Виды операций коммерческого банка

В деятельности банков выделяют следующие виды операций: активные, пассивные и комиссионные, включающие посреднические операции.

При помощи пассивных операций банки аккумулируют необходимые для своего функционирования денежные средства — собственные, привлеченные и имитированные. Источником собственных средств являются:

• · взносы учредителей (долгосрочная ссуда);
• · выручка от продажи акций и облигаций;
• · отчисления от текущей прибыли в резервный фонд;
• · нераспределенная прибыль.

Привлеченные имитированные средства образуются банками за счет вкладов клиентов на текущие, срочные и сберегательные счета, а также в результате эмиссии кредитных денег. Важную роль в привлечении денежных средств играют межбанковские ссуды, учет и переучет векселей.

Собственные средства составляют малую часть фондов, которыми располагают банки. Обычно у крупных банков доля собственных средств не превышает 10%, причем, чем крупнее банк, тем меньше удельный вес его собственного капитала в сравнении с привлеченным.

Активные операции направлены на использование образованного денежного фонда с целью получения прибыли. Они подразделяются на кредитные и инвестиционные. В свою очередь кредитные операции классифицируются по:

• 1. признаку срочности:
  • · на ссуды до востребования (онкольные);
  • · краткосрочные (до 1 года);
  • · среднесрочные (от 1 года до 5 лет);
  • · долгосрочные (свыше 5 лет).
• 2. характеру обеспечения:
  • · на учет векселей;
  • · ссуды под залог векселей (вексельные);
  • · под залог товаров и товарных документов (подтоварные);
  • · недвижимости (ипотечные);
  • · ценных бумаг (фондовые и без обеспечения (бланковые)).

В зависимости от способа погашения выделяют ссуды с единовременным погашением и с возвратом в рассрочку. Выплаты процента производятся сразу при выдаче ссуды, по частям на протяжении всего срока либо в момент погашения. Наряду с кредитом, имеющим фиксированную ставку процента, получили развитие среднеи долгосрочные кредиты с плавающей процентной ставкой.

Ссуды классифицируются также по типу заемщика:

• · ссуды предпринимателям;
• · государству;
• · населению;
• · посредникам фондовой биржи;
• · банкам.

Посреднические операции, тесно переплетаясь с кредитными, породили такую комплексную форму банковского обслуживания, как факторинг; кроме того, значительное развитие получил лизинг.

Факторинг — перепродажа права на взыскание долгов; коммерческие операции по доверенности; услуга, связанная с получением денег за продажу кредита. Факторинг — это сравнительно новый вид услуг в области финансирования, предназначенный в первую очередь для новых мелких и средних предприятий. Им занимаются специальные факторинговые фирмы, как правило (как и лизинговые), тесно связанные с банками или являющиеся их дочерними компаниями.

Факторинг (factoring) происходит от английского слова factor — комиссионер, агент, посредник (далее фактор) и означает выкуп торговых задолженностей поставщика товаров (услуг) с принятием на себя обязанностей по взысканию и риски неплатежа.

Основной принцип факторинга состоит в том, что факторинговая фирма покупает у своих клиентов их требования к своим клиентам и в течение 2−3 дней оплачивает от 20 до 90% требований в виде аванса, остающиеся 10−30% клиент получает после того, как к нему поступит счет от клиента.

Факторинг представляет собой комплекс услуг по авансированию и инкассированию дебиторской задолженности с последующим возможным информационным, страховым, бухгалтерским, консалтинговым и юридическим сопровождением кредита.

Лизинг — форма долгосрочного договора аренды. Лизинг, применяемый в настоящее время как экономический термин, определяется как лизинг оборудования в порядке материально-технического снабжения, основанный на том, что в случае оснащения какого-либо предприятия лизинговая компания вместо предоставления ему суды на приобретение данного оборудования покупает и сдает в аренду клиенту.

Банковские операции с векселями осуществляются в следующих основных формах:

• · учет векселя коммерческим банком, когда банк уплачивает держателю векселя сумму, проставленную на векселе, за вычетом процентов по действующей учетной ставке;
• · ссуды под залог векселя;
• · акцепт;
• · аваль векселей;
• · комиссионные операции с векселями.

Практическая идея лизинга сводится к следующему: чтобы получить прибыль, совсем не обязательно иметь оборудование в собственности, достаточно лишь иметь право его использования и извлекать доход.

В зависимости от предоставляемых услуг структуры, занимающиеся лизинговым бизнесом, можно условно подразделить на:

• 1. финансовые структуры, которые действуют лишь как кредитные институты;
• 2. сервисные структуры, которые, сдавая оборудование в лизинг, оказывают услуги двоякого рода: технические — по организации транспортировки, монтажа, обслуживанию объекта лизинга и коммерческие — по консультированию по вопросам налогообложения, ведению бухгалтерского учета, оформлению сделок. Естественно, связанные с этим расходы учитываются в сумме арендных платежей;
• 3. брокерские структуры, основными функциями которых является посредничество по совершению лизинговых сделок путем сведения арендаторов, поставщиков и банка, который будет финансировать эту операцию. В некоторых случаях брокерские фирмы выступают в качестве агентов по сбыту для производителей оборудования, в других — организуют лизинг для арендатора, доводя отношения до контракта. Комиссионные вознаграждения оплачивает та сторона, которой была оказана услуга. Материальной ответственности за невыполнение или ненадлежащее исполнение условий договора одной из сторон брокерские фирмы несут.

Для лизингодателя ставка лизингового платежа (арендной платы) должна обеспечить получение прибыли не ниже средней нормы на вложенный капитал.

Коммерческий кредит тесно связан с банковским кредитом и трансформируется в последний через операции с векселями. Однако из данного факта не следует, что восстановление и развитие коммерческого кредита и оформление векселем ссуд в денежной форме влечет за собой резкое увеличение ссудной задолженности, рост не покрытой товарами денежной массы.

Трансформация коммерческого и взаимного хозяйственного кредитов в банковский кредит представляет собой преобразование одной формы кредита в другую, что само по себе не создает инфляционных тенденций, т.к. учет и залог коммерческих векселей в банке не являются ссудой нового капитала. Кроме того, один вексель может обслужить несколько торговых и ссудных сделок, прежде чем будет учтен в банке.

Комиссионные операции выполняются банками по поручению клиентов за определенную плату (комиссию). К таким операциям относятся расчеты, гарантии, торговые сделки, операции с иностранной валютой, инкассирование векселей и чеков, прием на хранение ценных бумаг.

Банки совершают доверительные операции для частных лиц, предприятий и фирм, благотворительных компаний (фондов) и прочих учреждений. Доверительные операции можно разделить на 3 вида:

• 1. Управление наследством;
• 2. Выполнение операций по доверенности и в связи с опекой;
• 3. Агентские услуги.

Предприятия и фирмы обращаются за услугами в траст-отделы своих коммерческих банков, выполняющие для них разнообразные операции.

Доверительные операции включают обслуживание облигационного займа, сопровождающееся передачей доверенному лицу права распоряжаться имуществом, служащим обеспечением займа. Акционерные компании прибегают к услугам банка, доверяя ему права собственности по акциям и облигациям, управление пенсионными фондами, поручая банку регистрацию акций, выпускаемых на биржу и т. д. для фирм банк осуществляет платежные функции: оплату купонов и погашение облигаций, по которым наступил срок, выплату дивидендов акционерам компаний. Траст-отделы выполняют функцию депозитария — хранения акций, по которым акционеры передали право голосования уполномоченным представителям (так называемый голосующий траст).

Банк может временно управлять делами компании в случае ее реорганизации, ликвидации или банкротства.

По доверительным операциям коммерческие банки получают комиссионное вознаграждение. По операциям, связанным с управлением наследством, вознаграждение в ряде стран устанавливается законодательным путем или судебным решением. Комиссионные платежи за агентские услуги в большинстве случаев определяются на договорных началах, т.к. объем работы различен по видам операций.

Забалансовые операции — не новое явление в мировой банковской деятельности. Кредитные учреждения и раньше проводили их отдельные виды, например трастовые (доверительные) операции с документарными и резервными аккредитивами. Но до недавнего времени объем забалансовой деятельности был относительно незначительным и не определял лица банковской системы. Положение резко изменилось вначале 80-х гг. XX в. Забалансовые операции превратись в одно из ведущих направлений банковской деятельности. Доходы от них играют все возрастающую роль в формировании банковской прибыли.

Термин «забалансовые операции» обозначают широкий круг операций, которые, как правило, не отражаются в официально публикуемых банковских балансах или даются под чертой в разделе «контрсчетов» («забалансовых» счетов). Забалансовые операции могут приводиться банками как с целью привлечения средств (пассивные операции), так и их размещения (активные). Кроме того, если банки проводят забалансовые операции за определенное вознаграждение (комиссию) по поручению клиента, то их относят к активно-пассивным операциям или банковским услугам.

Особенность забалансовых операций состоит в том, что значительная их часть представляет собой обязательство банка совершить активную (реже — пассивную) операцию при наступлении (возникновении) определенных, заранее оговоренных условий. Таким образом, особенностью большей части забалансовых операций является их условный характер, поэтому они часто называются условными обязательствами.

C каждым годом увеличивается количество банков, готовых предоставлять кредиты физическим лицам. Объем потребительского кредитования год от года только увеличивается. В настоящее время наиболее востребованными являются кредиты, выдаваемые на покупку бытовой техники, автомобилей. Также многие банки предлагают экспресс-кредиты, которые не предполагают целевое использование средств.

Все основные банковские кредитные продукты уже известны и придуманы. Вопрос в наборе продуктов, который может быть предложен одним банком. Банки ставят себе задачу предложить клиентам как можно более полный спектр кредитных продуктов. Конкуренция на рынке кредитования очень высока, и выиграть могут только банки, добившиеся наибольшей технологичности совершения операций с наименьшими издержками.

Кредитование частных лиц долгое время было самым перспективным направлением с точки зрения развития банковского бизнеса в России. Рынок крупных корпоративных клиентов сильно насыщен, а предоставление ссуд малому бизнесу для финансовых институтов пока не слишком привлекательно — в частности, из-за непрозрачности малых предприятий и законодательных барьеров.

Для эффективной работы с частными лицами необходимы широкая сеть, современные банковские технологии, значительная маркетинговая поддержка, широкая продуктовая линейка, квалифицированный персонал. Перспективность работы с частными лицами подтверждает также интерес зарубежных инвесторов, обращающих внимание, прежде всего на розничный рынок.

Однако по мере роста рынка потребительских кредитов повышается и процент просрочки. До той поры, пока кредитный портфель растет быстро, проблемные долги могут составлять незначительную часть предоставленных ссуд. Но бурный рост не мог быть бесконечным, и в определенный момент просрочка оказалась серьезной проблемой для банков, активно развивающих розницу, а также одной из причин мирового экономического кризиса, в котором оказалась и Россия. Особенно это коснулось тех финансовых институтов, которые выдавали беззалоговые экспресс-кредиты в торговых точках.

Весь цивилизованный мир давно живет в долг. Люди пользуются потребительскими кредитами. Долги средней американской семьи, например, составляют до 80% ее годового дохода. Все мы прекрасно знаем, к чему привела теперь такая ситуация — сначала в Америке, а потом и во всем мире.

В настоящее время коммерческие банки представляют собой одну из самых активных категорий участников российского финансового рынка. В число перспективных направлений развития финансово-хозяйственной деятельности коммерческого банка входят операции с ценными бумагами, объем которых как на рынке ценных бумаг, так и вне его постоянно увеличивается, что свидетельствует о том, что эти операции — активно растущий сектор финансового рынка. В связи с этим большое значение приобретают достоверность, полнота и своевременность формирования и предоставления информации, на основе которой операторы рынка ценных бумаг, в частности коммерческие банки, принимают управленческие решения в сфере инвестирования, кредитования, привлечения финансовых ресурсов и других операций с ценными бумагами.

Обеспечить формирование экономической информации с адекватными качественными характеристиками невозможно без функционирования соответствующей эффективной системы финансового контроля, которая состоит из двух основных направлений: государственного финансового контроля (со стороны Банка России и других уполномоченных органов) и негосударственные финансового контроля (внутреннего и внешнего аудита и других форм негосударственного контроля).

Практика изо дня в день убедительно подтверждает хорошо известную истину, что успех бизнеса базируется сегодня в значительной степени на эффективности информационных технологий.

Рассматривая богатую практику дистанционного взаимодействия с потребителями банковских услуг в области потребительского кредитования аналитики компании Telecom Design, известного российского системного интегратора и разработчика программного обеспечения, пришли к следующим выводам.

Рынок розничного кредитования в России уже превысил 100 млрд долл. И, судя по всему, в ближайшей перспективе он будет продолжать расти высокими темпами с определенным перераспределением динамики между сегментами. Тем не менее, банкам стоит уделить внимание и повышенную лояльность клиентов. Так европеец использует в среднем 6,5 банковского продукта и более. Россия по этому показателю существенно отстает. Не имея современных и интегрированных средств продажи и обслуживания клиентов, банк упускает огромный потенциальный рынок.

Банк нуждается в эффективном обслуживании массовых потребителей. Снижение рисков и уровня просрочек требует интеграции различных систем вокруг бизнес-процессов, направленных на взаимодействие с клиентами. Широкий перечень продуктов, поставляемых отечественному рынку разработчиками, отражает общую направленность рынка дистанционных услуг и потребности банковского сектора на сегодняшний день. Этот перечень включает в себя интегрированный фронт-офис и универсальное агентское рабочее место, e-Banking, скоринг, решения для сферы потребительского кредитования — от информирования и сбора заявок до системы работы с задолженностью.

Сегодня построение эффективного многоканального взаимодействия с потребителями розничных банковских услуг практически немыслимо без использования новейших технологий. Так, в частности, аналитики компании Gartner Group прогнозируют, что в 2010 году цифровые услуги станут первичными не только в области обслуживания, но и для продаж новых услуг. В Северной Европе более 90% клиентских взаимодействий происходят в системе онлайн. Российские коллеги разделяют это мнение, считая, что к 2010 году обороты по электронному банкингу достигнут 15% рынка. Растет спрос и на другие формы дистанционного обслуживания потребителей. К тому же и клиенты банков проявляют существенный интерес к дистанционному обслуживанию. Так, не менее 60% потенциальных потребителей считают интернет-банкинг привлекательным каналом взаимодействия. Это означает, что банки не могут больше игнорировать внедрение дистанционных форм обслуживания. Ведь тем самым они не только упускают рынок, но и возможности повысить лояльность своих клиентов и сократить затраты на их обслуживание.