Организации экономической службы ОАО «Дорисс»
Структура управления построена по линейно-функциональному принципу. Смысл данной структуры состоит в том, что линейный руководитель осуществляет свою деятельность на принципах единоначалия, но для обеспечения компетентности принимаемых решений при руководителе создаются функциональные подразделения: бухгалтерия, юридический отдел, отдел кадров, финансовый отдел, технические подразделения. Данные… Читать ещё >
Организации экономической службы ОАО «Дорисс» (реферат, курсовая, диплом, контрольная)
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ГОУ ВПО МОСКОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ОТКРЫТЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
ЧЕБОКСАРСКИЙ ПОЛИТЕХНИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ (ФИЛИАЛ) Кафедра экономики
ОТЧЕТ О ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ ПРАКТИКЕ
Чебоксары 2012
Отзыв о прохождении производственной практики
На Николаеву Анастасию Вячеславовну проходившую практику в ОАО «Дорисс» с 19 марта по 15 апреля 2012 года.
Николаева Анастасия Вячеславовна в ходе прохождения производственной практики проявила себя только с положительной стороны. Ответственно относится к данным ей поручениям, проявляла инициативу при работе. Подходит к работе с интересом и энтузиазмом. Дисциплинирована и тактична.
Порученные ей задания выполняет качественно и вовремя. Имеет отличную теоретическую базу, которую применяла во время практики. Самостоятельно проводила анализ финансового состояния предприятия.
Николаева А.В. приобрела навыки практической работы в сфере организации экономической службы ОАО «Дорисс», в сфере планирования хозяйственной деятельности предприятия, маркетинговой деятельности, ознакомилась с ценовой стратегией предприятия и системой управления качеством продукции.
Во время прохождения производственной практики в ОАО «Дорисс» Николаевой А. В. были рассмотрены внешняя среда предприятия, общая характеристика ОАО «Дорисс» и структура органов управления, отчетность, которую ведет предприятие, показатели по труду, затраты предприятия. Особое внимание уделено финансовым результатам и их оценке.
Производственная практика выполнена в полном объеме в соответствии с требованиями.
Недостатков в работе не наблюдается.
Календарный план прохождения производственной практики
Вид выполняемой работы | Календарный срок | Рабочее место студента | |
1. Общая характеристика объекта практики; 2. Функции и структура органов управления предприятием; 3. Организация экономической и управленческой работы на предприятии; 4. Оценка технико-экономических показателей; 5. Характеристика ресурсного обеспечения деятельности предприятия; 6. Оценка финансовых результатов и финансового состояния предприятия; 7. Система управления качеством продукции предприятия; 8. Направления деятельности и мероприятия предприятия по охране окружающей среды. Заключение. | 19.03.2012 20−21.03.2012 21−23.03.2012 26−28.03.2012 28−30.03.2012 02−04.04.2012 04−06.04.2012 09−10.04.2012 10−13.04.2012 13.04.2012 | ||
Дневник прохождения производственной практики
Дата | Краткое содержание выполнения работ, замечания и меры по устранению недостатков | На каком производст. участке выполнялась работа | |
19.03. 2012 | Встретилась с руководителем практики и работниками планово-экономического отдела и бухгалтерии. Ознакомилась с рабочими местами руководителя хозяйства и других специалистов, с организационной структурой предприятия, изучила должностные инструкции главного бухгалтера, кассира, экономиста, рядового бухгалтера. Рассмотрела состояние бухгалтерского учета и системы внутреннего контроля. Изучила основные направления хозяйства. | Экономич. отдел | |
20.03. 2012 | Изучила программу производственной практики и на ее основе вместе с руководителем практики составила календарный план прохождения практики. | Экономич. отдел | |
23.03. 2012 | Изучила внешнюю среду предприятия. Ознакомилась с уставом предприятия и внутренними нормативными документами | Экономич. отдел | |
26.03. 2012 | Изучила первичные и сводные документы. На основе баланса предприятия и приложений к нему сделал анализ финансового положения предприятия. Получила реальную картину нынешнего положения анализируемой организации. Рассчитала коэффициент платежеспособности, обеспеченности его оборотными средствами, динамику дебиторской и кредиторской задолженности. | Бухгалтерия | |
28.03. 2012 | Изучила ресурсный потенциал ОАО «Дорисс» | Экономич. отдел | |
30.03. 2012 | Изучила начисление заработной платы, пособии по временной нетрудоспособности, удержания и отчисления в фонды и выдачу их из кассы. Ознакомилась с приказами о принятии и об увольнении работника, личными карточками, табелями учета рабочего времени, на основании которых начисляется заработная плата. Расчетные и платежные ведомости. Приобрела практические навыки по учету и анализу труда и заработной платы. | Бухгалтерия, касса | |
02.04. 2012 | Изучила приказ об учетной политике. Рассмотрела учетную политику для бухгалтерского учета и для налогового учета. | Бухгалтерия | |
04.04. 2012 | Ознакомилась с имеющимися в хозяйстве промышленным, вспомогательным и обслуживающими производствами. | Бухгалтерия | |
05.04. 2012 | Изучила состав бухгалтерской отчетности. Проанализировала на основе отчетности технико-экономические показатели предприятия. | Бухгалтерия | |
06.04. 2012 | Изучила затраты предприятия. Проанализировала состав и структуру затрат. | Бухгалтерия | |
09.04. 2012 | Изучила ценовую стратегию и конкурентоспособность предприятия, ознакомилась с системой управления качеством предприятия. | Экономич. отдел | |
11.04 2012 | Изучила финансовые документы ОАО «Дорисс». Провела анализ финансовых результатов предприятия. | Экономич. отдел | |
12.04. 2012 | Обосновала потребности предприятия в оборотных и основных средствах | Бухгалтерия | |
13.04. 2012 | Оформила дневник по прохождению производственной практики. Подвела итоги и сделала выводы, необходимые при написании отчета. | Экономич. отдел | |
1. Общая характеристика объекта практики
2. Функции и структура органов управления предприятием
3. Организация экономической и управленческой работы на предприятии
4. Оценка технико-экономических показателей
5. Характеристика ресурсного обеспечения деятельности предприятия
6. Оценка финансовых результатов и финансового состояния предприятия
7. Система управления качеством продукции предприятия
8. Направления деятельности и мероприятия предприятия по охране окружающей среды Заключение
Обеспечение эффективного функционирования строительных предприятий требует экономически грамотного управления их деятельностью, которое во многом определяется умением ее анализировать. С помощью экономического анализа изучаются тенденции развития, глубоко и системно исследуются факторы изменения результатов деятельности, обосновываются планы и управленческие решения, осуществляется контроль за их выполнением, выявляются резервы повышения эффективности производства, оцениваются результаты деятельности предприятия, вырабатывается экономическая стратегия его развития.
Целью производственной практики явилось изучение теоретических и практических вопросов экономического анализа и управления строительным производство на базе действующего строительного предприятия.
Базой прохождения производственной практики выбрано строительное предприятие ОАО «Дорисс».
1. Общая характеристика объекта практики
экономический управленческий финансовый качество Полное фирменное наименование: Открытое акционерное общество по строительству дорог, инженерных сетей и сооружений «Дорисс». Сокращенное фирменное наименование: ОАО «Дорисс» .
В ноябре 1968 г. приказом Министерства строительства СССР был создан специализированный строительномонтажный трест «Спецстроймеханизация» Чувашского территориального управления строительства.
Далее, Приказом по Министерству строительства СССР в апреле 1983 г. на базе специализированного строительно-монтажного треста был организован опорно-показательный специализированный строительно-монтажный трест «Спецстроймеханизация» по прокладке внешних коммуникаций из химических труб.
1 декабря 1990 г. в соответствии с приказом Минсевзапстроя СССР от 23.11.1990 г. № 416 трест «Спецстроймеханизация» преобразован в арендную строительную организацию «Дорисс» .
Арендная строительная организация «Дорисс» 23.09.1992 г. в процессе приватизации преобразуется в акционерное общество открытого типа «Дорисс» и далее, 24.07.1997 г. в Открытое акционерное общество по строительству дорог, инженерных сетей и сооружений «Дорисс» .
Список акционеров ОАО «Дорисс», владеющих более чем 5 процентами его акций на 20.05.2011 г.
№ | Наименование акционера | % к Уставному капиталу | |
Рощин Игорь Валентинович | 39,9 | ||
2. | Ильин Сергей Николаевич | 25.01 | |
3. | Рощина Елена Петровна | 11,7 | |
4. | Hundos River Master Fund Limited (Хадсон Ривер Мастер Фанд, Лтд) | 6,54 | |
Состав совета директоров общества
ФИО | Год рождения | Доля участия лица в уставном капитале эмитента, % | Доля принадлежащих лицу обыкновенных акций эмитента, % | ||
Рощин Игорь Валентинович | 39,9 | ||||
Ильин Сергей Николаевич | 25,01 | ||||
Рощин Всеволод Игоревич | 0,00 | ||||
Шебалков Вадим Валентинович | 0,00 | 0,001 | |||
Железняк Нина Семеновна | 0,00 | 0,001 | |||
Ревизор | Собрание акционеров | Аудитор | |||||||||
Совет директоров | |||||||||||
Юрист | Генеральный директор | Секретарь | |||||||||
Технический директор | Группа ОТиТБ | Главный бухгалтер | Директор по экономике и финансам | Директор по строительству | Кадровая группа | ||||||
Служба гл. энергетика | Бухгалтерия | Группа по планированию | ПТО | ||||||||
Служба гл. механика | Финансовая группа | Отдел снабжения | |||||||||
Агенство по реализации жилья | Диспетчерская служба | ||||||||||
Сметно договорная группа | |||||||||||
Рисунок 1 Организационная структура предприятия ОАО «Дорисс»
Основными видами его деятельности являются:
Строительство автомобильных дорог ОАО «ДОРИСС» строит дороги в городах и селах Чувашии, автодороги Федерального значения в рамках программы «Дороги России» в Республике Татарстан, Самарской, Саратовской и Нижегородской областях ежегодно общей площадью до двух миллионов квадратных метров.
За 2006 год ОАО «ДОРИСС» выполнило строительство и ремонт 82,6 км автомобильных дорог. Участвуя в реализации республиканской Программы «Сельские дороги» дорожники ОАО «ДОРИСС» за последние три года построили и ввели в эксплуатацию 123 км автомобильных дорог в сельских районах Чуваши.
Инженерные сети и сооружения ОАО «ДОРИСС» имеет огромный опыт по строительству сетей и сооружений водоснабжения и канализации всех типов трубопроводов из любых материалов, любого сечения и на любой глубине заложения.
Жилищное строительство В ноябре 1990 года в ОАО «ДОРИСС» создано строительное управление «Жилстрой» основной задачей которого является возведение жилых домов с применением прогрессивных технологий, новых строительных и отделочных материалов.
С момента своего создания по сегодняшний день коллективом управления возведено ряд зданий таких как:
· школа № 61, жилые дома по бульвару Миттова поз.7, 13, 14а, 14б в юго-западном районе города Чебоксары,
· жилые дома по улице Талвира 12, Университетская 8, проспект М. Горького 34, проспект М. Горького 38/1. в северо — западном районе города Чебоксары,
· жилой дом в городе Кстово Нижегородской области,
· лечебный корпус санаторно-курортного комплекса «Солнечный берег».
Покупателям предлагаются квартиры различной планировки от однокомнатных до четырехкомнатных, а также двух уровневые квартиры.
Фирма строит квартиры с автономным отоплением, паркингом, обустроенным гаражом-бульваром.
В последние годы ОАО «Дорисс» ведет строительство используя каркасно — монолитный метод строительства жилых домов с применением опалубки «Peri.»
Производство стройматериалов ОАО «ДОРИСС» объединяет крупные механизированные производственно-строительные организации, в том числе Новочебоксарский завод специальных строительных материалов, асфальтобетонные заводы в городах Новочебоксарск, Алатырь, Канаш, Ядрин с железнодорожными путями для приема инертных материалов. Обладая современной производственной базой по выпуску асфальтобетона и железобетонных изделий на основе применения современных технологий, ОАО «ДОРИСС» строит самые современные автомобильные дороги и инженерные коммуникации.
Реконструкция и капитальный ремонт автомобильных дорог по технологии холодной и горячей регенерации с применением современной техники.
Строительство инженерных сетей водоснабжения, канализации, теплоснабжения.
Благоустройство жилых микрорайонов, зданий и сооружений.
Строительство подъездных и внутриплощадочных железнодорожных путей. Строительство очистных сооружений производительностью от 6 до 7000 куб. м. в сутки.
Современная отделка производственных помещений, жилья и офисов.
Выпуск асфальтобетона всех типов, железобетонных изделий для дорожного строительства, строительства инженерных сетей и благоустройства.
Изготовление и поставка оборудования для сварки пластмассовых труб диаметром от 32 до 1000 мм.
Оказание услуг грузоподъемной техникой и строительно-дорожными машинами.
Дочерние общества: ООО «Дорисс — Урал»
Ежегодно филиалами акционерного общества применяется в дорожном строительстве более 450 тысяч тонн щебня, который завозился на объекты из разных регионов России.
В настоящее время ОАО «Дорисс» имея на Урале свой карьер и завод по переработке щебня выполняет круглогодичную добычу и переработку необходимого для дорожного строительства материала согласно договору аренды в течение 20 лет.
ООО «Дорисс — Нефтепродукт»
Компания «Дорисс — Нефтепродукт» появилась сравнительно недавно и уже успела смело зарекомендовать себя на своем рынке.
Акцент делается на оперативную поставку и заправку качественными нефтепродуктами строительно-дорожной техники работающей на объектах.
«Дорисс — Нефтепродукт» ежедневно поставляет филиалам ОАО «Дорисс» более 80 тонн бензина, дизельного топлива и других горюче-смазочных материалов.
ООО «Дорисс — Управление Механизации № 2» оказывает услуги:
— по погрузо-разгрузочным работам башенными кранами (КБ-100,3. КБ-401. КБ-403, КБ-405, КБМ-40Ш, КБ-408, КБ-674);
— автокранами (КС-4561−16тн, КС-2561-бтн);
— кранами на гусеничном ходу (РДК-25−25тн);
— кранами на пневмоходу (КС-5363−25тн, КС-4631−16тн);
— кранами на спецшасси (КС-5473−25тн, КАТО-750 (75тн);
— по перевозке грузов автотранспортом, экспедиционным обслуживаниям по их перевозке и др.
ООО «Дорисс — Отделстрой»
В сфере жилищного строительства сегодня в ОАО «Дорисс» занимаются два ее структурных филиала. Строители СУ Жилстрой ведут строительство жилья и промышленных объектов, а основную отделочную работу, преимущественно евроотделку, выполняют специалисты «ДориссОтделстрой». На счету этой организации, насчитывающей в своем составе полсотни высококвалифицированных мастеров современного отделочного дела, самые престижные квартиры, офисы и медицинские комплексы в Чебоксарах.
В своей работе специалисты фирмы используют новые методы обработки, применяют множество современных отделочных материалов как импортного, так и отечественного производства ООО «Дорисс — Риэлти»
ООО «Дорисс-Риэлти» было создано в 2000 году, как дочерняя фирма ОАО «Дорисс» для реализации объектов недвижимости и заключения договоров долевого участия на квартиры в строящихся домах, где заказчиком выступала фирма ООО ПСК «Содружество-1», а подрядчиком ОАО «Дорисс».
Рынок недвижимости сейчас находится в более активном состоянии. Все больше новых предложений от застройщиков появляется в г. Чебоксары. В связи с увеличением темпов строительства СУ «Жилстрой» ОАО «Дорисс», увеличилось количество предложений и объем продаж. Все покупатели очень довольны и оценивают работу строителей как самую лучшую в городе.
Дорисс-Риэлти" начинает продавать зарубежную недвижимость. В 2007 году был подписан договор с болгарской фирмой ООО «Аврора плюс» по продаже квартир в жилых комплексах. Теперь желающие могут стать обладателем недвижимости в Болгарии.
ООО «Дорисс — Тур»
Туристическая фирма «Дорисс-Тур» основана 20 мая 2003 года и является официальным представителем ЗАО СКК «Солнечный берег».
ООО «Дорисс-Тур» — одно из крупнейших туристических агентств Чувашской республики, работающих на выездной туризм.
ООО «ЧОП «Дорисс-Защита»
Общество с ограниченной ответственностью «Частное охранное предприятие «Дорисс-Защита» создано в соответствии с Законом РФ «О частной детективной и охранной деятельности» и нацелено на обеспечение безопасности ОАО «Дорисс, его дочерних организаций, а также иных заказчиков.
Сотрудники ООО «ЧОП «Дорисс-Защита» неоднократно сопровождали грузы при перемещении их по территории РФ. Круглосуточно действует группа немедленного реагирования, проверяющая порядок несения службы охранниками, а также принимающая оперативные меры по пресечению правонарушений на объектах. Оперативный дежурный предприятия круглосуточно имеет связь с охранными постами, а также органами и лицами, отвечающими за безопасность в районе нахождения объектов.
ООО «ЧОП «Дорисс-Безопасность»
Общество с ограниченной ответственностью «Частное охранное предприятие «Дорисс-Безопасность» создано в соответствии с Законом РФ «О частной детективной и охранной деятельности» и нацелено на обеспечение безопасности ОАО «Дорисс, его дочерних организаций, а также иных заказчиков.
ООО «ЧОП «Дорисс-Безопасность» создано для оказания услуг по охране имущества, а также защите жизни и здоровья граждан.
Транспортные компании ОАО «Дорисс В состав акционерного общества «Дорисс» входят четыре транспортных компании: ООО «ДориссТранс»; ООО «ДориссДортранс»; ООО «ДориссАвто»; ООО «ДориссДоравто».
Автотранспортные компании «Дорисс-Транс» и «Дорисс-Дортранс» сформированы для внутренней перевозки строительных материалов на строящихся объектах филиалов ОАО «Дорисс» в регионах России. Сегодня в составе этой дочерней компании на этих работах задействованы только автосамосвалы «VOLVO» грузоподъемностью 25 тонн.
Автотранспортные компании «Дорисс-Авто» и «Дорисс-Доравто» выполняют оперативное обслуживание филиалов ОАО «Дорисс» и дочерних компаний легковыми автомобилями импортного производства.
Конкурентов ОАО «Дорисс» много. К ним можно отнести:
ОАО «РЕМИКС», Архангельская область, Архангельск, ЗАО «ОМСКАЭРОДРОМДОРСТРОЙ», Омская область, ГУП «ЗАВЬЯЛОВСКОЕ ДСУ № 5», Алтайский край, ЗАО «СПЕЦДОРРЕМСТРОЙ», Краснодарский край.
В Чувашской Республике крупными конкурентами ОАО «Дорисс» нет. Но есть конкуренты по специализациям — ими являются — ООО «Торгово-производственная компания «Хорс», Общество с ограниченной ответственностью «Фирма «Три АсС», Компания «ЦентрСтрой-Групп», ЗАО «ТУС».
2. Функции и структура органов управления
Высшим органом управления обществом является Общее собрание акционеров. Один раз в год Общество проводит годовое собрание акционеров. Помимо годового могут созываться чрезвычайные собрания.
В промежутках между Общими собраниями акционеров высшим органом управления Обществом является Совет директоров, избираемый Общим собранием акционеров в соответствии с Уставом.
В период между Общими собраниями акционеров и заседаниями Совета директоров высшим исполнительным органом управления Общества является Правление, которое осуществляет руководство текущей деятельностью Общества и обеспечивает исполнение решений, принимаемых Общим собранием акционеров и Советом директоров. Правление возглавляет Генеральный директор. Состав Правления формируется Генеральным директором и утверждается Советом директоров. Для осуществления внутреннего финансового, хозяйственного и правового контроля над деятельностью Общества Общее собрание акционеров избирает из числа акционеров ревизионную комиссию.
Структура управления построена по линейно-функциональному принципу. Смысл данной структуры состоит в том, что линейный руководитель осуществляет свою деятельность на принципах единоначалия, но для обеспечения компетентности принимаемых решений при руководителе создаются функциональные подразделения: бухгалтерия, юридический отдел, отдел кадров, финансовый отдел, технические подразделения. Данные функциональные подразделения разрабатывают и готовят решения, важные для функционирования предприятия, но принимает их линейный руководитель — Генеральный директор.
Преимуществами линейно-функциональной структуры управления являются:
более глубокая подготовка решений и планов, связанных со специализацией отдельных категорий персонала и возможностью привлечения консультантов и экспертов;
освобождение линейных руководителей от глубокого анализа проблем, что позволит осуществлять руководство на всех направлениях деятельности предприятия.
Однако, данная структура, как и многие другие, не лишена недостатков:
при линейно-функциональной структуре подразделения, готовящие решения, не участвуют в их реализации, следовательно, ответственность за невыполнение заданий определена недостаточно четко;
большое число функциональных подразделений ведет к раздуванию штата управленческого персонала и служащих.
Деятельность каждого отдела аппарата управления предприятия регламентируется положениями о них, которые разрабатываются на предприятии в соответствии с типовыми положениями и научными рекомендациями, рассматриваются на техническом совете и утверждаются Генеральным директором предприятия.
3. Организация экономической и управленческой работы на предприятии
Экономическая работа осуществляется планово-экономическим отделом (ПЭО). В своей деятельности отдел руководствуется действующим законодательством, нормативными правовыми актами Российской Федерации и Чувашской Республики, внутренними нормативными и методическими документами предприятия, приказами и распоряжениями по ОАО «Дорисс» и положением о ПЭО ОАО «Дорисс» .
Основные задачи ПЭО: организация технико-экономического планирования производственно-хозяйственной деятельности предприятия и его структурных подразделений. разработка предложений по улучшению использования основных производственных фондов и мощностей, материальных, трудовых и финансовых ресурсов;
обеспечение систематического анализа всей хозяйственной деятельности предприятия и его подразделений, выполнения экономических показателей; руководство разработкой мероприятий по улучшению технико-экономических показателей, контроль за выполнением разработанных мероприятий;
совершенствование организации, нормирования и оплаты труда, форм и методов материального и морального стимулирования работников предприятия;
обеспечение организации процессов труда и управления на предприятии, работы по совершенствованию структуры управления; руководство разработкой положений о структурных подразделениях и должностных инструкций работников;
обеспечение разработки нормативных и методических материалов по планированию и контролю за деятельностью предприятия, совершенствованию организации и оплаты труда и управления на предприятии.
Функции:
1. Организация работы по технико-экономическому планированию производственно-хозяйственной деятельности предприятия и его структурных подразделений в соответствии с потребностями рынка, выявления и использования резервов производства с целью достижения наибольшей эффективности работы предприятия.
2. Совершенствование системы стратегического планирования развития ОАО «Дорисс» и разработки бизнес-плана
3. Организация внутризаводского планирования и контроля за выполнением плановых заданий с использованием системы бюджетов по центрам ответственности.
4. Разработка совместно с цехами, отделами и службами годовых и текущих планов по основным технико-экономическим показателям
5. Участие в формировании сбалансированного проекта годового финансового плана ОАО «Дорисс» в соответствии с установками и ориентирами Совета директоров, Правления и финансово-бюджетного комитета предприятия на основании предоставляемых другими подразделениями ОАО «Дорисс» проектов, планов и необходимых исходных данных; внесение подготовленного проекта на рассмотрение и утверждение органов управления.
6. Осуществление постоянного контроля за исполнением финансового плана ОАО «Дорисс» с учетом его поквартальной (помесячной) разбивки; выявление и анализ отклонений и причин, их вызывающих; своевременная подготовка обоснованных предложений по корректировке плана
7. Разработка системы планирования, обеспечивающей получение оптимальной прибыли от реализации продукции, а также конкретных плановых заданий по получению прибыли от реализации продукции за год, квартал, месяц и постоянный контроль за выполнением этих заданий по всем участникам продаж.
8. Участие в разработке планов запуска в производство новых изделий, выявление убыточных и низкорентабельных изделий. Внесение предложений о снятии с производства убыточных изделий.
9. Контроль за выполнением отделами, цехами и службами заданий и мероприятий плана, проверка расчетов экономической эффективности.
10. Статистический учет и анализ выполнения месячного, квартального и годового планов по основным технико-экономическим показателям предприятия в целом и его подразделений. Разработка мер по улучшению экономических показателей деятельности ОАО «Дорисс».
11. Составление материалов, справок, сведений и докладных записок о работе предприятия и его подразделений.
12. Организация и контроль за разработкой соответствующими отделами и службами предприятия прогрессивных материальных, трудовых нормативов и других норм, используемых в планировании; анализ использования этих нормативов.
13. Организация работы по разработке плановых затрат на производство продукции.
14. Разработка прогрессивных плановых технико-экономических норм и нормативов, их совершенствование и доведение их до цехов, отделов и служб предприятия.
15. Составление плановых калькуляций, контроль за внесением в них всех текущих изменений.
16. Разработка методов обоснования норм и нормативов, используемых в плановой работе.
17. Разработка экономически обоснованных цен на выпускаемую предприятием продукцию и оказываемые услуги; согласование цен с потребителями.
18. Разработка и внедрение системы, обеспечивающей своевременный экономический контроль за ценами на продукцию предприятия.
19. Регулярный анализ уровня действующих цен и их влияния на экономику ОАО «Дорисс». Доведение сведений об уровне действующих цен до служб предприятия.
20. Подготовка заключений по проектам цен на продукцию, получаемую по кооперации и на оказываемые ОАО услуги и контроль за ними.
21. Проверка обоснованности цен при заключении хозяйственных договоров на поставку и получение продукции, сырья, материалов и контроль за ними. Подготовка и представление для утверждения новых цен всех необходимых материалов.
22. Организация разработки мероприятий по эффективному использованию производственных мощностей, основных и оборотных фондов, материальных и трудовых ресурсов, по использованию всех резервов производства
23. Разработка планов по труду и заработной плате предприятия и его подразделений, планов повышения производительности труда и совершенствования его организации.
24. Организация работы по нормированию труда всех категорий работающих, увеличению удельного веса технически обоснованных норм выработки, обслуживания и нормированных заданий, рассчитанных на основе прогрессивных нормативов по труду.
25. Организация своевременной замены устаревших норм выработки и обслуживания новыми нормами по мере проведения организационно-технических мероприятий, обеспечивающих рост производительности труда, улучшения организации труда и производства, а также издержек производства
26. Контроль за правильностью применения действующих норм выработки (времени), норм обслуживания, нормативов численности; изучение причин невыполнения норм, принятие мер по созданию необходимых условий для выполнения установленных норм трудовых затрат всеми работающими.
27. Анализ эффективности применения действующих форм и систем оплаты труда, материального и морального стимулирования. Разработка предложений по внедрению форм оплаты и стимулирования труда, положений о премировании работников применительно к конкретным условиям их деятельности.
28. Контроль за соблюдением штатной дисциплины, правильностью установления наименований профессий и должностей, тарификацией работ и установлением разрядов, доплат и надбавок к заработной плате, применения положений о премировании работников.
29. Организация контроля и изучения использования рабочего времени на рабочих местах и разработки мероприятий по сокращению его потерь. Руководство разработкой и внедрением рациональных форм и методов организации труда работников, анализ и проведение работы по совершенствованию структуры управления, разработке положений о структурных подразделениях и должностных инструкций работников.
30. Расчеты численности в соответствии с прогрессивными нормативами и нормами времени, фондов заработной платы структурных подразделений в зависимости от условий работы, запланированных объемов производства, заданий по снижению трудоемкости.
31. Организация работы по подготовке проекта коллективного договора и обеспечение проверки выполнения принятых обязательств.
32. Разработка мероприятий по организации трудового соревнования, подготовка материалов для подведения итогов соревнования и поощрения работников.
33. Разработка внутризаводских нормативных, руководящих и методических материалов по вопросам планирования и бюджетирования деятельности предприятия, нормирования, организации и оплаты труда.
34. Участие в проведении инвентаризации и аттестации рабочих мест, составлении карт условий труда.
35. Подготовка и утверждение перечня рабочих мест, на которых устанавливаются доплаты к тарифным ставкам за условия труда.
36. Участие в разработке и проведении мероприятий, обеспечивающих оптимальное соотношение между темпами роста производительности труда и заработной платы. Контроль за соблюдением установленных соотношений в оплате труда различных категорий работающих.
37. Методическое руководство и оказание практической помощи подразделениям предприятия в вопросах, относящихся к компетенции отдела.
38. Выполнение требований системы качества.
Основой информационного обеспечения системы экономического управления ОАО «Дорисс» служит информация следующего характера:
бухгалтерская отчетность;
сообщения финансовых органов;
информация учреждений банковской системы;
информация товарных, фондовых и валютных бирж;
прочая информация.
Бухгалтерская отчетность ОАО «Дорисс» служит основным источником информации о ее деятельности. Полный всесторонний анализ отчетности необходим прежде всего собственникам и администрации предприятия для принятия управленческих решений.
Наиболее информативной формой для экономического анализа деятельности предприятия служит бухгалтерский баланс. Актив баланса характеризует имущество организации, его состав и состояние в денежной форме. Актив баланса строится в порядке возрастающей ликвидности средств, т. е. в прямой зависимости от скорости превращения этих активов в денежную форму. Пассив баланса характеризует состав и состояние прав на имущество, возникающих в процессе хозяйственной деятельности предприятия у предпринимателей, акционеров, государства, инвесторов, банков и др. Все обязательства организации делятся между собственниками и третьими лицами.
Обязательства перед собственниками состоят из капитала, который организация получает от акционеров и пайщиков при ее учреждении или в виде дополнительных взносов, и из капитала, который организация генерирует в процессе своей деятельности, реинвестируя прибыль. Внешние обязательства бывают долгосрочными или краткосрочными и представляют собой юридические права инвесторов или кредиторов на имущество организации. Статьи пассива группируются по степени срочности погашения (возврата) обязательств.
4. Основные технико-экономические показатели деятельности предприятия
Показатели деятельности предприятия взяты за 2008;2010 г. г. Все показатели в приложении отчета. Остальные расчеты показаны.
Рентабельность реализации рассчитывается по формуле:
где ПРвал— прибыль от реализации (валовая прибыль),
VСМР— объем СМР.
Рреал2008=59 501/2022053*100%=2,94%
Рреал2009=71 543/1499091*100%=4,77%
Рреал2010=101 987/1777964*100%=5,74%
Выработка на 1 работника:
где ВРвыручка от реализации, Чссп— среднесписочная численность работников.
В2008=2 022 053/1725=1172,2 тыс. руб.
В2009=1 499 091/1106=1355,42 тыс. руб.
В2010=1 777 964/1092=1628,17 тыс. руб.
Среднегодовая зарплата на 1 работника:
З/псреднегод=
где ФОТфонд оплаты труда.
З/п2008=305 508/1725=177,12 тыс. руб.
З/п2009=168 602,9/1106=152,44 тыс. руб.
З/п2010=216 180/1092=197,97 тыс. руб.
Коэффициент оборачиваемости:
Коб=
где Собс— стоимость оборотных средств.
Коб2008=2 022 053/1310061=1,54 об.
Коб2009=1 499 091/1794725=0,84 об.
Коб2010=1 777 964/1764701,5=1,01 об.
Продолжительность 1 оборота:
Тоб=360/Коб
Тоб2008=360/1,54=233 дня Тоб2009=360/0,84= 431 дня Тоб2010=360/1,01=357 дня Фондоотдача ОПФ:
Фотд=
Фотд2008=2 022 053/167737,5=12,05 руб.
Фотд2009=1 499 091/251731,5=5,96 руб.
Фотд2010=1 777 964/340682,5=5,22 руб.
Фондоемкость ОПФ:
Фе=
Фе2008=167 737,5/2 022 053=0,08 руб.
Фе2009=251 731,5/1 499 091=0,17 руб.
Фе2010=340 682,5/1 777 964=0,19 руб.
Фондовооруженность труда:
Фтр=
Фтр2008=167 737,5/1725=97,24 тыс. руб./чел.
Фтр2009=251 731,5/1106=227,61 тыс. руб./чел.
Фтр2010=340 682,5/1092=311,98 тыс. руб./чел.
Таблица 1 Основные технико-экономические показатели деятельности ОАО «Дорисс» за 2008;2010 года
Наименование показателей | Единицы измерения | Годы | Отклонение 2010 г. к (+,-) | Темп изменения 2010 г. к % | |||||
2008 г. | 2009 г. | 2008 г. | 2009 г. | ||||||
1.Выручка от реализации в т. ч. СМР | тыс.руб. | 2 022 053,00 | 1 499 091,00 | 1 777 964,00 | — 244 089,00 | 278 873,00 | 87,93 | 118,60 | |
2.Себестоимость реализац в т. ч. СМР | тыс.руб. | 1 962 552,00 | 1 427 548,00 | 1 675 977,00 | — 286 575,00 | 248 429,00 | 85,40 | 117,40 | |
3.Прибыль от реализации | тыс.руб. | 59 501,00 | 71 543,00 | 101 987,00 | 42 486,00 | 30 444,00 | 171,40 | 142,55 | |
4.Рентабельность реализации | % | 2,94 | 4,77 | 5,74 | 2,79 | 0,96 | 194,94 | 120,19 | |
5.Чистая прибыль | тыс.руб. | 29 535,00 | 27 322,00 | 44 967,00 | 15 432,00 | 17 645,00 | 152,25 | 164,58 | |
6.Объем СМР, выполнен. своими силами | тыс.руб. | 2 022 053,00 | 1 499 091,00 | 1 777 964,00 | — 244 089,00 | 278 873,00 | 87,93 | 118,60 | |
7.Себестоимость выполнен. СМР | тыс.руб. | 1 962 552,00 | 1 427 548,00 | 1 657 977,00 | — 304 575,00 | 230 429,00 | 84,48 | 116,14 | |
8.Экономия от снижения с/стоимости СМР | |||||||||
тоже в % | |||||||||
9.Среднесписочная численность работников, в т. ч. рабочих | чел. | 1 725 | 1 106 | 1 092 | — 633 | — 14 | 63,30 | 98,73 | |
10.Выработка на 1 раб-ка, в т. ч. на 1 рабочего | тыс.руб. | 1 172,20 | 1 355,42 | 1 628,17 | 455,97 | 272,76 | 138,90 | 120,12 | |
11.Фонд оплаты труда | руб. | 305 508 000,00 | 168 602 900,00 | 216 180 000,00 | — 89 328 000,00 | 47 577 100,00 | 70,76 | 128,22 | |
12.Среднегодовая зарплата на 1 работника | руб. | 177 106,09 | 152 443,85 | 197 967,03 | 20 860,95 | 45 523,18 | 111,78 | 129,86 | |
13.Среднегодовая стоимость оборот. средств | тыс.руб. | 1 310 061,00 | 1 794 725,00 | 1 764 701,50 | 454 640,50 | — 30 023,50 | 134,70 | 98,33 | |
14.Коэффициент оборачиваемости | об. | 1,54 | 0,84 | 1,01 | — 0,54 | 0,17 | 65,28 | 120,62 | |
15.Продолжительность 1 оборота | дни | 124,08 | — 73,68 | 153,20 | 82,90 | ||||
16.Среднегодовая стоимость ОПФ | тыс.руб. | 167 737,50 | 251 731,50 | 340 682,50 | 172 945,00 | 88 951,00 | 203,10 | 135,34 | |
17.Фондоотдача ОПФ | руб./руб. | 12,05 | 5,96 | 5,22 | — 6,84 | — 0,74 | 43,29 | 87,64 | |
18.Фондоемкость ОПФ | руб./руб. | 0,08 | 0,17 | 0,19 | 0,11 | 0,02 | 230,99 | 114,11 | |
19.Фондовооруженность труда | тыс.руб./чел. | 97,24 | 227,61 | 311,98 | 214,74 | 84,37 | 320,84 | 137,07 | |
20.Дебиторская задолженность | тыс.руб. | 1 595 649,00 | 1 352 512,00 | 1 364 563,00 | — 231 086,00 | 12 051,00 | 85,52 | 100,89 | |
21.Кредиторская задолженность | тыс.руб. | 1 640 502,00 | 1 559 337,00 | 1 628 308,00 | — 12 194,00 | 68 971,00 | 99,26 | 104,42 | |
Данные табл. 1 свидетельствуют о росте экономического потенциала предприятия. Выручка от реализации продукции за анализируемые годы спали до 87,93% и резко выросли до 118,6%. Соответственно таким же темпом снизилась до 85,4% и выросла до 117,4% себестоимость реализованной продукции. Прибыль от реализации возросла до 142,55%, что повлияло на рост рентабельности продаж до 120,9%. За счет увеличения среднегодовой стоимости основных фондов в 2010 г. по сравнению с 2008 г. на 135,34% фондоотдача снизилась на 87,64%. Соответственно фондоемкость в 2010 г. по отношению к 2008 г. повысилась на 114,11%. Наблюдается рост фондофооруженности работников с 97,24 до 311,98 тыс. руб.
Не смотря на то, что уменьшается среднесписочная численность, наблюдается рост выработки на 1 работника до 120,12%. Также наблюдается рост среднемесячной заработной платы на 1 работника и 1 рабочего, как за год, так и за месяц.
5. Ресурсное обеспечение предприятия
Таблица 2 Наличие и структура основных фондов ОАО «Дорисс» за 2008;2010 г. г. в тыс.руб.
Наим. группы | Показатели | 2009 г. | 2010 г. | |||||
Годы | Изменения к 2008 г. | Темп роста к 2008 г. % | Измен. к 2009 г. | Темп роста к 2009 г. % | ||||
Сооружения и передаточные устройства | 65 714,00 | 64 375,00 | 64 846,00 | — 1 339,00 | 97,96 | 471,00 | 100,73 | |
Удельный вес, % | 12,81 | 9,75 | 9,33 | — 3,06 | 76,12 | — 0,42 | 95,66 | |
Машины и оборудование | 384 148,0 | 405 332,00 | 440 159,00 | 21 184,00 | 105,51 | 34 827,00 | 108,59 | |
Удельный вес, % | 74,86 | 61,38 | 63,30 | — 13,48 | 81,99 | 1,92 | 103,13 | |
Транспорт. средства | 59 412,00 | 49 663,00 | 47 484,00 | — 9 749,00 | 83,59 | — 2 179,00 | 95,61 | |
Удельный вес, % | 11,58 | 7,52 | 6,83 | — 4,06 | 64,96 | — 0,69 | 90,80 | |
Производств. и хоз. инвентарь | 3 272,00 | 2 164,00 | 2 282,00 | — 1 108,00 | 66,14 | 118,00 | 105,45 | |
Удельный вес, % | 0,64 | 0,33 | 0,33 | — 0,31 | 51,39 | 0,00 | 100,15 | |
Земельн. участки и объекты природоп-ния | 610,00 | 138 829,00 | 140 570,00 | 138 219,00 | 22 758,85 | 1 741,00 | 101,25 | |
Удельный вес, % | 0,12 | 21,02 | 20,22 | 20,90 | 17 685,49 | — 0,81 | 96,16 | |
Итого | 513 156,0 | 660 363,00 | 695 341,00 | 147 207,00 | 128,69 | 34 978,00 | 105,30 | |
С 2008 года стоимость основных средств ОАО «Дорисс» с 513 156 тыс. руб. выросла к 2010 году до 695 341 тыс. руб. Рост стоимости основных фондов произошел за счет ввода новых видов сооружений, машин, оборудования, транспортных средств, а также производственного и хозяйственного инвентаря, земельных участков.
В составе основных средств преобладает стоимость земельных участков и машин и оборудованияэто обусловлено вложениями в покупку земли, а также программой технического перевооружения и модернизации.
Наименьший удельный вес в составе основных средств занимают транспортные средства, производственный и хозяйственный инвентарь. Таким образом, активная часть основных фондов преобладает над пассивной, что свидетельствует о наличии имущественного комплекса, оснащенного необходимым оборудованием.
Таблица 3 Показатели использования основных фондов ОАО «Дорисс» за 2008;2010 г. г.
Показатели | Годы | Изменение, (+,-) | Темп роста, % | |||||
2009 г. к 2008 г. | 2010 г. к 2009 г. | 2009 г. к 2008 | 2010 г. к 2009 | |||||
1. Средняя стоимость основных средств, тыс. руб. | 167 737,50 | 251 731,50 | 340 682,50 | 83 994,00 | 88 951,00 | 150,07 | 135,34 | |
2. Выручка от реализации СМР, тыс. руб. | 2 022 053,00 | 1 499 091,00 | 1 777 964,00 | — 522 962,00 | 278 873,00 | 74,14 | 118,60 | |
3. Чистая прибыль, тыс. руб. | 29 535,00 | 27 322,00 | 44 967,00 | — 2 213,00 | 17 645,00 | 92,51 | 164,58 | |
4. Среднеспис. численность работников, в т. ч. рабочих, чел. | 1 725 | 1 106 | 1 092 | — 619 | — 14 | 64,12 | 98,73 | |
5. Фондоотдача, руб./руб. | 12,05 | 5,96 | 5,22 | — 6,10 | — 0,74 | 49,40 | 87,64 | |
6. Фондоемкость, руб./руб. | 0,083 | 0,168 | 0,192 | 0,08 | 0,02 | 202,43 | 114,11 | |
7. Фондорентаб., % | 35,47 | 28,42 | 29,94 | — 7,05 | 1,52 | 80,12 | 105,33 | |
8. Фондовооруж., тыс. руб./чел. | 97,24 | 227,61 | 311,98 | 130,37 | 84,37 | 234,07 | 137,07 | |
Фондорентабельность:
Кф=ПРвал/Сопф*100%
Кф2008=59 501/167737,5*100%=35,47%
Кф2009=71 543/251731,5*100%=28,42%
Кф2010=101 987/340682,5*100%=29,94%
Таблица 4 Показатели динамики состава и структуры оборотных средств ОАО «Дорисс» за 2008 — 2010 года, в тыс.руб.
Показатели | Годы | Отклонения, (тыс. руб.) | Темп изменения, % | |||||
2009 г. от 2008 г. | 2010 г. от 2009 г. | 2009 г. к 2008 г. | 2010 г. к 2009 г. | |||||
Оборотные средства — всего | 1 895 467,00 | 1 681 082,00 | 1 848 955,00 | — 214 385,0 | 167 873,00 | 88,69 | 109,99 | |
Уд. вес, % | 100,00 | 100,00 | 100,00 | |||||
а) запасы | 273 732,00 | 201 117,00 | 244 648,00 | — 72 615,00 | 43 531,00 | 73,47 | 121,64 | |
Уд. вес, % | 14,44 | 11,96 | 13,23 | — 2,48 | 1,27 | 82,84 | 110,60 | |
б) НДС | 508,00 | 535,00 | 535,00 | 27,00 | 0,00 | 105,31 | 100,00 | |
Уд. вес, % | 0,027 | 0,032 | 0,029 | 0,005 | — 0,003 | 118,746 | 90,921 | |
б) дебиторская задолжен-сть | 1 595 649,00 | 1 352 512,00 | 1 364 563,00 | — 243 137,0 | 12 051,00 | 84,76 | 100,89 | |
Уд. вес, % | 84,18 | 80,45 | 73,80 | — 3,73 | — 6,65 | 95,57 | 91,73 | |
в) денежные средства | 25 578,00 | 126 918,00 | 239 209,00 | 101 340,00 | 112 291,00 | 496,20 | 188,48 | |
Уд. вес, % | 1,35 | 7,55 | 12,94 | 6,20 | 5,39 | 559,48 | 171,36 | |
Оборотные средства в. ОАО «Дорисс» имеют скачкообразный характер. За эти годы сумма оборотных средств уменьшилась до 88,69% и увеличилась до 109,99%.
На предприятии основная часть оборотных средств была аккумулирована в запасах и на дебиторской задолженности.
Таблица 5 Показатели эффективности использования оборотных средств ОАО «Дорисс» за 2008;2010 года, в тыс.руб.
Показатели | Годы | Отклонение, (+,-) | Темп изменения, % | |||||
2009 г. от 2008 г. | 2010 г. от 2009 г. | 2009 г. к 2008 г | 2010 г. к 2009 | |||||
1. Сумма оборотных средств: | ||||||||
на начало | 711 655,00 | 1 908 467,0 | 1 680 983,0 | 1 196 812,00 | — 227 484,0 | 268,17 | 88,08 | |
на конец | 1 908 467,0 | 1 680 983,0 | 1 848 420,0 | — 227 484,00 | 167 437,0 | 88,08 | 109,96 | |
средняя за год | 1 310 061,0 | 1 794 725,0 | 1 764 701,5 | 484 664,00 | — 30 023,50 | 137,00 | 98,33 | |
2. Выручка | ||||||||
за год; | 2 022 053,0 | 1 499 091,0 | 1 777 964,0 | — 522 962,00 | 278 873,00 | 74,14 | 118,60 | |
однодневный | 5 616,81 | 4 164,14 | 4 938,79 | — 1 452,67 | 774,65 | 74,14 | 118,60 | |
3. Размер оборотных средств, в днях на конец года | 5 301 | 4 669 | 5 135 | — 631,90 | 465,10 | 88,08 | 109,96 | |
4. Оборач-сть: | ||||||||
в днях; | 197,76 | — 73,68 | 184,79 | 82,90 | ||||
в разах | 1,5 | 0,8 | 1,0 | — 0,71 | 0,17 | 54,12 | 120,62 | |
5. Доля собственных оборотных средств % | 68,27 | 48,42 | 29,41 | — 19,84 | — 19,02 | 70,94 | 60,73 | |
На начало 2010 года оборотных средств было на сумму 1 680 983 тыс. руб., что на 88,08% меньше чем в 2009 году. За 2010 год предприятие нарастило сумму оборотных средств до 1 848 420 тыс. руб., что на 109,96% больше чем в 2009 году. В среднем за 2010 год в обороте находилось 1 764 701,5 тыс. руб. За 2010 г. среднее время реализации продукции практически составило 357 дня, т. е. уменьшилась на 74 дня по сравнению с 2009 г. Проведенный анализ показал, что оборотные средства строительной организации за 2009 г. совершали 0,8 оборота, в 2010 г. количество оборотов увеличилось до 1 оборота.
Таблица 6 Показатели эффективности использования трудовых ресурсов ОАО «Дорисс» за 2008;2010 года
Показатели | Годы | Отклонение, (+,-) | Темп изменения, % | |||||
2009 г.- 2008 г. | 2010 г.- 2009 г. | 2009 г./ 2008 г. | 2010 г./ 2009 г. | |||||
Выручка от продаж, тыс. руб. | 2 022 053,00 | 1 499 091,00 | 1 777 964,00 | — 522 962,00 | 278 873,00 | 74,14 | 118,60 | |
Себестоимость, тыс. руб. | 1 962 552,00 | 1 427 548,00 | 1 675 977,00 | — 535 004,00 | 248 429,00 | 72,74 | 117,40 | |
Трудовые ресурсы, чел. | 1 725 | 1 106 | 1 092 | — 619,00 | — 14,00 | 64,12 | 98,73 | |
Производ-сть труда, тыс. руб. | 1 172,20 | 1 355,42 | 1 628,17 | 183,21 | 272,76 | 115,63 | 120,12 | |
Затраты на оплату труда, тыс. руб. | 305 508,00 | 168 602,90 | 216 180,00 | — 136 905,10 | 47 577,10 | 55,19 | 128,22 | |
Средне месячная заработная плата, тыс.руб. | 14,759 | 12,704 | 16,497 | — 2,06 | 3,79 | 86,07 | 129,86 | |
То же, на 1 работника, руб. | 14 758,84 | 12 703,65 | 16 497,25 | — 2 055,19 | 3 793,60 | 86,07 | 129,86 | |
Доля оплаты труда в выручке, % | 15,11 | 11,25 | 12,16 | — 3,86 | 0,91 | 74,44 | 108,11 | |
Доля оплаты труда в себестоимости, % | 15,57 | 11,81 | 12,90 | — 3,76 | 1,09 | 75,87 | 109,21 | |
Доля расходов на оплату труда в общей структуре затрат предприятия в 2010 г. составила 12,16%, снизившись при этом на 0,91%.
В 2010 г. по сравнению с 2009 г. наблюдается рост производительности труда до 120,12%, что связано не только с материальным стимулом для работников, выполняющих и перевыполняющих план производства при неизменном качестве выпускаемой продукции, но и с внедрением новой техники и технологии.
Таблица 7 Использование рабочего времени на ОАО «Дорисс» за 2008;2010 года
Показатели | Годы | Отклонение, (+,-) | Темп изменения, % | |||||
2009 г. 2008 г. | 2010 г. 2009 г. | 2009 г. 2008 г. | 2010 г. 2009 г. | |||||
Выручка от реализации СМР, тыс. руб. | 2 022 053,00 | 1 499 091,00 | 1 777 964,00 | — 522 962,00 | 278 873,00 | 74,14 | 118,60 | |
Средняя численность рабочих, чел | 1 725 | 1 106 | 1 092 | — 619 | — 14 | 64,12 | 98,73 | |
Календарное число дней в году | 100,00 | 100,00 | ||||||
Число выходных и праздничных дней | 100,00 | 100,86 | ||||||
Число рабочих дней (номинальный фонд) | — 1 | 100,00 | 99,60 | |||||
Всего невыходов в т. ч. | — 3 | — 4 | 93,02 | 90,00 | ||||
очередные отпуска | 100,00 | 100,00 | ||||||
по болезни | — 4 | — 3 | 71,43 | 70,00 | ||||
неявки по неуважит. причинам | — 1 | 200,00 | 50,00 | |||||
Фактически отработанное количество рабочих дней | 101,46 | 101,44 | ||||||
Неявки на работу всего, чел.-дн. | 74 175 | 44 240 | 39 312 | — 29 935 | — 4 928 | 59,64 | 88,86 | |
в т. ч. ежегодные отпуска болезни | 72 450 | 42 028 | 38 220 | — 30 422 | — 3 808 | 58,01 | 90,94 | |
неявки по неуважит. причинам | 1 725 | 2 212 | 1 092 | — 1 120 | 128,23 | 49,37 | ||
Продолжительность рабочего дня, ч. | 7,50 | 7,75 | 7,10 | 0,25 | — 0,65 | 103,33 | 91,61 | |
Число чел-дней, отработанных всеми рабочими | 355 350,00 | 231 154,00 | 231 504,00 | — 124 196 | 65,05 | 100,15 | ||
Число чел-часов, отработанных всеми рабочими | 2 665 125,00 | 1 791 443,50 | 1 643 678,40 | — 873 681,50 | — 147 765,10 | 67,22 | 91,75 | |
Выработка одного рабочего: | ||||||||
среднегодовая, тыс.руб. | 1 172,20 | 1 355,42 | 1 628,17 | 183,21 | 272,76 | 115,63 | 120,12 | |
среднедневная, тыс.руб. | 5,69 | 6,49 | 7,68 | 0,79 | 1,19 | 113,97 | 118,42 | |
среднечасовая, тыс.руб. | 0,76 | 0,84 | 1,08 | 0,08 | 0,24 | 110,29 | 129,27 | |
Таблица 8 Сведения по травматизму, профзаболеваниям и оргтехмероприятия по предупреждению травматизма и снижению профзаболеваний в ОАО «Дорисс» за 2008;2010 года
Наименование показателей | 2008 г. | 2009 г. | 2010 г. | Отклонение (+;-) | ||
2010/2008 | 2010/2009 | |||||
Среднесписочная численность работающих | — 633 | — 14 | ||||
Количество несчастных случаев на производстве: | — 2 | |||||
— женщины | — 1 | |||||
— групповых | — 1 | |||||
— смертных | ||||||
Коэффициент частоты | 2,32 | 0,90 | 1,83 | |||
Коэффициент тяжести | 33,0 | 33,0 | 33,0 | |||
Количество дней нетрудоспособности пострадавших | — 66 | |||||
Израсходовано на мероприятия по охране труда, руб., в т. ч.: | 241 758,00 | 260 320,00 | 401 681,00 | |||
— по обеспечению санитарных и культурно-бытовых условий; | 34 874,00 | 35 984,00 | 41 326,00 | |||
— молоко; | 53 698,00 | 55 486,00 | 61 750,00 | |||
— спецодежда; | 51 247,00 | 53 689,00 | 105 120,00 | |||
— мыло и медикаменты; | 9874,00 | 11 289,00 | 15 160,00 | |||
— справочники и другая литература; | 1200,00 | 2100,00 | 10 800,00 | |||
— обучение по охране труда; | 40 578,00 | 44 875,00 | 88 325,00 | |||
— расходы по охране труда: выполнение оргтехнических мероприятий | 50 287,00 | 56 897,00 | 79 200,00 | |||
На мероприятия по предупреждению травматизма в ОАО «Дорисс» за 2008;2010 г. г. было израсходовано 903 759 тыс. руб.
6. Оценка финансовых результатов и финансового состояния предприятия
Таблица 9 Динамика показателей прибыли (убытка) ОАО «Дорисс» за 2008;2010 года
Наименование показателя | Годы | Отклонение (+,-) | Темп роста, % | |||||
2010 г. к 2009 г. | 2010 г. к 2008 г. | 2010 г. к 2009 г. | 2010 г. к 2008 г. | |||||
Доходы по обычным видам деятельности | ||||||||
Выручка от реализации, тыс. руб | 2 022 053,00 | 1 499 091,00 | 1 777 964,00 | 278 873,00 | — 244 089,00 | 118,60 | 87,93 | |
Себестоимость от реализации, тыс. руб | 1 962 552,00 | 1 427 548,00 | 1 675 977,00 | 248 429,00 | — 286 575,00 | 117,40 | 85,40 | |
Валовая прибыль, тыс.руб. | 59 501,00 | 71 543,00 | 101 987,00 | 30 444,00 | 42 486,00 | 142,55 | 171,40 | |
Прочие доходы и расходы | ||||||||
Проценты к получению, тыс.руб. | 27,00 | 1102,00 | 461,00 | — 641,00 | 434,00 | 41,83 | 1707,41 | |
Проценты к уплате, тыс.руб. | 48 158,00 | 196 392,00 | 102 689,00 | — 93 703,00 | 54 531,00 | 52,29 | 213,23 | |
Прочие операционные доходы, тыс.руб. | 99 226,00 | 268 589,00 | 211 799,00 | — 56 790,00 | 112 573,00 | 78,86 | 213,45 | |
Прочие операционные расходы, | 64 555,00 | 110 382,00 | 154 256,00 | 43 874,00 | 89 701,00 | 139,75 | 238,95 | |
Внереализационные доходы, | 0,00 | 0,00 | ||||||
Внереализационные расходы, | 0,00 | 0,00 | ||||||
Отложенные налоговые обязательства | 618,00 | 1276,00 | 5250,00 | 3974,00 | 4632,00 | 411,44 | 849,51 | |
Текущий налог на прибыль, | 10 666,00 | 5994,00 | 7752,00 | 1758,00 | — 2914,00 | 129,33 | 72,68 | |
Чистая прибыль отчетного периода | 29 535,00 | 27 322,00 | 44 967,00 | 17 645,00 | 15 432,00 | 164,58 | 152,25 | |
За 2010 г. выручка от реализации увеличилась в 1,2 раза по сравнению с 2009 г. Рост реализации строительных услуг обусловлен как ростом физического объема реализации строительных услуг, так и ростом цен на строительные услуги Общества. Причины опережения темпов роста чистой прибыли от темпов роста выручки обусловлены как отстающим ростом расходов по отгруженной продукции, так и ростом процентов за кредит в связи с активной инвестиционной политикой Общества.
Таблица 10 Состав, структура и динамика активов ОАО «Дорисс»
Показатели | Абсолютная величина, тыс.руб. | Удельный вес, % | Изменение (+/-) | ||||||||||
2008г | 2009г | 2010г | 2008г | 2009г | 2010г | Тыс. руб. | Темп роста | Удельного веса | |||||
2010 г к 2009г | 2010гк 2008г | 2010гк 2009г | 2010гк 2008г | 2010гк 2009г | 2010 г к 2008г | ||||||||
I. Внеоборотные активы | |||||||||||||
Нематериальные активы | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||||||
Основные средства | 160 145,00 | 343 318,00 | 338 047,00 | 86,82 | 97,17 | 92,24 | — 5271,00 | 177 902,00 | 98,46 | 211,09 | — 4,92 | 5,43 | |
Незавершенное строительство | 24 321,00 | 10 016,00 | 28 429,00 | 13,18 | 2,83 | 7,76 | 18 413,00 | 4108,00 | 283,84 | 116,89 | 4,92 | — 5,43 | |
Итого по разделу I | 184 466,00 | 353 334,00 | 366 476,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 13 142,00 | 182 010,00 | 103,72 | 198,67 | |||
II Оборотные активы | |||||||||||||
Запасы | 273 732,00 | 201 117,00 | 244 648,00 | 14,34 | 11,96 | 13,23 | 43 531,00 | — 29 084,00 | 121,64 | 89,38 | 1,27 | — 1,11 | |
НДС | 508,00 | 535,00 | 535,00 | 0,03 | 0,03 | 0,03 | 0,00 | 27,00 | 100,00 | 105,31 | 0,00 | 0,00 | |
Краткосрочная дебиторская задолженность | 1 595 649,00 | 1 352 512,00 | 1 364 563,00 | 83,61 | 80,45 | 73,80 | 12 051,00 | — 231 086,00 | 100,89 | 85,52 | — 6,65 | — 9,81 | |
Краткосрочные финансовые вложения | 13 000,00 | 0,68 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | — 13 000,00 | 0,00 | — 0,68 | |||||
Денежные средства | 25 578,00 | 126 918,00 | 239 209,00 | 1,34 | 7,55 | 12,94 | 112 291,00 | 213 631,00 | 188,48 | 935,21 | 5,39 | 11,60 | |
Прочие оборотные активы | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||||||
Итого по разделу II | 1 908 467,00 | 1 681 082,00 | 1 848 955,0 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 167 873,00 | — 59 512,00 | 109,99 | 96,88 | |||
БАЛАНС | 2 092 933,00 | 2 034 416,00 | 2 215 431,0 | 181 015,00 | 122 498,00 | 108,90 | 105,85 | ||||||
Таблица 11 Состав, структура и динамика пассивов ОАО «Дорисс»
Показатели | Абсолютная величина, тыс.руб. | Удельный вес, % | Изменение (+/-) | ||||||||||
2008г | 2009г | 2010г | 2008г | 2009г | 2010г | Тыс. руб. | Темп роста, % | Уд. веса, % | |||||
2010 г. к 2009 г. | 2010 г к 2008г | 2010гк 2009г | 2010гк 2008г | 2010 г. к 2009 г. | 2010гк 2008г | ||||||||
III. Капитал и резервы | |||||||||||||
Уставный капитал | 2628,00 | 2628,00 | 2628,00 | 0,73 | 0,65 | 0,63 | 0,00 | 0,00 | 100,00 | 100,00 | — 0,02 | — 0,10 | |
Добавочный капитал | 262 862,0 | 262 824,00 | 243 649,00 | 73,06 | 64,65 | 58,02 | — 19 175 | — 19 213 | 92,70 | 92,69 | — 6,63 | — 15,04 | |
Резервный капитал | 235,00 | 235,00 | 235,00 | 0,07 | 0,06 | 0,06 | 0,00 | 0,00 | 100,00 | 100,00 | 0,00 | — 0,01 | |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 94 063,00 | 140 860,00 | 173 448,00 | 26,14 | 34,65 | 41,30 | 32 588,00 | 123,14 | 184,40 | 6,65 | 15,16 | ||
Итого оп разделу III | 359 788,0 | 406 547,00 | 419 960,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 13 413,00 | 103,30 | 116,72 | ||||
IV. Долгосрочные обязательства | |||||||||||||
Отложенные налоговые обязательства | 1314,00 | 1968,00 | 6082,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 4114,00 | 309,04 | 462,86 | ||||
Итого по разделу IV | 1314,00 | 1968,00 | 6082,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 4114,00 | 309,04 | 462,86 | ||||
V. Краткосрочные обязательства | |||||||||||||
Займы и кредиты | 411 500,00 | 627 894,00 | 48,83 | 54,84 | 54,92 | 152,59 | 252,17 | 0,09 | 6,09 | ||||
Кредиторская задолженность | 338 920,00 | 515 369,00 | 51,17 | 45,16 | 45,08 | 152,06 | 197,53 | — 0,09 | — 6,09 | ||||
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||||||||
Доходы будущих периодов | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||||||||
Итого по разделу V | 750 420,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 152,35 | 224,21 | |||||||
БАЛАНС | 135,41 | 180,17 | |||||||||||
7. Система управления качеством продукции предприятия
На предприятии разработана система менеджмента качества. Все сотрудники предприятия имеют высшее профессиональное образование, ежегодно проходят обучение по программам повышения квалификации, посещают ежегодные международные и региональные выставки в сфере строительного рынка. Предприятие оснащено современными контрольно-измерительными приборами. Разработанная и внедренная на предприятия компьютерная программа на платформе LOTUS позволяет организовать совместную работу сотрудников предприятия и сопровождать более 50 объектов одновременно.