Введение. 
Управление финансовой устойчивостью на примере Акционерного коммерческого Сберегательного банка Российской Федерации

Развитие системы рыночного хозяйствования в России происходит с большими трудностями, которые характерны для специфического состояния нашей экономики. Все возрастающую роль в трансформации хозяйства на новой основе играют коммерческие банки. В течение последних десяти лет в России была создана и получила развитие двухуровневая банковская система с новыми формами управления кредитными организациями, с расширением традиционных и активным внедрением новых банковских услуг.

В настоящее время в России наблюдается структуризация банковского рынка, формирование на нем раздельного развития банков разной категории надежности и финансовой устойчивости. В условиях российского рынка смогут, видимо, выжить и развиваться только универсальные коммерческие банки, средства которых вложены в различные секторы экономики и разные сферы бизнеса, что обеспечивает им финансовую устойчивость. Им предстоит глубоко и постоянно изучать конъюнктуру рынков, вырабатывать и реализовывать стратегию развития на перспективу [№ 21, стр.5].

В современных условиях, когда на рынке капиталов существует острая конкуренция за сферу привлечения денежных ресурсов и сферу приложения капитала, для банков, прежде всего коммерческих, весьма актуальна проблема управления финансовой устойчивостью банка, то есть выбор и осуществление рационального банковского менеджмента. Он необходим банку для расширения операций, продвижения на рынке и получения прибыли [№ 14, стр.3].

Обострение ситуации в банковской сфере — отражение нестабильности общеэкономической ситуации в стране. Ограничения бюджетной поддержки предприятий, неспособность многих из них адаптироваться к изменяющимся условиям и запросам рынка, привели к тому, что немало их находится на грани банкротства, не в состоянии вернуть кредиты коммерческим банкам. Это резко ухудшает финансовую устойчивость большинства банков. Есть и другие причины финансовой нестабильности — высокие налоги, постоянно сокращающиеся сферы выгодного вложения денег, значительное сужение рынка межбанковских кредитов. Видимо, пока в стране нормализуется экономическая ситуация, проблемы в развитии отечественной банковской системы не смогут быть разрешены. Выживут лишь те банки, которые грамотно управляют своими ресурсами, ведут взвешенную кредитную политику, постоянно контролирует свою ликвидность, которая позволяет им обеспечить финансовую устойчивость.

Сложное положение, в котором оказалась банковская система, сложилось во многом и по вине самих банков: недостаточная компетентность руководства, отсутствие или недостатки стратегического планирования, неспособность квалифицированно проводить политику управления рисками, непрофессиональное управление активами и пассивами банка, является причиной финансовой нестабильности кредитных учреждений. Высокорисковая кредитная политика, несбалансированность ресурсов и вложений по срокам привлечения и погашения являются основными причинами ухудшения положения многих кредитных организаций и их банкротств. Многое здесь зависит от руководителей кредитного института, от их умения найти и использовать прибыльные рыночные ниши, повысить финансовую устойчивость. В этих сложнейших условиях использование огромного потенциала современной системы управления деятельностью банков, всесторонне учитывающей происходящие на рынке процессы и изменения, имеет решающее значение. Недаром нынешний этап развития банковской системы России назван экспертами компании McKinsey&Co «временем финансовых менеджеров». Только глубоко продуманная политика руководства банка в области финансовой устойчивости и более полное использование интеллектуального потенциала высококвалифицированных кадров могут гарантировать нормальное развитие кредитного института [№ 21, стр.137].

Существование органов управления активами и пассивами в коммерческом банке — непременное условие его финансовой устойчивости. Опыт работы российских коммерческих банков подтверждает, что проблемы управления современным банком и, прежде всего, активно-пассивными операциями являются наиболее актуальными для банковской системы, что определяет важность и необходимость глубокой проработки данной темы, обмена мнениями и опытом.

Основная задача при построении системы управления активами заключается в оптимизации структуры баланса с целью обеспечения высокого уровня эффективности банковских операций при одновременном сокращении издержек, соблюдении обязательных экономических нормативов и других действующих ограничений по рискам. Эффективное и сбалансированное управление активами и пассивами с целью обеспечения финансовой устойчивости банковских операций повышает итоговую оценку финансового состояния банка и его платежеспособности.

Однако процесс становления практики управления активами и пассивами не завершен и пока не создана единая методика, которая удовлетворила бы всех.

Правильно организованный процесс управления активными и пассивными операциями позволяет банку добиться последовательного и стабильного роста финансовой устойчивости, реализовать возможности и избежать опасности, лежащие на этом пути. По мере развития банковского дела управление активами и пассивами во всё большей мере превращается в один из основных факторов финансовой устойчивости не только отдельно взятого банка, но и банковской системы России в целом [№ 26, стр.25].

Учитывая всю актуальность темы, данная дипломная работа посвящена проблемам обеспечения финансовой устойчивости коммерческого банка, через управление активными операциями коммерческого банка. В качестве основных активных операций рассматриваются кредитные операции, операции с ценными бумагами и валютные операции, то есть те операции, которые являются наиболее рисковыми с точки зрения подрыва финансовой устойчивости. Отдельная глава посвящена управлению банковской ликвидностью через менеджмент активных операций. Целью данной работы является всестороннее изучение имеющегося на сегодняшний день опыта в области финансовой устойчивости коммерческих банков и применение его на практике на примере Новгородского отделения Сберегательного Банка № 8629 и выработка конкретных предложений по обеспечению финансовой устойчивости банка, посредствам усовершенствования системы управления активными операциями в данном банке.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

проанализировать выбранные активные операции с точки зрения диверсифицированности, доходности и ликвидности, определить их влияние на финансовую устойчивость банка;

проанализировать эффективность финансового менеджмента в области кредитных операций и операций с ценными бумагами;

провести анализ ликвидности банка на основе его активных операций, с точки зрения финансовой устойчивости;

Дипломная работа состоит из пяти глав. В первой главе даётся общая характеристика Новгородского отделения СБ РФ, делается анализ и оценка финансового состояния банка на основе основных экономических показателей деятельности за последние 3 года, приводится обзор основных направлений деятельности банка и произошедших за отчётных период изменений в работе кредитной организации.

Во второй главе, посвященной управлению кредитными операциями коммерческого банка, приводится анализ кредитного портфеля отделения с точки зрения диверсифицированности и ликвидности, что обеспечивает финансовую устойчивость банка по данному виду деятельности. Анализируется качество кредитного портфеля, приводится используемая методика оценки кредитоспособности заёмщика, рассматриваются основные положения кредитной политики банка и его финансовая устойчивость. Эффективность банковского менеджмента в сфере кредитования анализируется во второй главе на основе динамики ссуд по группам риска, динамики переоформленной и пролонгированной ссудной задолженности, динамике просроченной ссудной задолженности за отчётный период.

Третья глава посвящена обеспечению финансовой устойчивости банка по операциям с ценными бумагами. Анализируются методы активного и пассивного управления портфелем ценных бумаг, рассматривается методика управления клиентским портфелем ценных бумаг в Новгородском отделении СБ РФ. Эффективность управления операциями с ценными бумагами оценивается с точки зрения диверсифицированности и доходности. Приводится сравнительный анализ доходности некоторых ценных бумаг в 2003 году.

В четвёртой главе рассматриваются проблемы, связанные с обеспечением финансовой устойчивости, через управление валютными операциями в коммерческом банке. Подробно описывается методика управления открытой валютной позицией банка, анализируется политика банка как один из инструментов управления валютными операциями и обеспечения финансовой устойчивости. В этой главе даны результаты анализа валютных и неторговых операций Новгородского отделения СБ за 2001 и 2002 годы.

Пятая глава посвящена управлению банковской ликвидностью, как одной из основных проблем финансовой устойчивости коммерческого банка на современном этапе. Здесь даётся понятие банковской ликвидности и основные методы управления ею, на основе управления активными операциями. В главе подробно проанализированы основные экономические нормативы ликвидности за несколько периодов, и на основе этого анализа сделаны выводы об эффективности и качестве управления ликвидной позицией банка, сформулированы конкретные предложения по улучшению текущей и общей ликвидной позиции Новгородского отделения.