Определение кредитоспособности заемщика

Содержание Введение Расчет рейтинговой оценки заемщика Оценка финансовой устойчивости Показатели кредитоспособности Коэффициенты рентабельности Рейтинговая оценка заемщика Вывод Введение Кредит — это сделка, заключаемая между кредитной организацией и заемщиком, по предоставлению денежных средств кредитором заемщику в виде ссуды на определенных условиях. Между кредитором и заемщиком заключается договор, согласно которому кредитор предоставляет денежные средства (кредит) заемщику в заранее оговоренном размере, на оговоренный срок, и за вознаграждение кредитора. Кредит может предоставляться с обеспечением, то есть залогом или же без него, с поручительством или без него, все это рассматривается кредитной организацией в каждом конкретном случае. Кредит предоставляются на различные цели и на различных условиях как для физических лиц, так и для бизнеса. Кредит может предоставляться, например, на покупку автомобиля, недвижимости, бытовой техники и прочих товаров и услуг, а также на любые ваши цели.

Кредит играет важную роль в саморегулировании величины средств, необходимых для совершения хозяйственной деятельности. Благодаря кредиту предприятия располагают в любой момент такой суммой денежных средств, которая необходима для нормальной работы.

Роль кредита важна для пополнения оборотных средств, потребность в которых у каждого предприятия не стабильна, меняется в зависимости от условий работы: рыночных, природных, климатических, политических и др.

Роль кредита велика для воспроизводства основных фондов. Используя кредит, предприятие может совершенствовать, увеличивать производство значительно быстрее, чем при его отсутствии.

Важна роль кредита в регулировании ликвидности банковской системы, а также в создании эффективного механизма финансирования государственных расходов.

Расчет рейтинговой оценки заемщика «ООО Енисей»

Для того чтобы определить рейтинг заемщика необходимо рассчитать финансовые коэффициенты.

Оценка финансовой устойчивости:

— коэффициент независимости (показывает долю собственных средств, стоимость имущества предприятия).

Определяется:

Ка = Собственные средства

Итог баланса, где Какоэффициент независимости.

Нормативное значение этого коэффициента больше 0,4.

На начало 2012 года:

Ка = 431 210 = 0,49

На конец 2012 года:

Ка = 293 839 = 0,33

— коэффициент соотношение заемных и собственных средств (характеризует зависимость от внешних займов).

Определяется:

Кз/с = Обязательства предприятия

Собственные средства, где Кз/с — коэффициент соотношения заемных и собственных средств.

Нормативное значение этого коэффициента от 0,3 до 1.

На начало 2012 года:

Кз/с = 443 135 = 1,02

На конец 2012 года:

Кз/с = 581 435 = 1,34

Показатели платежеспособности Данные показатели отражают возможность предприятия погасить свою краткосрочную задолжность легко реализованными активами.

— общий коэффициент покрытия.

Определяется:

ОКП = Оборотные активы

Кр.об. пр-ия, где ОКП — общий коэффициент покрытия;

Кр.об.пр-ия — краткосрочные обязательства предприятия.

Оборотные активы не должны опускаться ниже 1, оптимальным значением является 2.

На начало 2012 года:

ОКП = 155 483 = 0,35

На конец 2012 года:

ОКП = 177 297 = 0,3

— коэффициент промежуточного покрытия (из состава легко реализованных активов вычитается наименьший ликвидный актив).

Определяется:

Кпп = строка 290- строка 210

Строка 190, где

Кпп — коэффициент промежуточного покрытия.

Нормативное значение этого коэффициента больше 0,6.

На начало 2012 года:

Кпп = 155 483 — 20 996 = 0,18

На конец 2012 года:

Кпп = 177 297 — 20 522 = 0,22

— коэффициент абсолютной ликвидности (учитывает соотношение наибольших ликвидных активов и краткосрочных обязательств).

Определяется:

Кал = строка 260 + строка 250

строка 690, где

Кал — коэффициент абсолютной ликвидности.

Нормативное значение этого коэффициента больше 0,1.

На начало 2012 года:

Кал = 520 + 375 = 0,002

На конец 2012 года:

Кал = 756+0 = 0,001

Коэффициенты рентабельности Характеризуют эффективность деятельности предприятия .

— коэффициент рентабельности продаж (определяет сколько получится прибыли с каждого рубля реализации).

Определяется:

ROS = Прибыль от реализации

Выручка от реализации, где

ROS — коэффициент рентабельности продаж.

Нормативное значение этого коэффициента больше 0,1.

На начало года:

ROS = -8419 = -0.25

На конец года:

ROS = — 4499 = - 0.16

кредитоспособность заемщик рейтинговый рентабельность

— коэффициент рентабельности основной деятельности (определяет

сколько прибыли от продаж).

Определяется:

КрОД = Прибыль от реализации

СТ+Ком.р-ы+ Упр. р-ы, где КрОД — коэффициент рентабельности основной деятельности;

СТ — себестоимость продукции;

Ком.р-ы — коммерческие расходы;

Упр.р-ы — управленческие расходы.

Нормативное значение этого коэффициента больше 1.

На начало 2012 года:

КрОД = -8419 = -0,2

35 805+17+5810

На конец 2012 года:

КрОД = -4499 = -0,14.

24 787+17+6240

Рейтинговая оценка заемщика

Вывод Класс кредитоспособности заемщика на начало и на конец 2012 года: четвертый.

Следовательно, предоставление кредита заемщику связанно с определенными рисками, так как есть вероятность не возвратности кредита. Перспективы в развитии предприятия «ООО Енисей» нет, потому что на конец 2012 года собственные средства уменьшились, а обязательства возросли. Банк вынужден отказать этому заемщику в выдаче кредита, так как заемщик не кредитоспособен.