов анализа, можно сделать вывод о положительной динамике работы ПАО «Сбербанк России». По всем основным нормативам ликвидности показатели банка превышают минимальные показатели и не доходят до предельного уровня. Деятельность ПАО «Сбербанк России» за период 2012;2014 год направлена на повышение эффективности деятельности всего банка. В структуре прибыли банка преобладают устойчивые процентные источники доходов, что является фактором, оказывающее положительное влияние на стабильность будущих доходов т. е. минимальная степень риска. Но при этом стоит отметить, что есть показатели с отрицательным значением. Так жe следует отметить рост кредитного, операционного и валютного рисков. Перейдем к рекомендациям по минимизации риска. |