Сущность и понятие коммерческого банка

Вопрос о том, что такое банк, не является таким простым, как это кажется на первый взгляд. Деятельность банковских учреждений так многообразна, что разобраться в вопросе об их сущности оказывается действительно сложным занятием. В нашем современном обществе банки выполняют самые разнообразные операции. Они организуют денежный оборот и кредитные отношения, т. е. через них осуществляется финансирование народного хозяйства, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, валютные операции, посреднические сделки, а также в некоторых случаях и управление имуществом [10, c. 302].

Сегодня банки представляют собой специализированные организации, которые аккумулируют временно свободные денежные средства юридических лиц и населения, предоставляют их во временное пользование в виде кредитов, оказывают посреднические услуги во взаимных платежах и расчетах между предприятиями, учреждениями или отдельными лицами, производят кассовое обслуживание физических и юридических лиц, осуществляют другие операции с деньгами и денежным капиталом.

В Банковском кодексе Республики Беларусь дается следующее определение понятию банк:

Банк — юридическое лицо, имеющее исключительное право осуществлять в совокупности такие банковские операции, как привлечение денежных средств физических и (или) юридических лиц на счета и (или) во вклады (депозиты), размещение этих привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и (или) юридических лиц [5].

В экономической литературе предпринимались многочисленные попытки определить сущность банка, выделить его отличия от других кредитно-финансовых организаций. С одной точки зрения сущность банка можно понять не из перечисления операций, которые он выполняет, а исходя из его макроэкономической роли. Банк определяется как «денежно-кредитный институт, регулирующий платежный оборот в наличной и безналичной формах». С другой стороны, различия между «банками» и «не банками» могут базироваться на двух признаках:

• — банки выпускают в обращение и изымают из него деньги, определяя деятельность других кредитных учреждений, круг и природу отношений, осуществляемых последними;
• — банки играют на финансовых рынках основную роль, реализуя почти полный перечень рыночных операций.

Так, наиболее массовым определением о современном банке является его определение как организации (учреждения). Организация (от франц. organisation) — совокупность людей, групп, объединенных для достижения какой-либо цели, решения новой какой-либо задачи, совместно реализующих программу или цель и действующих на основе определенных правил и процедур. Однако что эта за организация и чем она занимается как банковское учреждение в соответствии со своими правилами будет рассмотрено далее [10, c. 302].

Как уже отмечалось, банк занимается самыми разнообразными операциями. Его зачастую называют и посредником, и агентом биржи, и торговым предприятием, и кредитным учреждением [10, c. 306].

Характеризуя банк как посредническая организация, можно сказать, что основой является перелив ресурсов, временно оседающих у одних недостающих у других. Консолидирующим звеном здесь выступает банк — посредник, обеспечивающий возможность осуществления сделки с учетом спроса и предложения. Собрав многочисленные средства, банк может удовлетворить потребности самых разнообразных заемщиков, предоставить выбор кредита на любой вкус, срок, обеспечение, ссудный процент и т. д. Поэтому банк выступает в роли удачливой сводницы, устраивающей знакомство двух субъектов — кредитора и заемщика.

В настоящее время банк все более становится кредитным центром, однако это не дает основания для смешения банка с кредитом. Так как кредит — это отношение между кредитором и заемщиком по поводу возвратного движения стоимости. Здесь следует отметить следующие отличия:

• — банк — это одна из сторон отношений. Следовательно, банк — это не само отношение, а один из субъектов отношений, принимающий в кредитной сделке либо одну из противостоящих друг другу сторон, либо, как описано выше, выступать в качестве посредника. Денежные средства могут перемещаться и без посредничества банков, однако при этом резко возрастают риски потери денежных средств, отдаваемых в кредит, и увеличиваются общие издержки по перемещению средств;
• — кредит — это отношение, как в денежной, так и в товарной форме, в банке же сконцентрированы и проходят потоки только в денежной форме.

Уже в 20-е годы деятельность банка порождала представление о нем как об агенте биржи. Поводом для этого, как известно, послужило то, что банки могут самостоятельно организовывать биржевые операции, выполнять операции по торговле ценными бумагами. Однако ни исторически, ни логически это не превращает банк в часть биржевой организации. Частные банки появились задолго до биржи, до возникновения купли-продажи ценных бумаг. Важным является и то, что торговля ценными бумагами является частью банковских операций, причем далеко не главной. Торговля ценными бумагами довольно специфична и отлична от собственного банковского дела, и это позволило бирже выделиться в качестве самостоятельного элемента рынка со специальным аппаратом и задачами.

Наряду с определением сущности банков, к важным вопросам относится вопрос о его функциях.

Основной функцией, которая принадлежит банкам, является функция аккумуляции средств. Выполняя эту функцию, банки сосредотачивают денежные доходы и сбережения в виде вкладов. В свою очередь вкладчик получает вознаграждение в виде процента, а сконцентрированные средства превращаются в ссудный капитал, который используется банками для предоставления кредитов.

Банки также выполняют функцию регулирования денежного оборота. Выступая центрами, через которые проходит платежный оборот различных хозяйствующих субъектов, банки создают для своих клиентов возможность совершения обмена, оборота денежных средств и капитала. Регулирование денежного оборота достигается путем эмитирования платежных средств, кредитования различных потребностей субъектов производства, населения.

Банки являются финансовыми посредниками между кредиторами (вкладчиками) и заемщиками (потребителями кредита), поэтому старейшей функцией, которую выполняют банки, является функция посредничества в кредите. В современных условиях данная функция является очень актуальной, т.к. для развития предпринимательства, малого и среднего бизнеса в развивающейся рыночной экономике требуется значительное финансирование, которое можно получить именно через банк либо путем получения иностранных инвестиций.

Выполняя посредническую функцию, банк является посредником в платежах. Через банки проходят платежи предприятий, организаций, населения. Однако через банки проходит денежный оборот не только отдельного субъекта, но и экономики страны в целом. Банки совершают движение капитала путем аккумулирования средств в одной отрасли и перераспределяя ресурсы и капиталы в другие. Банк может аккумулировать небольшие размеры временно свободных денежных средств многих клиентов и, суммировав их, направить огромные денежные ресурсы только одному субъекту. Также банк может брать деньги у клиентов на короткий срок, а выдавать их на длительное время. Так как банки находятся в центре экономической жизни, они получают возможность изменять размер, сроки и направления капиталов в соответствии с возникающими потребностями хозяйства [10, c. 317].

В последнее время в рамках посреднической функции рассматривается и такая функция банков как эмиссионно-посредническая. Суть ее заключается в том, что банки расширят свою деятельность по организации выпуска и размещения ценных бумаг.

Так же можно выделить и информационно-консультативную функцию банков, которые оказывают консультационные услуги своим клиентам и населению, информируют их об изменениях финансового состояния в экономике страны, изменениях процентных ставок и проблемах на валютном рынке.

Так, на сегодняшний день банк является важным звеном экономики. Он реализует почти полный перечень рыночных операций и представляет собой специализированную организацию, которая имеет право осуществлять различные банковские операции (привлечение денежных средств на счета или во вклады, предоставление кредита, проведение кассового обслуживания лиц и другие операции). По своему назначению банки можно рассматривать как организацию, как агент биржи, как кредитное учреждение, торговое предприятие. Осуществляя свою деятельность, банки выполняют ряд функций, таких как посредническая, функция аккумуляции средств, функция регулирования денежного оборота и др.