Микрокредитование: состояние, проблемы, перспективы

Министерство образования Республики Беларусь УО «Белорусский государственный экономический университет»

Кафедра банковского дела КУРСОВАЯ РАБОТА по дисциплине: Анализ деятельности банков и управление рисками на тему: Микрокредитование: состояние, проблемы, перспективы Студент ВШУБ, 5 курс, ВВК-3 ______________ С. С. Новак МИНСК 2015

СОДЕРЖАНИЕ Введение

1. Теоретические основы микрокредитования

2. Анализ кредитования банками Республики Беларусь предприятий малого и среднего бизнеса

3. Проблемы и перспективы развития микрокредитования в Республике Беларусь Заключение Список использованных источников

РЕФЕРАТ Курсовая работа: 26 с., 5 рис., 3 табл., 28 источников.

МИКРОКРЕДИТ, КРЕДИТОВАНИЕ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА, КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ, СТРУКТУРНЫЙ КРЕДИТНЫЙ РИСК, ДОХОДНОСТЬ Объект исследования Ї кредитование предприятий малого и среднего бизнеса.

Предмет исследования Ї сущность микредитования, в том числе кредитования малого и среднего бизнеса, его формы, динамика и проблемы развития в Республике Беларусь.

Цель работы: изучение процесса кредитования предприятий малого и среднего бизнеса по системе микрокредитования, анализ динамики кредитования в Республике Беларусь, а также исследование проблем при кредитовании банками предприятий малого и среднего бизнеса и путей его дальнейшего развития.

Методы исследования: описание, систематизация, классификация, аналитический метод, статистический, графический.

Область возможного практического применения: лекции, семинарские занятия.

Исследования и разработки: исследована сущность микрокредита, проанализирована кредиторская задолженность в разрезе областей, видов экономической деятельности, просроченной задолженности, сформулированы основные проблемы кредитования малого и среднего бизнеса.

Технико-экономическая и социальная значимость: данная тема является актуальной, т.к. малый и средний бизнес играет важную роль в любой стране: он обеспечивает занятость населения, порождает здоровую конкуренцию, насыщает рынок новыми товарами и услугами и обеспечивает нужды крупных предприятий. Однако, для развития, совершенствования или открытия данного бизнеса не всегда хватает денежных средств.

Автор работы подтверждает, что приведенный в курсовой работе расчётно-аналитический материал правильно и объективно отражает состояние исследуемого процесса, а все заимствованные из литературных и других источников теоретические, методические положения и концепции сопровождаются ссылками на их авторов.

___________________

(подпись студента)

Введение

Актуальность темы исследования обусловлено тем, что проведение рыночных реформ в Республике Беларусь обусловило появление и функционирование сектора малого предпринимательства, являющегося неотъемлемой составляющей экономических систем развитых государств. Как показала практика, субъекты малого предпринимательства успешно формируют конкурентную среду, создают эффективные производства, способствуют укреплению экспортного потенциала, решают многие социальные проблемы общества. За непродолжительный период существования малое предпринимательство подтвердило свою жизнеспособность и высокий потенциал.

Определяющую роль в формировании и развитии системы микрокредитования играет государство, роль которого заключается в создании благоприятного налогового и инвестиционного климата для расширения производства и бизнеса, организации финансовой инфраструктуры и создании условий для развития конкуренции между субъектами предпринимательства.

Актуальность курсовой работы определяется также тем, что путем изучения условий современного функционирования микрокредитной системы и ее законодательной основы выявлена необходимость совершенствования механизма микрокредитования с усилением направлений его взаимосвязи с социально-экономическим развитием общества на перспективу.

В процессе исследования изучались теоретические разработки ряда авторов: Ноздрин-Плотницкий В.И., Ковалева А. М., Белоглазова Г. Н. и др.

Многогранность, сложность и недостаточная разработанность проблемы микрокредитования в стране требуют комплексного подхода к изучению и совершенствованию его теоретических и методологических аспектов.

Целью исследования является разработка теоретических и практических рекомендаций, направленных на развитие системы микрокредитования путем совершенствования ее механизма. Поставленная цель определила содержание курсовой работы, в которой ставятся и решаются следующие задачи:

— исследовать теоретические аспекты микрокредитования как особого процесса финансирования, также обобщить и систематизировать методологические подходы понятия «микрокредитование»;

— проанализировать влияние микрокредитования на социально — экономическое развитие страны;

— раскрыть потенциал микрокредитов как банковского продукта, определить возможности развития микрокредитных отношений;

— разработать пути совершенствования механизма микрокредитования в РБ.

Объектом исследования выступают банки Республики Беларусь и микрокредит как продукт.

Предметом исследования является совокупность отношений, возникающих в процессе микрокредитования субъектов малого и среднего предпринимательства.

Теоретической и методологической основой исследования послужили научные труды белорусских, российских и зарубежных ученых в области теории и практики кредитных отношений и микрокредитования, законодательные и нормативно-правовые акты Республики Беларусь, экономические программы Правительства Республики Беларусь, материалы Национального банка Республики Беларусь, коммерческих банков, материалы периодической печати и другая экономическая информация.

Структура и объем работы. Диссертация состоит из введения, трех разделов, заключения и списка использованных источников. Работа содержит 3 таблицы и 5 рисунков.

1. Теоретические основы микрокредитования

В настоящее время микрокредит является наиболее часто используемой формой кредита. Это значит, что именно банки являются кредиторами субъектов, нуждающихся во временной финансовой помощи. Кругооборот средств помогает мобилизовать временно высвобождающиеся денежные средства и одновременно перераспределять их в пользу нуждающихся в этих средствах. Эту функцию берет на себя банк, так как свободные средства скапливаются на счетах в банке, и банк располагает информацией о том, как и когда эти ресурсы могут быть использованы.

В роли субъектов в банковском кредитовании выступают кредитодатель и кредитополучатель. В соответствии с Инструкцией о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата № 226 кредитодатель — банк, заключивший кредитный договор с кредитополучателем о предоставлении ему денежных средств (кредита) в размере и на условиях, определенных договором.

Кредитополучатель — юридическое лицо, в том числе банк, или физическое лицо, в том числе индивидуальный предприниматель, заключившие кредитный договор с кредитодателем о получении денежных средств (кредита) в размере и на условиях, определенных договором.

Кредитополучателями могут выступать:

— кредитоспособные юридические лица и индивидуальные предприниматели и физические лица Республики Беларусь;

— обособленное подразделение юридического лица, выделенное на самостоятельный баланс и действующее на основании утвержденного положения, может получать кредит от имени юридического лица, с открытием ссудного счета такому подразделению;

— лица других государств — нерезиденты Республики Беларусь, являющиеся иностранными инвесторами, могут получать в банках Республики Беларусь кредиты на цели инвестиционной деятельности на территории Республики Беларусь, предусмотренные законодательством Республики Беларусь.

Основными принципами кредитования являются возвратность, срочность и платность.

Банковский кредит осуществляется на основании заключенного кредитного договора между кредитодателем и кредитополучателем.

Существенными условиями кредитного договора являются условия:

— о сумме кредита с указанием валюты кредита (для кредитной линии — о максимальном размере (лимите) общей суммы предоставляемых кредитополучателю денежных средств (кредите) и (или) предельном размере единовременной задолженности кредитополучателя);

— о сроке и порядке предоставления и возврата (погашения) кредита;

— о размере процентов за пользование кредитом и порядке их уплаты, за исключением случаев предоставления кредита на льготных условиях на основании решений, принятых Президентом Республики Беларусь или в установленном порядке Правительством Республики Беларусь;

— о целях, на которые кредитополучатель обязуется использовать или не использовать предоставленные денежные средства (целевое использование кредита);

— об ответственности кредитодателя и кредитополучателя за неисполнение (ненадлежащее исполнение) ими обязательств по кредитному договору;

— иные условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение [11, ст.140].

Микрокредиты предоставляются на цели, связанные с созданием и движением текущих и долгосрочных активов предприятий, осуществлением приоритетных государственных программ, финансирование расходов текущего и инвестиционного характера физических лиц.

В экономической системе роль и место микрокредита можно определить с помощью выполняемых им функций.

К основным функциям микрокредита относятся:

1. Перераспределительная. В экономике кредит является стихийным макрорегулятором за счет удовлетворения потребностей хозяйствующих субъектов в дополнительных финансовых ресурсах. Для устранения диспропорций распределения финансовых ресурсов по отраслям экономики необходимо государственное регулирование.

2. Экономия издержек обращения. Реализуется через ссуды на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств и обеспечивает ускорение оборачиваемости капитала.

3. Ускорение концентрации капитала. Концентрация капитала является необходимым условием развития любого хозяйствующего субъекта. Кредит позволяет провести концентрацию капитала в максимально короткие сроки, с меньшими ресурсными затратами;

4. Обслуживание товарооборота. Кредит ускоряет и упрощает товарный оборот через такие механизмы, как вексель, чек, кредитные карточки и т. д.

5. Ускорение научно-технического прогресса. В научно-технической сфере существует большой разрыв между разработкой и внедрением. Кредит позволяет осуществить большое количество проектов, для реализации которых необходимы вложения в виде инвестиций.

Роль микрокредита может быть описана через результаты его использования для экономики, государства, населения в совокупности с методами, применяемыми для его реализации.

Кредит оказывает влияние на процессы производства, реализации, потребления, денежного оборота.

Использование данного вида кредита позволяет организации расширить производство. Заемные финансовые средства могут предоставляться на небольшой срок с целью увеличения запасов, Необходимых для расширения производства и реализации продукции. Кредит может быть и источником увеличения основных фондов: зданий, сооружений, оборудования. Распространено использование кредита для обеспечения бесперебойности производства и развития организации.

В данной курсовой работе рассмотрим кредит предприятиям малого и среднего бизнеса (микрокредит). Посредством данного вида кредитования банк также реализовывает свои функции.

Нужно отметить, что в Республике Беларусь к предприятиям малого и среднего бизнеса относятся:

— индивидуальные предприниматели, зарегистрированные в Республике Беларусь;

— микроорганизации — зарегистрированные в Республике Беларусь коммерческие организации со средней численностью работников за календарный год до 15 человек включительно;

— малые организации — зарегистрированные в Республике Беларусь коммерческие организации со средней численностью работников за календарный год от 16 до 100 человек включительно;

— зарегистрированные в Республике Беларусь коммерческие организации со средней численностью работников за календарный год от 101 до 250 человек включительно [16, ст.3].

Цели банковских кредитов по отношению к субъектам малого и среднего бизнеса различны. Один из самых общих критериев для классификации финансовых нужд МСП в заемном капитале — это распределение их на краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные нужды.

Краткосрочные займы необходимы для того, чтобы компания могла расплатиться по текущим долгам по мере наступления сроков их погашения. Краткосрочные кредиты помогают сбалансировать различия между сроками, когда будет возможно реализовать оборотные активы и превратить их в денежные средства, и сроками истечения краткосрочных обязательств. Чаще всего краткосрочные займы используются для финансирования счетов дебиторской задолженности и товарных запасов. Их целью должно быть финансирование одного бизнес-цикла или временных сезонных потребностей. Источник возврата кредитов — завершение бизнес-цикла, то есть когда вся деловая активность конвертирована в денежные средства. Оценка риска банком будет сконцентрирована на ликвидности активов субъектов МСП и на способности их менеджеров уменьшить риски.

Среднесрочные и долгосрочные займы обычно необходимы для финансирования значительных инвестиций, или долгосрочных затрат капитала. Срок кредита не должен превышать срок полезной экономической службы финансируемого имущества.

Роль предприятий малого и среднего бизнеса в экономике Беларуси можно проследить в таких показателях как удельный вес данных предприятий в основных экономических показателях развития Республики Беларусь. Некоторые из них рассмотрим подробнее в таблице 1.

Таблица 1 — Удельный вес предприятий малого и среднего бизнеса в основных экономических показателях развития Республики Беларусь, %.

Примечание:

Источник — собственная разработка на основании источника.

микрокредитование бизнес средний банковский Как видно из таблицы, предприятия малого и среднего бизнеса занимают большую долю в приведенных выше показателях. Данные показатели экономического развития за два рассматриваемых периода имеют тенденцию роста. Однако удельный вес средней численности работников на 1.01.2015 по сравнению с 1.01.2014 снизилась на 0,5 процентных пункта.

На мой взгляд, дальнейшее совершенствование малого и среднего бизнеса является перспективным направлением развития экономики Беларуси в целом. Кредит на развитие необходим не только для успешности, но и для удержания позиций предприятия в условиях повышенной конкуренции.

В настоящее время в некоторых банках одним из условий предоставления микрокредитов является открытие текущего счета в банке и перевод на него поступающей выручки (или ее перераспределение пропорционально задолженности по кредиту). Например, в Белагропромбанке, БПС-Сбербанке и Приорбанке переход на расчетно-кассовое обслуживание обязателен, другие банки предлагают организациям кредиты на более выгодных условиях при открытии у них текущих счетов.

В основном для получения микрокредита необходимо предоставить следующий пакет документов:

— заявка-анкета.

— финансовая и бухгалтерская отчетность:

— годовой бухгалтерский баланс со всеми приложениями к нему;

— бухгалтерские балансы и отчеты о прибылях и убытках на две последние отчетные квартальные даты (формы 1,2);

— план мероприятий по выходу на рентабельную работу (при наличии убытка на последнюю отчетную дату);

— расшифровка дебиторской, кредиторской задолженности по основным покупателям, поставщикам (с указанием просроченной задолженности), а также по кредитам и займам, полученным на последнюю отчетную дату и за прошлый отчётный период (при необходимости);

— справка по форме;

— копия лицензии на осуществление отдельных видов деятельности (при необходимости);

— полномочия кредитополучателя в соответствии с нормами закона Республики Беларусь от 9 декабря 1992 г. № 2020;XII «О хозяйственных обществах» ;

— копия приказа о назначении руководителя и главного бухгалтера на должность;

— копия контракта руководителя;

— копия паспорта директора, главного бухгалтера;

— согласие на получение кредитного отчета;

— оборотно-сальдовая ведомость по счетам 01, 02 на последнюю отчетную дату;

— копии договоров аренды производственных, складских, торговых, административных и (или) других аналогичных помещений;

— копии основных действующих договоров (2−3 ед), заключенных с поставщиками и покупателями, и выборочные копии нескольких первичных учетных документов (ТТН, CMR) к данным договорам;

— бизнес-план (при инвестиционном кредитовании), содержащий в себе финансовые расчеты, свидетельствующие об окупаемости проекта и его финансовой реализуемости;

— документы по обеспечению исполнения кредитных обязательств (в зависимости от формы обеспечения).

Банком могут быть затребованы также и другие документы. Это необходимо для того, чтобы банк-кредитодатель проверил предприятие на платежеспособность и возможность выплаты средств по кредиту.

Как отмечено в законе о поддержке малого и среднего бизнеса финансовая поддержка оказывается субъектам малого предпринимательства банками Республики Беларусь путем предоставления льготных кредитов за счет средств местных бюджетов, предусмотренных программами государственной поддержки малого и среднего предпринимательства и размещенных во вклады (депозиты) этих банков.

Одной из значимых программ в Республике Беларусь можно выделить микрокредитование Беларуси по Программе ЕБРР. Основной целью Программы является предоставление финансовых ресурсов субъектам малого бизнеса путем обеспечения доступа к кредитам белорусских коммерческих банков.

В качестве кредитополучателей могут выступать:

1.физические лица, зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей;

2. индивидуальные предприниматели;

3. юридические лица;

4. физические лица — владельцы юридических лиц (собственники по учредительным документам).

Кредитополучатели должны соответствовать следующим критериям приемлемости:

— являться резидентом Республики Беларусь;

— доля государственной собственности (собственность, принадлежащая Республике Беларусь и правительственным организациям) не может превышать 49% и государство на момент выдачи кредита или иного кредитного продукта не может участвовать прямо или косвенно в текущем управлении делами кредитополучателя;

— осуществлять свою деятельность в соответствии с действующим законодательством Республики Беларусь по охране природы.

Микрокредиты не предоставляются субъектам хозяйствования, осуществляющим следующие виды деятельности:

— производство оружия или военного снаряжения;

— производство крепких алкогольных напитков;

— производство табачных изделий;

— игорный бизнес (казино);

— валютные спекуляции;

— инвестиции во все виды ценных бумаг;

— любой вид деятельности, включенный в перечень Экологических запрещений ЕБРР.

Банки-участники Программы получают финансирование по линии ЕБРР и осуществляют кредитование малого и среднего бизнеса по средством микрокредита, используя кредитную технологию ЕБРР. Сегодня банками-участниками Программы являются:

1) ОАО «Белгазпромбанк» ;

2) «Приорбанк» ОАО;

3) ОАО «БПС-Сбербанк» ;

4) ЗАО «МТБанк» ;

5) ОАО «Банк БелВЭБ» ;

6) ЗАО «Банк ББМБ» ;

7) ЗАО «РРБ-Банк» .

Кроме этого в рамках Программы также предоставляются такие кредит на покрытие овердрафта, лизинг, факторинг, банковская гарантия.

Кредиты предоставляются в долларах США, белорусских рублях, евро и других валютах.

Финансирование может быть направлено на пополнение оборотных средств, приобретение автотранспорта, торгового или производственного оборудования, недвижимости и другие цели, связанные с развитием бизнеса.

Таким образом, банковский кредит предоставляется на возмездной основе и в сроки, определенные кредитным договором. Роль банковского кредита разнообразна как для государства так и для субъектов хозяйствования. Кредит оказывает влияние на процессы производства, реализации, потребления, денежного оборота.

Такой вид кредитования как микрокредитование предприятий малого и среднего бизнеса должен совершенствоваться и развивать тем самым бизнес в Республике Беларусь, т.к. за счет данных предприятий обеспечивается большая часть занятости населения, экспорта товаров и производства товаров, работ и услуг.

2. Анализ кредитования банками Республики Беларусь предприятий малого и среднего бизнеса

Для банков малый и средний бизнес — это самые стабильные клиенты, которые, как правило, минимально страдают в случае каких-либо изменений. Малый и средний бизнес менее требовательный, чем крупный, они ориентируются на оперативность и качество и готовы даже несколько переплачивать за кредит.

Чтобы узнать динамику кредитования предприятий малого и среднего бизнеса, нужно провести подробный анализ. В данной главе осуществим анализ кредитования малых и средних предприятий по областям, по видам экономической деятельности и по просроченной задолженности.

Как известно, проценты по кредитам увязаны со ставкой рефинансирования, поэтому, чем больше ставка рефинансирования, тем дороже кредиты. Средние ставки рефинансирования в 2013 и 2014 годах можно увидеть на рисунке 1.

Рисунок 1 — Средняя годовая ставка рефинансирования в 2013 и 2014 годах Примечание — Источник: собственная разработка на основе.

Ставка рефинансирования в 2013 году была 26%, а в 2014 году 21,125%. Однако, в течении данного периода объем кредиторской задолженности вырос (Таблица 2). В первую очередь на это повлияла инфляция, а также девальвация национальной валюты. Например, если на 01.01.2013 года официальный курс белорусского рубля к доллару США составлял 8 570, то на начало января данный показатель достиг 13 760.

Повышение ставки рефинансирования до 25% на начало 2015 года, а также повышение процентных ставок по вкладам (депозитам) в белорусских рублях на уровне 50 процентов годовых (согласно письма НБ РБ 34−13/131 от 19.12.2014) обозначило невыгодные условия для привлечения организациями кредитных ресурсов, в результате чего объективно сократились возможности их развития. Так же следует отметить, что действует временная мера до 01.02.2015; банкам не допускать прирост требований к экономике в белорусских рублях (согласно письма НБ РБ 34−13/131 от 19.12.2014).

Таблица 2 — Анализ и структура кредиторской задолженности предприятий малого и среднего бизнеса по областям Республики Беларусь и по городу Минску

Примечание: Источник — собственная разработка на основе источника.

Рисунок 2 — Удельный вес кредиторской задолженности предприятий малого и среднего бизнеса по областям Республики Беларусь и по городу Минску в 2013 и 2014 годах Примечание: Источник — собственная разработка на основе Таблицы 2.

Проанализировав таблицу 2 и рисунок 2, можно сказать следующее. Наибольший удельный вес кредитной задолженности в разрезе областей занимает город Минск: 52,9% на 01.01.2014 и 61,3% на 01.01.2015. Это, в основном, связано с инфраструктурой и возможностью реализации проектов, которые на порядок лучше и выше в городе Минске, чем в других областях. На корректировку данной ситуации направлен принятый 7 мая 2012 года Декрет «О стимулировании предпринимательской деятельности на территории средних, малых городских поселений, сельской местности», предоставляющий предпринимателям определенные налоговые льготы при осуществлении деятельности вне городских территорий.

Изменения в абсолютном выражении по всем областям наблюдаются положительными, но, нужно отметить, что их удельный вес, кроме города Минска, показал отрицательные значения.

Рисунок 3 — Удельный вес просроченной задолженности в общем объеме кредиторской задолженности в 2013 году, %

Примечание: Источник — собственная разработка на основе.

Рисунок 4 — Удельный вес просроченной задолженности в общем объеме кредиторской задолженности в 2014 году, %

Примечание: Источник — собственная разработка на основе.

Рисунок 3 и рисунок 4 показывают нам удельный вес просроченной задолженности предприятий малого и среднего бизнеса в общем объеме задолженности.

Как видно, в 2013 году просроченная задолженность составила 8,7%, что в абсолютном выражении — 3638,8 млрд рублей. В 2014 этот показатель снизился на 1,3 процентных пункта — 7,4% в общем объеме кредиторской задолженности, но в абсолютном выражении вырос на 3116 млрд рублей (6754,8 млрд рублей).

Таблица 3 — Анализ и структура кредиторской задолженности предприятий малого и среднего бизнеса по видам экономической деятельности

Примечание: Источник — собственная разработка на основе.

В таблице 3 можно увидеть предприятия каких видов деятельности пользуются кредитами в наибольшей степени. Наибольшее значение удельного веса к общему объему кредиторской задолженности составляют субъекты торговли, ремонта автомобилей, бытовых изделий и предметов личного пользования: в 2013 году — 45,9%, в 2014 году — 53,0%, что составило 19 178,6 и 48 519,6 млрд рублей соответственно. Значительный объем кредитов данных предприятий обусловлен их количественным преобладанием в общем количестве предприятий малого и среднего бизнеса. Предприятия торговли нацелены на потребителей внутреннего рынка, поэтому в столь нелегком экономическом положении страны в 2013 — 2014 годах данным субъектам необходимо было поддерживать товарооборот, спрос и предложение, конкуренцию на рынке Беларуси.

Затем это предприятия обрабатывающей промышленности, темп роста которых составил 224,8%. Абсолютное изменение составило 7733,2 млрд рублей, в то время как удельный вес имел тенденцию к росту всего на 0,4 процентных пункта. Обрабатывающая промышленность в Республике Беларусь является неотъемлемой частью экономики, потому что сырье этой промышленности направляется на производство тяжелой промышленности, которая в свою очередь является большой долей экспорта нашей страны.

В 2013 году на третьем месте по удельному весу в кредиторской задолженности предприятия сельского хозяйство, охоты и лесного хозяйства — 12,8%, в 2014 году показатель снизился на 5,0 процентных пункта — 7,8%. На третьем месте в 2014 году были предприятия по операциям с недвижимым имуществом, арендой и предоставлением услуг потребителям — 9,4%, в абсолютном выражение 8589,8 млрд рублей.

Также можно отметить предприятия строительства. На протяжении 2013 — 2014 гг. кредиторская задолженность выросла на 2172,1 млрд рублей и в 2014 году составила 5389,3 млрд рублей.

Следует отметить, что активно развивается программа микрокредитования по линии Европейского банка реконструкции и развития, в которой участвуют восемь банков. За период реализации этой программы банками выдано более 34 тыс. кредитов на общую сумму $ 714,4 млн. (на 1 января 2013 года), в том числе в 2012 году — $ 166,1 млн (Рисунок 5).

Рисунок 5 — Объем выданных кредитов по Программе микрокредитования по линии Европейского банка реконструкции и развития Примечание: Источник — собственная разработка на основе.

В 2014 году темп роста по сравнению с 2013 годом составил 82,8%. Абсолютное значение, как видно на графике, имело отрицательное значение — 27,5 млн долларов США. Причины снижения объемов кредитования в 2014 году рассматривались выше. Темп роста в 2014 году по сравнению с 2013 годом составил 125,6%.

Проведя анализ, можно сделать следующие выводы. Объем кредитования предприятий малого и среднего бизнеса в целом по Беларуси имел темп роста 218,9%. В абсолютном выражении 49 728,5 млрд рублей. На 01.01.2014 объем был равен 41 813 млрд рублей, а на 01.01.2015 — 91 541,4 млрд рублей.

Наибольший удельный вес кредитования субъектов малого и среднего бизнеса наблюдается в городе Минске. Это более 50%. Просроченная задолженность в абсолютном выражении выросла, хоть и удельный вес ее в общем объеме задолженности снизился. На это повлияло, главным образом, увеличение курса рубля к иностранной валюте.

Основная доля в кредитовании остается за предприятиями торговли и ремонта автомобилей, бытовых изделий и предметов личного пользования, сельскохозяйственными, обрабатывающими и строительными организациями.

Значительную роль в кредитования субъектов малого и среднего бизнеса играет микрокредитование по Программе ЕБРР.

3. Проблемы и перспективы развития микрокредитования в Республике Беларусь Для любой кредитной организации кредитование малого бизнеса и среднего бизнеса является перспективным направлением деятельности. Ведь спрос на микрокредиты очень высок.

С другой стороны, доходность кредитования юридических лиц напрямую зависит от того, насколько грамотно в банке выстроены технологии оценки кредитоспособности кредитополучателей. По мнению экспертов, именно высокие операционные издержки и отсутствие надежных кредитополучателей является сегодня фактором, сдерживающим кредитование предприятий.

Сложность оценки кредитоспособности малого и среднего бизнеса обусловлено многими факторами:

Во-первых, значительное число потенциальных кредитополучателей работают по упрощенной системе бухучета и налогообложения. Поэтому практически единственным официальным отчетным документом является налоговая декларация. Увидеть из нее структуру доходов и расходов организации практически невозможно. Поэтому банк, который выдает кредиты малому бизнесу, для того чтобы оценить кредитоспособность предприятия должен детально изучить его деятельность, составить управленческий баланс и так далее. Разумеется, все это сопряжено с определенными финансовыми затратами, которые не всегда целесообразны.

Во-вторых, микрокредитование довольно опасно из-за специфики данного рода организаций. Во многих странах именно малое предпринимательство является одной из самых рискованных форм ведения бизнеса. Ведь подобные организации зависят от очень многих специфических факторов. Таковыми, в частности, являются взаимоотношения предприятий между собой, с местными чиновниками и так далее.

Большинство банков существуют за счет краткосрочных вкладов. Потому они не могут предоставлять долгосрочные займы предпринимателям для обновления основных фондов. Банки ограничиваются краткосрочным кредитованием на пополнение оборотных средств (на срок до 1 года, а чаще — на 3−6 месяцев). Такая осторожность повышает надежность банков, но, к сожалению, краткосрочные займы не дают возможности малым предпринимателям модернизировать свое производство.

Кроме того, большинство банков относительно невелики. Даже средние займы местным предприятиям на обновление их производственной базы создают для таких банков повышенные кредитные риски.

Банки неохотно идут на выдачу большого числа мелких кредитов на развитие ввиду высоких операционных издержек, связанных с оценкой и контролем каждого из них. В результате даже предприятия, желающие получить кредит на сумму от $ 10 до $ 20 тыс., испытывают трудности с поиском внешних источников финансирования.

Отпугивают банки и высокие риски при кредитовании, и ограниченные возможности по обеспечению этих кредитов. Так, на Западе, как свидетельствует статистика, в течение первых пяти лет с момента создания более 70% малых предприятий проходит через процедуру банкротства.

Также мешает осваивать перспективный рынок микрофинансирования отсутствие механизмов разделения кредитного риска по кредитам малым предприятиям. Например, не существует системы гарантий и страхования рисков невозврата по кредитам. Расходы, связанные с обращением взыскания на предмет залога, слишком высоки. Сегодня вернуть залог через суд достаточно сложно, на это уходит много времени и средств. Потому банки-кредиторы требуют от потенциальных кредитополучателей 200% залогового обеспечения кредита, что не под силу многим предпринимателям.

Только что созданное предприятие имеет минимальные шансы на получение кредита на развитие бизнеса. Банки просто не финансируют предпринимателей на нулевом цикле развития бизнеса. Как правило, финансовые организации устанавливают минимальный срок, в течение которого МП должно не только просуществовать, но и показать прибыль.

Можно выделить экономические особенности микрокредитования:

— высокая доля и абсолютная величина операционных (непроцентных) расходов в процессе кредитования, что связано с незначительным размером и сроком самого кредита. Невозможно обеспечить достаточную рентабельность операций за счет небольших в абсолютной величине процентных доходов банка;

— ограниченность или полное отсутствие правовых (и экономически оправданных) механизмов снижения кредитного риска на всех этапах кредитования;

— сложности рефинансирования и управления кредитным портфелем, включающим большое число разнообразных маленьких кредитов.

Также существуют некоторые внегласные правила при кредитовании по системе микрокредит:

— как правило, банки кредитуют своих постоянных клиентов, то есть тех, которые состоят на расчетно-кассовом обслуживании в данном банке.

— банк потребует залоговое обеспечение кредита. В качестве залога может послужить коммерческая недвижимость, транспорт, оборудование и другое ликвидное имущество. Если такого имущества нет, а предприятие желает взять кредит на приобретение основных средств, то эти средства могут послужить в качестве залогового обеспечения. На сегодняшний день, стоимость залогового обеспечения в два раза должна превышать сумму кредита;

— перед выдачей кредита банки обязательно проверяют своих будущих клиентов на платежеспособность. Для этого в банк представляется финансовая документация, технико-экономическое обоснование. Документы должны показывать реальный оборот предприятия;

— очень тщательно нужно подойти к составлению бизнес-плана. Очень часто он не проходит банковскую экспертизу. Причиной является то, что в его основу положены показатели, не соответствующие средним показателям по отрасли, финансовые затраты являются слишком завышенными, недостаточно четко прописаны отдельные разделы;

— следует иметь в виду, что среди банковского сообщества имеются так называемые «черные списки» недобросовестных кредитополучателей. Если предприятие ранее попало в такой список, кредит ему не получить;

— получение кредита сопряжено с дополнительными расходами: придется заплатить за открытие и обслуживание текущего счета, за оценку и страхование имущества, предоставляемого банку в качестве залога. Зачастую банки требуют и нотариального удостоверения договора залога, что также увеличивает стоимость расходов.

Главной проблемой для выдачи кредита на развитие бизнеса остается отсутствие или недостаточность стартового капитала малого предприятия.

Чтобы исправить критическую ситуацию, нужны усилия обеих сторон. Для банков могут быть эффективны следующие способы решения проблем:

— внедрение в банках стандартизированных процедур, позволяющих снизить себестоимость операций по кредитованию и сократить срок рассмотрения кредитных заявок МП;

— увеличение срочности пассивов банков, что позволит снизить разрывы между активами и пассивами по срокам востребования и погашения и улучшит их ликвидность, внедрение механизмов рефинансирования;

— создание механизмов снижения кредитных рисков через различные схемы гарантирования и обеспечения кредитов МП, привлечение крупных предприятий области к поручительству за малые и средние предприятия;

— совершенствование нормативных требований, направленных на удешевление банковского бизнеса, что позволит снизить процентные ставки по кредитам.

В марте 2013 года прошла XIV Ассамблея деловых кругов Беларуси. Были затронуты проблемы, связанные с кредитованием субъектов малого и среднего бизнеса и пути их решения.

Самым наболевшим и сложным вопросом является высокий уровень процентных ставок по кредитам, который выступает сдерживающим фактором развития малого и среднего предпринимательства. Национальным банком будет проводиться работа, направленная на постепенное снижение стоимости заимствования.

Как было отмечено раньше, ограничивает доступ к банковским кредитам и отсутствие ликвидного залога у субъектов предпринимательства. Решению данной проблемы могла бы способствовать более активная деятельность Белорусского фонда поддержки предпринимательства по предоставлению гарантий по банковским кредитам. На 2010;2012 годы из республиканского бюджета предусматривалось выделение Br700 млн. Белорусскому фонду поддержки предпринимательства для предоставления гарантий по льготным кредитам, выдаваемым банками субъектам малого предпринимательства. По информации фонда, данные средства не освоены из-за того, что субъекты малого и среднего бизнеса почти не обращаются в фонд за гарантиями.

Cреди основных проблем предоставления гарантий представители Белорусского фонда поддержки предпринимательства называют сложности по взысканию средств с субъекта малого и среднего бизнеса в случае неисполнения им своих обязательств перед банками, оформление гарантий в других областных и районных центрах проблематично в силу того, что фонд не имеет региональных представительств в республике.

Кроме того, высокая доля денежных расчетов в наличной форме и наличие теневых денежных потоков, а также отсутствие кредитной истории повышает риски кредитования. Как отметил Сергей Дубков на данной Ассамблеи «В связи с этим сохраняет свою актуальность вопрос повышения финансовой грамотности субъектов малого и среднего предпринимательства». Также необходима разработка стимулирующих мер для повышения прозрачности операций субъектов хозяйствования и снижения доли теневой экономики. Все это будет способствовать возможности адекватной оценки кредитоспособности.

В Национальном банке полагают, что отсутствие у многочисленных обществ и союзов предпринимательского сектора единой стратегии развития и путей решения проблемных вопросов, в том числе по взаимодействию с органами государственного управления, не позволяет решать существующие проблемы.

Национальный банк постоянно нацеливает банки республики на оказание всесторонней помощи субъектам малого и среднего предпринимательства, начиная от кредитной поддержки и заканчивая консультационными услугами, а также на расширение доступности кредитов. Для оперативного решения проблем при взаимодействии с предпринимательским сектором Ассоциации белорусских банков предложено регулярно проводить круглые столы.

На собрании Ассамблеи было предложено создать консалтинговые службы, которые бы оказывали консультационную помощь по сопровождению деятельности субъектов малого и среднего бизнеса, в том числе предоставляя доступ к типовым стандартным пакетам документов.

Итак, следует выделить основные проблемы при микрокредитовании:

— сложность оценки кредитоспособности;

— непрозрачность малого бизнеса;

— недостаточная экономическая и юридическая грамотность большинства предпринимателей;

— отсутствие ликвидных залогов;

— высокие риски невозврата кредитов;

— отсутствие реальной масштабной государственной поддержки малого бизнеса.

Таким образом, в настоящее время микрокредитование сопряжено с большим количеством проблем. Но при этом необходимо сказать, что многие банки начинают проявлять интерес к сотрудничеству с малыми предприятиями и называют кредитование малого и среднего бизнеса одним из приоритетных направлений деятельности.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Данная курсовая работа позволяет сделать следующие выводы.

Микрокредиты предоставляется на возмездной основе и в сроки, определенные кредитным договором. Роль микрокредита разнообразна как для государства так и для субъектов хозяйствования. Микрокредит оказывает влияние на процессы производства, реализации, потребления, денежного оборота.

Такой вид кредитования должен совершенствоваться и развивать тем самым бизнес в Республике Беларусь, т.к. за счет данных предприятий обеспечивается большая часть занятости населения, экспорта товаров и производства товаров, работ и услуг.

Объем микрокредитования в целом по Беларуси имел темп роста 218,9%. В абсолютном выражении 49 728,5 млрд рублей. На 01.01.2014 объем был равен 41 813 млрд рублей, а на 01.01.2015 — 91 541,4 млрд рублей.

Наибольший удельный вес кредитования субъектов малого и среднего бизнеса по системе микрокредитования наблюдается в городе Минске. Это более 50%. Просроченная задолженность в абсолютном выражении выросла, хоть и удельный вес ее в общем объеме задолженности снизился. На это повлияло, главным образом, увеличение курса рубля к иностранной валюте.

Основная доля в кредитовании остается за предприятиями торговли и ремонта автомобилей, бытовых изделий и предметов личного пользования, сельскохозяйственными, обрабатывающими и строительными организациями.

Значительную роль в кредитования субъектов малого и среднего бизнеса по средством микрокредита играет кредитование по Программе ЕБРР.

Основными проблемами при кредитовании банками по продукту микрокредит:

— непрозрачность малого бизнеса;

— недостаточная экономическая и юридическая грамотность большинства предпринимателей;

— отсутствие ликвидных залогов;

— высокие риски невозврата кредитов;

— отсутствие реальной масштабной государственной поддержки малого бизнеса.

Таким образом, в настоящее время микрокредитование сопряжено с большим количеством проблем. Но при этом необходимо сказать, что многие банки начинают проявлять интерес к сотрудничеству с малыми предприятиями и называют микрокредит одним из приоритетных продуктов для субъектов малого и среднего бизнеса.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Белоглазова Г. Н. Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. Г. Н. Белоглазовой. — М.: Высшее образование, 2009. — 392 с.

2. Кравцова Г. И. Деньги, кредит, банки: Учебник/ Под ред. Кравцовой Г. И. Издание: 2-е. Мн, БГЭУ, 2007 — 444 с.

3. Лаврушин О. И Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред.О. И. Лаврушина. — 6-е изд., стер. — М.: Кнорус, 2007. — 560 с.

4. Ноздрин — Плотницкий М. И. Финансы и кредит/ Под ред. Ноздрина — Плотницкого М. И. — Минск: Вышэйшая школа, 2011.

5. Коноплицкий М. А. и др. Банковские операции/ Под ред. М. А. Коноплицкого — Минск: Вышэйшая школа, 2008.

6. Колпина Л. Г. Финансы и кредит/ Под ред.Л. Г. Колпиной — Минск: Вышэйшая школа, 2011.

7. Белотелова Н. П., Белотелова Ж. С. Деньги. Кредит. Банки: Учебник/ Под ред. Н. П. Белотеловой — Москва: Дашков и К, 2010, — 483 с.

8. Ковалева А. М. Финансы и кредит: учеб. пособие/ Под ред. Ковалевой А. М.: Изд-во — Финансы и статистика, — 2005. — 512 с.

9. Инструкция О порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата: Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 30.12.2003 N 226 // [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://www.pravoby. info/docum09/part21/akt21056. htmДата доступа: 08.12.2014

10. Положение о банковском кредите от 07.04.1995 № 519 // [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://pravo. levonevsky.org/bazaby09/sbor82/text82284. htm // - Дата доступа: 08.12.2014

11. Банковский кодекс Республики Беларусь от 25 октября 2000 г. N 441-З: в ред. Законов Республики Беларусь от 13.08.2012 N 416-З

12. Ставка рефинансирования // [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://nbrb. by/statistics/sref. asp? menu=monpol_m — Дата доступа: 12.01.2015

13. Роль кредита в развитии экономики // [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://capital.ru/kredit/kr4. php — Дата доступа: 13.01.2015

14. [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://belstat. by/ - Дата доступа: 13.01.2015

15. Указ О некоторых мерах государственной поддержки малого предпринимательства: Указ Президента Республики Беларусь от 4 февраля 2013 г. № 58 // [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://www.pravo. by Дата доступа: 20.12.2014

16. Закон О поддержке малого и среднего предпринимательства: Закон Республики Беларусь от 10 июля 2012 г. № 426-З [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://www.pravo. by Дата доступа: 21.12.2014

17. [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://www.economy.gov. by/ru/small_business — Дата доступа: 09.01.2015

18. Кредитные продукты // [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://www.microcredit. by/rus/products/ - Дата доступа: 10.01.2015

19. Малое и среднее предпринимательство в Республике Беларусь: Стат. Сборник // [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://belstat.gov. by / - Дата доступа: 15.01.2015

20. Обзор банковских кредитов для среднего и малого бизнеса // [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://www.potrebitel. by / - Дата доступа: 15.12.2014

21. Белорусский бизнес 2012: состояние, тенденции, перспективы: Исследовательский центр ИПМ // [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://www.research. by Дата доступа: 17.12.2014

22. Нацбанк предлагает создать в Беларуси консалтинговые службы для малого и среднего бизнеса // [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://www.belta. by Дата доступа: 15.11.2014

23. Трудности кредитования малого бизнеса // [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://bank. bl. by Дата доступа: 17.12.2014

24. Трудно ли получить кредит на развитие малого бизнеса? // [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://bank. bl. by Дата доступа: 15.12.2014

25. Кредит для малого бизнеса // [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://bank. bl. by Дата доступа: 14.12.2014

26. Кредит на развитие бизнеса // [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://bank. bl. by Дата доступа: 17.11.2014

27. Стратегия Развития банковского сектора экономики Республики Беларусь на 2011 — 2015 годы // [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://www.nbrb. by Дата доступа: 15.11.2014

28. Поддержка малого бизнеса в Республике Беларусь // [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://delo. by Дата доступа: 15.11.2014