Организация кассовой работы

Помещения кассового узла планируются и строятся в таком порядке, чтобы исключить нахождение в кассовом узле лиц, не совершающих операций с ценностями. Помещения кассового узла должны быть размещены компактно, чтобы максимально сократить путь перемещения ценностей из одного помещения в другое. Кабины касс со стороны кассового помещения должны быть оборудованы таким образом, чтобы имелась возможность осуществления зрительного контроля за работой кассиров.

Рекомендуется, чтобы рабочее место кассира имело следующее оснащение: специально оборудованный кассовый стол с ящиками, имеющими индивидуальные секреты замков, стул поворотный, счетно-денежную машину (в необходимых случаях монетосчетную машину), средство для транспортировки денег, индивидуальное средство хранения ценностей, калькулятор с пишущим устройством, компьютер, приборы для определения подлинности денежных знаков, средства для упаковки банкнот.

В зависимости от выполняемых кассиром операций его рабочее место может оснащаться дополнительными техническими средствами.

Для оформления операций с наличными деньгами и иными ценностями в практической работе используются формы бланков. Кассовые документы, которыми оформляются те или иные кассовые операции в банке, определяются банком самостоятельно по согласованию с главным бухгалтером, о чем издается соответствующий приказ по банку, который доводится до сведения всех учреждений банка и их подразделений.

Кассовый документ составляется в количестве экземпляров, достаточном для отражения операции по всем затронутым ею счетам.

Передача приходных и расходных кассовых документов через клиентов, а также выдача клиентам оплаченных и исполненных кассовых документов запрещаются.

В том случае, когда кабины кассира и ответственного исполнителя находятся рядом, при совершении операций по обслуживанию физических и юридических лиц документы передаются непосредственно кассиру без регистрации в разносной книге или кассовом журнале.

Операционно-кассовые работники приходных, расходных, приходно-расходных и валютных касс должны быть обеспечены образцами подписей лиц, имеющих право подписания расчетно-кассовых документов.

Обслуживание клиентов банка может осуществляться одним операционно-кассовым работником с возложением на него обязанностей ответственного исполнителя при наличии в компьютерном оборудовании и соответствующем программном обеспечении системы контроля, исключающей доступ операционно-кассового работника к проведению операций по счету клиента без его поручения. Совершение операций по приему платежей, по вкладным, текущим счетам физических лиц, по реализации лотерейных билетов и выплате выигрышей по ним и другие осуществляется с соблюдением законодательства Республики Беларусь и требований локальных нормативных правовых актов банка.

При наличии в учреждении банка компьютерной техники заполнение операционно-кассовыми работниками справок и других документов о проведенных операциях за день производится с использованием программных продуктов, предназначенных для совершения операций.

Прием на работу кассовых работников и работников службы инкассации производится по согласованию с главными бухгалтерами на основании приказа руководителя учреждения банка.

Вновь принятые кассовые работники и работники службы инкассации допускаются к самостоятельной работе с ценностями после принятия от них зачета по знанию требований Инструкции № 211 не позднее одного месяца со дня принятия их на работу.

Кассирам категорически запрещается:

передоверять выполнение порученной работы с ценностями другим лицам, а также выполнять работу, не входящую в их должностные обязанности;

непосредственно выполнять поручения клиентов банка на получение или взнос наличных денег на их счета в банке, а также принимать от них непосредственно документы на взнос наличных денег;

передавать друг другу наличные деньги и иные ценности без оформления;

оставлять свое рабочее место до окончания совершаемой операции;

при временном отсутствии на рабочем месте оставлять наличные деньги, кассовые документы, пломбиры, печати, одноразовые пломбирующие материалы, нумераторы и клише банка с личным кодом кассира, ключи от хранилищ и иные ценности в открытом виде, незакрытыми в сейфы, тележки, металлические шкафы или ящики столов;

оставлять ключи в замочных скважинах дверей кладовых, сейфов, металлических шкафов, тележек, предназначенных для хранения денежной наличности и иных ценностей;

хранить личные денежные средства в помещениях касс или обменных пунктов, где совершаются операции с ценностями, за исключением их нахождения в изолированном месте, закрытом на ключ.

На заведующего операционной кассой возлагаются обязанности, связанные непосредственно с хранением и совершением операций с денежной наличностью и другими ценностями.

Приходная касса — касса, которая принимает денежную наличность от клиентов в кассу банка по соответствующим документам.

Кассиры приходных, приходо-расходных касс получают бланки строгой отчетности от заведующего операционной кассой полистным пересчетом, а сброшюрованные в книжки — дополнительно с проверкой количества листов в каждой книжке и последовательности их номеров под расписку в книге учета принятых и выданных ценностей.

Для приема денежной наличности от клиентов в течение банковского дня в банке создаются приходные кассы.

Прием денежной наличности от клиентов в кассу банка производится по следующим документам:

объявлению на взнос наличными — комплект документов, состоящий из объявления, ордера и квитанции;

приходному ордеру;

извещению — состоящий из извещения и квитанции;

извещению согласно форме, установленной получателем платежа;

комплект квитанций;

приходный кассовый ордер.

Кассир, получив от ответственного исполнителя объявление на взнос наличными, приходный ордер, приходный кассовый ордер в трех экземплярах, комплект квитанций, проверяет наличии подписи ответственных исполнителей банка и лиц, имеющих право контрольной подписи, имеющимся у него образцам, сверяет соответствие указанных в них сумм цифрами и прописью, а в объявлении на взнос наличными и комплекте квитанций, кроме того — тождественность суммы, указанной в составных частях комплекта этих документов.

После проверки приходных кассовых документов кассир вызывает вносителя денежной наличности и принимает ее полистным пересчетом.

После пересчета денежной наличности кассир сверяет сумму, указанную в приходном кассовом документе, с суммой, фактически оказавшейся при пересчете. При соответствии сумм кассир подписывает приходный кассовый документ, ставит печать кассы на квитанцию и выдает ее вносителю денежной наличности.

Если у вносителя денежной наличности установлено расхождение (недостача или излишек) между суммой сдаваемой денежной наличности и суммой, указанной в приходном кассовом документе, а также при обнаружении неплатежных и сомнительных банкнот, кассир возвращает вносителю денежную наличность (за исключением неплатежных и сомнительных банкнот) и предлагает заново заполнить приходный кассовый документ на фактически вносимую сумму. Первоначальный документ кассир перечеркивает, на оборотной стороне квитанции к этому документу или второго экземпляра приходного кассового ордера указывает фактически предъявленную сумму и удостоверяет это своей подписью. Приходные кассовые документы передаются ответственному исполнителю для внесения соответствующих изменений и оформления документов на фактически предъявленную сумму.

Если клиентом денежная наличность в кассу не была внесена, приходные кассовые документы кассир возвращает ответственному исполнителю.

В конце рабочего дня на основании приходных кассовых документов кассир составляет отчетную справку о кассовых оборотах за день и остатках ценностей и сверяет сумму по этой справке с суммой фактически принятой денежной наличности.

Отчетная справка подписывается кассиром, и указанные в ней кассовые обороты сверяются с записями в кассовом журнале ответственного исполнителя. Сверка оформляется подписями кассира в кассовом журнале, ответственного исполнителя — на отчетной справке.

Принятую в течение банковского дня денежную наличность кассир формирует и упаковывает, сдает ее вместе с отчетной справкой и приходными кассовыми документами заведующему операционной кассой.

В случае расхождения между фактическим наличием ценностей и данными отчетных документов кассир сообщает об этом руководителю кассового подразделения. При подтверждении излишка или недостачи составляется акт произвольной формы, а кассир представляет объяснительную записку руководителю кассового подразделения, которая в последующем рассматривается руководителем банка.

Заведующий операционной кассой сверяет сумму принятой денежной наличности с отчетной справкой и приходными кассовыми документами и подписывает отчетную справку.

При приеме и обработке банкнот кассиры обязаны следить за их подлинностью и платежностью, для чего должны производить их сортировку на годные к обращению и ветхие. Ветхие банкноты в обращение не выпускаются.

В конце рабочего дня кассир подсчитывает по кассовым документам и отчетным документам валютно-обменных операций суммы прихода по каждому наименованию валюты, заполняет отчетную справку, сверяет остатки валюты, указанные в справке, с их фактическим наличием, а кассовые обороты — с ответственными исполнителями.

В банках, где приходные операции выполняются заведующим операционной кассой, отчетная справка не составляется, а кассовые обороты включаются в сводную справку.

Принятые в течение банковского дня валютные ценности кассир формирует и упаковывает, сдает их вместе с отчетной справкой, с приходными документами заведующему операционной кассой. Заведующий операционной кассой сверяет сумму принятой им наличной иностранной валюты с приходными документами и отчетной справкой и подписывает ее.

Расходная касса — касса, которая выдает денежные средства из кассового узла клиенту по его первому требованию.

Выдача денежной наличности клиенту осуществляется полными и неполными пачками, отдельными корешками и листами.

Полные и неполные пачки денежной наличности операционно-кассовый работник выдает по суммам, обозначенным на накладках, без полистного пересчета при условии сохранения неповрежденной упаковки. Неполные корешки, а также пачки денежной наличности в поврежденной упаковке выдаются полистным пересчетом. При выдаче денежной наличности отдельными корешками или листами кассир полную, неполную или сборную пачки предварительно пересчитывает полистно.

При совершении расходных операций операционно-кассовому работнику запрещается осуществлять:

обмен денежной наличности одного достоинства на другие;

выдачу денежной наличности одновременно по двум или нескольким расходным кассовым документам;

операции, при которых клиент, не внося денежной наличности, предъявляет одновременно денежный чек и объявление на взнос наличными.

При заключении операционного дня в случае расхождения между фактическим наличием ценностей и данными бухгалтерского учета операционно-кассовый работник сообщает об этом руководителю службы кассовой работы. Обнаруженные излишки денежной наличности оприходуются по кассе и относятся на счет 8399 «Прочие операционные доходы». Все недостачи денежной наличности независимо от суммы списываются в расход по кассе и относятся на счет 6570 «Расчеты с прочими дебиторами» и учитываются на этом счете до полного их погашения.

Касса пересчёта (вечеряя касса) в банке может быть открыта для приема денежной наличности от юридических лиц, в том числе и их обособленных подразделений, индивидуальных предпринимателей, а также сумок с валютными и другими ценностями обменных пунктов после завершения рабочего дня, сумок с ценностями от учреждений банка и их подразделений на хранение с последующей доставкой по назначению.

Предприятия и предприниматели могут сдавать денежную выручку в вечернюю кассу самостоятельно через своих представителей или в инкассаторских сумках через работников службы инкассации. Валютные и другие ценности от подразделений банка сдаются в инкассаторских сумках только через работников службы инкассации.

Прием сумок с денежной выручкой, валютными и другими ценностями от инкассаторов осуществляется в вечерней кассе кассиром и контролирующим работником.

Сдачу в вечернюю кассу сумок с денежной выручкой, валютными и другими ценностями осуществляет старший бригады инкассаторов в присутствии всех инкассаторов этой бригады.

В зависимости от объема работ, выполняемого работниками вечерней кассы, руководитель учреждения банка приказом может возложить обязанности по приему от инкассаторов сумок с денежной выручкой, валютными и другими ценностями на одного кассового работника. В этом случае кассир кроме своих обязанностей выполняет функции контролирующего работника. Принятые от инкассаторов сумки, а также препроводительные документы к ним, на основании которых осуществлялся их прием, кассир вкладывает в хранилище вечерней кассы, которое после этого закрывается на ключ кассира, опечатывается его печатью и сдается под централизованную охрану. Но в ЦБУ № 416 ОАО «АСБ «Беларусбанк» работа инкассации не организована.

Касса пересчёта создаётся для пересчета ценностей, поступивших от предприятий, обменных пунктов и подразделений учреждений банка.

Количество кассиров в кассе пересчета определяется исходя из объема поступающей в кассу денежной выручки и оснащения кассы техническими средствами обработки денежной наличности.

Пересчет ценностей осуществляется кассирами, которые в зависимости от их количества объединяются в бригады. При численности кассиров от 2 до 7 человек организуется одна бригада, при большей численности создаются несколько бригад численностью от 4 до 6 человек каждая. Кассиры, объединенные в бригаду, пересчитывают денежную наличность, применяя индивидуальную форму обработки денежной наличности. Каждую бригаду возглавляет контролер. Обязанности контролера бригады возлагаются на наиболее опытных кассиров учреждения банка. Контролер осуществляет контроль за работой кассиров, организует их работу таким образом, чтобы обеспечить наибольшую производительность и эффективность пересчета, а также сохранность ценностей.

Помещение кассы пересчета должно быть изолированным и оборудованным для приема и пересчета сумок с денежной наличностью, валютными и другими ценностями, иметь удобные и кратчайшие пути для перемещения пересчитанных ценностей в хранилище операционной кассы.

Входная дверь кассы пересчета должна запираться с внутренней стороны и дополнительно иметь обзорный глазок либо окошко. Кроме того, она должна быть оборудована барьером для сдачи сумок с ценностями инкассаторами.

Рабочие места кассиров кассы пересчета должны быть изолированы друг от друга стеклянными перегородками и расположены так, чтобы контролер вел наблюдение одновременно за работой всех кассиров бригады.

Контролер кассы пересчета должен быть обеспечен сейфом или металлическим шкафом для хранения в течение рабочего дня инкассаторских сумок с ценностями, принятых от работников вечерней кассы.

Прием сумок с ценностями, доставленных инкассаторами в кассу пересчета, осуществляется работниками кассы пересчета, назначенными приказом по учреждению банка.

Передача сумок с ценностями от вечерней кассы в кассу пересчета может быть организована на основании распоряжения по учреждению банка без явки работников вечерней кассы утром следующего рабочего дня. В этом случае второй экземпляр ключей от хранилища вечерней кассы выдается в установленном порядке работникам кассы пересчета, назначенным приказом по учреждению банка ответственными за прием в кассу пересчета инкассаторских сумок с ценностями, находящихся под ответственностью работников вечерней кассы. В договоре на охрану и в соответствующем приказе оговаривается, что хранилище вечерней кассы сдается вечером под охрану работниками вечерней кассы, а утром принимается от охраны ответственными работниками кассы пересчета.

При отсутствии в учреждении банка вечерней кассы хранение сумок с ценностями может осуществляться под ответственностью инкассаторов в отдельных сейфах. Приказом по учреждению банка определяются лица, которым разрешается использование этих сейфов. Копия приказа должна храниться у работников службы охраны.

Учет сумок с денежной наличностью в белорусских рублях и результатов их пересчета ведется контролером в одном экземпляре контрольной ведомости по пересчету денежной выручки, учет сумок с валютными и иными ценностями и результатов их пересчета ведется в одном экземпляре контрольного листа.

В конце рабочего дня после осуществления сверки сумм пересчитанной денежной наличности с итогами контрольной ведомости или сводной ведомости кассир записывает в свой контрольный лист общую сумму пересчитанных наличных белорусских рублей. Результат сверки оформляется подписями кассира и контролера в контрольной ведомости или сводной ведомости и контрольном листе.

В конце рабочего дня после отчета контролеров работник, возглавляющий кассу пересчета, передает документы по пересчету ценностей заведующему операционной кассой для дальнейшего формирования папки с кассовыми документами дня.

В кассовые документы дня с валютными ценностями подшиваются только контрольные листы контролеров.

В случае, если пересчет сумок с валютными ценностями осуществляется одним кассиром, сводный контрольный лист не составляется.

Контроль за качеством сортировки, обработки, формирования и упаковки кассирами денежной наличности возлагается на работника, возглавляющего кассу пересчета.

С целью снижения операционного риска руководитель учреждения банка обязан еженедельно рассматривать данные об излишках и недостачах, выявленных в сдаваемой предприятиями денежной выручке, и принимать необходимые меры к их сокращению путем проведения разъяснительной работы с клиентами, а также применения штрафных санкций, предусмотренных договорами на инкассацию денежной выручки.

Порядок бухгалтерского учета проинкассированной денежной выручки, подлежащей зачислению на счета юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, отражается в учете следующими бухгалтерскими проводками:

• 1) зачисление денежной выручки на счет клиента, если договором предусмотрено предварительное зачисление денежных средств, до пересчета денежной выручки:
  • *на сумму проинкассированной выручки:

Дт 1050 «Инкассированные денежные знаки».

Кт счет клиента Кт 3819 «Расчеты по прочим операциям» — при отражении суммы выручки, подлежащей зачислению на счета предприятий, когда счет клиента обслуживается в другом банке;

• 2) зачисление проинкассированной выручки на счет клиента, если договором предусмотрено зачисление денежных средств после пересчета:
  • *на сумму проинкассированной выручки:

Дт 1050 «Инкассированные денежные знаки».

Кт 3819 «Расчеты по прочим операциям»;

*на сумму пересчитанной денежной выручки:

Дт 3819 «Расчеты по прочим операциям».

Кт счет клиента.

Бухгалтерский учет операций по проинкассированным расчетным чекам и чекам из чековых книжек осуществляется в следующем порядке.

*Поступление проинкассированных чеков (до момента завершения расчетов с клиентом):

Дт 1051 «Инкассированные чеки».

Кт 3812 «Расчеты по операциям с чеками и банковскими пластиковыми карточками».

Отражение суммы задолженности банка по чеку до оплаты банком-чекодателем:

Дт 3802 (1802) «Расчеты по операциям с чеками и банковскими пластиковыми карточками».

Кт 1051 «Инкассированные чеки».

Оприходование чеков, направленных для оплаты в банк чекодателя (с реестром-поручением):

*на сумму отосланных чеков:

Приход 99 871 «Документы и ценности, отосланные на инкассо».

Расчеты с банком чекодателя на сумму поступивших средств:

Дт 317Х «Средства для расчетов чеками» — счет в банке чекодателя Кт 3802 (1802) «Расчеты по операциям с чеками и банковскими пластиковыми карточками».

Одновременно:

*списание суммы оплаченных чеков:

Расход 99 871 «Документы и ценности, отосланные на инкассо».

Перечисление суммы проинкассированного чека клиенту-чекодержателю:

Дт 3812 (1812) «Расчеты по операциям с чеками и банковскими пластиковыми карточками».

Кт счет клиента-чекодержателя.

Вознаграждение банку за совершение операции по инкассации расчетных чеков, также как и по инкассации денежной наличности, отражается на балансовом счете 8272 «Доходы по инкассации».

При приеме и обработке банкнот кассиры обязаны следить за их подлинностью и платежностью.

Справка о принятых неплатежных банкнотах направляется ответственному исполнителю службы бухгалтерского учета для составления приходных внебалансовых ордеров и оприходования неплатежных денег по внебалансовому счету 99 839 «Разные ценности и документы». Затем приходные внебалансовые ордера и неплатежные банкноты, справка о сомнительных банкнотах передаются заведующему операционной кассой.

В том случае, когда подготовленные сумки с подкреплением не возвращаются заведующему операционной кассой, а сдаются на хранение в вечернюю кассу для дальнейшей их передачи утром следующего дня инкассаторам, выдача денежной наличности в белорусских рублях и иностранной валюте кассиру в подотчет для формирования сумок с подкреплением осуществляется под расписку в расходном кассовом ордере и расходном валютном ордере и отражается в бухгалтерском учете проводкой:

*на сумму денежной наличности, выданной кассовому работнику для подготовки сумок с подкреплением:

Дт 1060 «Денежные средства для подготовки авансов».

Кт 1010 «Денежные средства в кассе».

Кт 1011 «Денежные средства в кассах структурных подразделений».

Выдача сумок с подкреплением инкассаторам в бухгалтерском учете отразится проводкой:

*на сумму выданных инкассаторам сумок с подкреплением:

Дт 1080 «Денежные средства в пути».

Кт 1060 «Денежные средства для подготовки авансов».

После пересчета проинкассированной денежной наличности работник, возглавляющий кассу пересчета, передает препроводительные ведомости к сумкам с ценностями ответственному исполнителю.

Заведующий операционной кассой, проверив документы вечерней кассы и кассы пересчета, передает их лицам, ответственным за формирование кассовых и платёжных документов, для подшивки в папки с документами дня, следующего за выходным или праздничным днем, а расчетные чеки и чеки из чековых книжек — ответственному исполнителю для отражения в учете.

Порядок проведения инкассации денежной выручки осуществляется в определённом порядке.

Режим рабочего времени и времени отдыха инкассаторов и водителей спецавтомобилей устанавливается в соответствии с правилами внутреннего трудового распорядка учреждения банка и законодательством о труде.

С учетом необходимости обслуживания предприятий и учреждений банка не только в рабочие, но и в выходные дни по календарю пятидневной рабочей недели, дни государственных праздников и праздничные дни, работа службы инкассации организовывается по графику, с ведением суммированного учета рабочего времени работников. Исходя из установленной в учетном периоде нормы рабочего времени, составляются ежемесячные графики работы службы инкассации, в которых по всем рабочим дням, с учетом выполнения, при необходимости, работы в выходные и праздничные дни, планируется состав бригад инкассаторов по необходимому количеству маршрутов. В графике также планируется работа дежурных инкассаторов и водителей и, по возможности, резерв для обеспечения выполнения внеплановых работ.

Начальник службы инкассации на основании месячного графика работы службы инкассации накануне очередного рабочего дня составляет ежедневные наряды на работу, которые являются основанием для выдачи дежурным инкассатором огнестрельного оружия, боеприпасов, носимых радиостанций, бронежилетов и документации членам бригад инкассаторов при выезде на маршруты. В ежедневном наряде начальник службы инкассации указывает состав бригад инкассаторов на маршруты инкассации в количественном составе не менее 3 человек, включая водителя, а также состав бригад инкассаторов и, при необходимости, группы сопровождения на перевозку ценностей, количественный состав которых определяется в зависимости от объема перевозимых ценностей и условий выполнения заданий. Допускается при составлении ежедневных нарядов на работу поочередно назначать инкассаторов одной бригады старшим бригады и инкассатором-сборщиком.

Все изменения и исправления, вносимые в ежедневные наряды, должны быть заверены подписью начальника службы инкассации. Ежемесячные графики работы службы инкассации и ежедневные наряды на работу хранятся в службе инкассации 3 года, после чего уничтожаются.

По окончании рабочего дня дежурные инкассаторы регистрируют в рапорте на имя руководителя службы инкассации все имевшие место происшествия, нарушения, жалобы, поступившие от клиентов, замечания и предложения инкассаторов по работе за прошедший день. В том случае, когда обязанности дежурного инкассатора выполняет начальник службы инкассации, рапорт составляется на имя руководителя учреждения банка, курирующего службу инкассации.

Инструктаж проводится перед каждым выездом бригады инкассаторов на маршруты в течение дня, при этом темы инструктажа должны носить конкретный характер, в зависимости от задания, выполняемого бригадой. Кроме постановки конкретной задачи, внимание членов бригады инкассаторов в обязательном порядке должно быть обращено на следующее:

• *соблюдение мер безопасности и правил обращения с огнестрельным оружием, а также правил его применения для обеспечения сохранности ценностей и безопасности членов бригады;
• *строгое соблюдение установленного порядка и правил инкассации и перевозки ценностей;
• *проверку исправности замков и блокирующих систем всех дверей спецавтомобиля и, особенно, грузового отсека в целях исключения их несанкционированного или самопроизвольного открывания во время работы, а также на то, что при выполнении заданий по инкассации и перевозке ценностей все двери и окна спецавтомобиля должны быть закрыты;
• *соблюдение при движении спецавтомобиля по маршруту скоростного режима и других требований Правил дорожного движения и, особенно, на повышенное внимание при работе в сложных погодных условиях (гололед, туман, снегопад, метель, снежные заносы, сильный порывистый (штормовой) ветер, дождь и т. п.);
• *проводимые в районе работы бригады митинги, шествия или другие общественные мероприятия, в связи с проведением которых может быть перекрыто движение транспортных средств;
• *порядок действий членов бригады в чрезвычайных ситуациях.

При перевозке ценностей службой инкассации следует учитывать условия, в которых будет осуществляться перевозка ценностей, их объем, срок доставки, а также вид транспорта. Начальником службы инкассации определяется количественный состав бригады инкассаторов (не менее 3 человек, включая водителя), а также группы сопровождения.

Во время выполнения внутриреспубликанских перевозок ценностей старший бригады инкассаторов обязан информировать о прибытии бригады инкассаторов в пункт назначения начальника службы инкассации, а начальник службы инкассации — руководителя учреждения банка.

Перед выездом на маршрут по перевозке ценностей членам бригады инкассаторов и группы сопровождения в установленном порядке выдаются бронежилеты, средства радиосвязи и огнестрельное оружие.

Члены бригады инкассаторов могут осуществлять погрузку ценностей без бронежилетов, если она производится в закрытом охраняемом боксе учреждения банка.

При возникновении чрезвычайной ситуации бригада инкассаторов и группа сопровождения принимают необходимые меры по защите жизни членов бригады и группы сопровождения, а также сохранности ценностей, исходя из сложившейся ситуации.

Прием инкассаторами от учреждения банка-отправителя бланков строгой отчетности и препроводительные ведомости, упакованных предприятиями-изготовителями упаковку, исключающую возможность несанкционированного доступа к вложенным в нее ценностям, осуществляется по количеству упаковок с проверкой их целости, по надписям на накладках коробов и их соответствие данным сопроводительных документов учреждения банка-отправителя. Обнаруженные в момент проверки короба с бланками строгой отчетности, имеющие дефекты упаковки, приему не подлежат.

Ценности, предварительно подготовленные для доставки в учреждения банка или их подразделения, принимаются инкассаторами службы инкассации по количеству сумок с проверкой правильности и целости упаковки, четкости оттисков пломбиров и соответствия их номеров номерам, указанным в препроводительной ведомости; по суммам, обозначенным на ярлыках к сумкам и указанным в препроводительной ведомости, под расписку в расходном кассовом ордере на перевозку ценностей или в расходном внебалансовом ордере.

В расходном кассовом ордере на перевозку ценностей должна быть сделана ссылка на номер и дату распоряжения об отправке ценностей по назначению.

При необходимости осуществления срочной внеплановой доставки подкрепления денежной наличностью только в одно подразделение учреждения банка, когда для выполнения этой перевозки невозможно назначить резервную бригаду в полном составе, допускается создание бригады в составе 2 человек: водителя дежурного спецавтомобиля, который в данном случае назначается старшим бригады, и резервного инкассатора.

Все члены бригады инкассаторов и группы сопровождения, выделенные для доставки ценностей, несут полную коллективную материальную ответственность за сохранность ценностей, принятых для доставки по назначению.

Размещение всех инкассаторов в кабине с водителем возможно в том случае, если это допускается типом, маркой и моделью спецавтомобиля.

Отлучка инкассаторов во время выполнения задания допускается только с разрешения старшего бригады.

При возникновении чрезвычайной ситуации бригада инкассаторов и группа сопровождения принимают необходимые меры по защите жизни членов бригады инкассаторов и группы сопровождения, а также сохранности ценностей, исходя из сложившейся ситуации.