Нормативно-правовая база регулирования деятельности предприятия ОАО «Запсибкомбанк»

1. Конституция Российской Федерации;

Правовое регулирование таких общественных отношений, как банковская деятельность, осуществляется, Конституцией Российской Федерации.

2. Гражданский кодекс Российской Федерации;

ГК РФ определяет общие правила создания и функционирования юридических лиц, их виды и правовое положение. ГК РФ содержит нормы о праве собственности, регулирует обязательственные и иные правоотношения гражданско-правового характера, устанавливает особенности правового регулирования отдельных видов обязательств, имеющих непосредственное отношение к банковской деятельности.

Основой банковского законодательства являются так называемые специальные банковские Законы:

• 3. Федеральный закон РФ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» № 86-ФЗ от 10.07.2002;
• 4. Федеральный закон РФ «О банках и банковской деятельности» № 395−1 от 02.12.1990;

Целью которых является установление основных принципов организации и функционирования банков и банковской системы в целом, а также совершение различного рода операций, являющихся формой реализации банковских функций.

В систему банковского законодательства входит также:

5. Федеральный закон РФ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» № 40-ФЗ от 25.02.1999;

В нем определены особенности финансового оздоровления коммерческих банков. Для банковской системы это одна из важнейших проблем. Поскольку в условиях рыночной экономики банковская система становится жизненно важным общественным институтом, то любая неудача, пусть даже одного банка, снижает доверие ко всей этой системе, способствует оттоку средств из банков и, как следствие, может привести к разрушению денежно-кредитной системы страны.

Особо следует отметить:

• 6. Федеральный закон РФ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» № 115-ФЗ от 07.08.2001;
• 7. Федеральный закон РФ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» № 177-ФЗ от 23.12.2003;
• 8. Федеральный закон РФ «О кредитных историях» № 218-ФЗ от 30.12.2004;

Кредитные организации, как любые коммерческие организации, — частноправовой институт, чья деятельность является предметом регулирования гражданского законодательства, несомненный приоритет в структуре которого принадлежит Гражданскому кодексу Российской Федерации.

Деятельность банков регулируется также:

• 9. Федеральный закон РФ «О рынке ценных бумаг» № 39-ФЗ от 22.04.1996;
• 10. Федеральный закон РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» № 173-ФЗ от 10.12.2003;
• 11. Федеральный закон РФ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» № 41-ФЗ от 26.03.1998;
• 12. Федеральный закон РФ «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами» № 103-ФЗ от 03.06.2009;

И другими федеральными законами и подзаконными нормативными актами.

К основным нормативным актам Банка России относятся:

13. «Положение о Правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» № 302-П от 26.03.2007;

Определяет единые правовые и методологические основы организации и ведения бухгалтерского учета, обязательные для исполнения всеми кредитными организациями на территории Российской Федерации.

14. Инструкция Банка России «Об обязательных нормативах банков» № 110-И от 16.01.2004;

Устанавливает числовые значения и методику расчета обязательных нормативов банков, а также порядок осуществления Банком России надзора за их соблюдением.

15. «Положение о порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» № 54-П от 31.08.1998;

Устанавливает порядок осуществления операций по предоставлению (размещению) банками денежных средств клиентам, в том числе другим банкам — юридическим и физическим лицам, независимо от того, имеют они или не имеют расчетные, текущие, депозитные, корреспондентские счета в данном банке, и возврату (погашению) клиентами банков полученных денежных средств, а также бухгалтерский учет указанных операций.

16. «Положение о порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками» № 39-П от 26.06.1998;

Определяет порядок начисления процентов по активным и пассивным операциям банка, связанным с привлечением и размещением денежных средств клиентов банка — физических и юридических лиц, как в национальной валюте Российской Федерации, так и в иностранных валютах, а также за использование денежных средств, находящихся на банковских счетах, осуществляемых на основании договоров, заключаемых в соответствии с нормами Гражданского кодекса Российской Федерации.

17. «Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» № 254-П от 26.03.2004;

Устанавливает порядок формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, к которым относятся денежные требования и требования, вытекающие из сделок с финансовыми инструментами, а также особенности осуществления Банком России надзора за соблюдением кредитными организациями порядка формирования резервов на возможные потери по ссудам.

18. «Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» № 283-П от 20.03.2006.

Устанавливает порядок формирования кредитными организациями резервов на возможные потери и порядок осуществления Банком России надзора за его соблюдением.

Исходя из вышеизложенного, можно сделать вывод, что государство, анализируя ошибки и проблемы, вводит новые законы и дополнения к существующим законам, тем самым повышая уровень развития банковской сферы.