Ознакомление с деятельностью коммерческого банка на примере Открытого акционерного общества «Альфа–Банк» филиал Новосибирский

1. Краткая экономическая характеристика коммерческого банка

2. Анализ активных и пассивных операций коммерческого банка

3. Анализ других видов операций коммерческого банка

4. Анализ ликвидности и финансовой устойчивости, банковских рисков коммерческого банка. Анализ банковских услуг и прибыли банка

5. Анализ маркетинга и менеджмента в коммерческом банке

6. Предложения по совершенствованию финансовой деятельности коммерческого банка Заключение Список использованной литературы Приложения

Развитие российской экономики напрямую зависит от состояния банковской системы, финансирования и обслуживания предприятий коммерческими банками. Необходимой для этого предпосылкой является обеспечение устойчивого положения самих банков.

Российская банковская система пока не в полной мере отвечает требованиям развивающейся экономики и нуждается в укреплении. Развитие экономики России сдерживается неразвитостью и неустойчивостью банковского сектора, а также его ограниченной способностью аккумулировать средства предприятий и населения, столь необходимые для кредитования инвестиций и обновления основных фондов материального производства.

Целью написания данной работы является отчет по производственной практике, описание места прохождения практики, анализ его целей, функционирования, экономических результатов и т. д.

Производственная практика — это форма учебных занятии в организациях (предприятиях) разных форм собственности и организационно — правовых форм.

Целью производственной практики является закрепление, расширение и углубление полученных теоретических знаний, приобретение практических навыков самостоятельной работы, выработку умений применять их при решении конкретных финансовых вопросах, практическое ознакомление с деятельностью организации, банка, бюджетного учреждения Задачами данной практики являются:

— изучение учредительных, нормативно-правовых документов, регламентирующих деятельность организации, банка в целом и отдельных его направлений;

— ознакомление с системой управления финансами на предприятии (в банке, бюджетном учреждении);

— дать оценку организационно-экономической деятельности организации (банка, бюджетного учреждения);

— провести анализ финансового состояния организации, вероятности его банкротства, кредитоспособности, инвестиционной привлекательности;

— ознакомление с функциональными обязанностями менеджеров различного уровня и направлений деятельности;

— систематизация и анализ собранных материалов, разработка предложений по совершенствованию управлению финансами организации.

Производственная практика проходилась в ОАО «Альфа-Банк» филиал Новосибирский.

Объектом для исследований является коммерческий банк — ОАО «Альфа-Банк» .

Источниками информации при написании данного отчета является бухгалтерская отчетность банка, устав банка, годовой отчёт, пояснительная записка к годовому отчёту, методические указания, а также учебные пособия.

1. Краткая экономическая характеристика коммерческого банка

Прохождение практики осуществлялось в ОАО «Альфа-Банк» филиал Новосибирский. Место нахождения: 630 004, г. Новосибирск, ул. Ленина, д. 52.

Головной офис Альфа-Банка располагается в Москве. Полное фирменное наименование предприятия ОАО «Альфа-Банк». Место нахождения: 107 078, г. Москва, ул. Каланчевская, д. 27.

" Альфа-Банк", основанный в 1990 году, является универсальным банком, осуществляющим все основные виды банковских операций, представленных на рынке финансовых услуг, включая обслуживание частных и корпоративных клиентов, инвестиционный банковский бизнес, торговое финансирование и управление активами.

Всего в регионах России и за рубежом открыто 617 отделений и филиалов банка, в том числе дочерний банк в Нидерландах и финансовые дочерние компании в США, Великобритании и на Кипре. В «Альфа-Банк» работает около 25 тысяч сотрудников. Прямыми акционерами Альфа-Банка являются российская компания ОАО «АБ Холдинг», которая владеет более 99% акций банка, и кипрская компания «ALFA CAPITAL HOLDINGS (CYPRUS) LIMITED», в распоряжении которой менее 1% акций банка.

" Альфа-Банк" специализируется на следующих видах деятельности:

1) Услуги физическим лицам: прием вкладов, обслуживание пластиковых карт, банковские переводы и платежи, инкассовые операции, именные и дорожные чеки, управление частным капиталом, индивидуальные сейфы, пенсионные программы;

2) Услуги корпоративным клиентам: расчетно-кассовое обслуживание, валютный контроль, векселя и депозиты, международные корреспондентские отношения, драгоценные металлы, пластиковые карты, оценка залогового имущества, кредитование, брокерские операции, управление инвестициями, пенсионные программы, потребительское кредитование;

3) Услуги финансовым организациям: информационные материалы, услуги банкам-корреспондентам и контрагентам, возможность покупки долларов США на условиях «today» .

Основными целями деятельности банка являются:

— содействие росту инвестиционной и коммерческой активности в экономике Российской Федерации;

— содействие становлению и развитию частного банковского бизнеса;

— получение оптимального размера прибыли от использования собственных и привлеченных средств.

Стратегическими приоритетами являются:

— развитие основных направлений бизнеса: корпоративного, розничного, инвестиционного банка;

— эффективное управление активами и пассивами с целью увеличение прибыльности;

— наращивание кредитного портфеля;

— дальнейшее интегрирование бизнес — подразделений с целью повышения эффективности и продаж;

— заимствования на рынках капитала;

— усовершенствование электронных каналов самообслуживания и систем по взаимодействию с клиентами.

" Альфа-Банк" на рынке банковских услуг г. Новосибирска оказывает следующие услуги:

1. Частным лицам: вклады; операции с иностранной валютой; открытие и ведение банковских счетов; обслуживание банковских карт; потребительское кредитование; ипотечное кредитование; автокредитование; оформление кредитных карт с льготным периодом кредитования в течение 60 дней; предоставление тарифных планов, включающих в себя комплексное банковское обслуживание (пластиковые карты платёжных систем VISA International, MasterCard International, текущие счета в различных валютах); круглосуточная зона обслуживания — банкоматы с функцией пополнения личного счёта; срочные переводы по системе «Western Union» в рублях (по России) и в валюте в любую точку мира; предоставление индивидуальных сейфов банковского хранилища; дополнительные услуги — мобильный банк, SMS контроль пластиковой карты.

2. Корпоративным клиентам: расчетно-кассовое обслуживание; финансирование торговых контрактов (импортные аккредитивы, гарантии в пользу поставщика, гарантии в пользу таможенных органов, под залог экспортной выручки, под гарантии первоклассных западных банков); долгосрочное финансирование импорта (широкий выбор кредитных продуктов, в т. ч. овердрафт, банковские гарантии под инкассируемую выручку, авалирование и дисконтирование векселей, импортные аккредитивы); широкий выбор кредитных продуктов, в т. ч. овердрафт, банковские гарантии, под инкассируемую выручку, авалирование и дисконтирование векселей; импортные аккредитивы; лизинговые операции; инвестиции в бизнес.

В результате проведенного анализа емкости рынка банковских услуг компанией Frank Research Group не трудно заметить, что Альфа-Банк входит в число крупнейших игроков рынка розничных банковских услуг (Рисунок 1).

POS-кредитование — направление розничного бизнеса банков, предусматривающее выдачу кредитов на определенные товары непосредственно в торговых точках. Этот бизнес считается высокодоходным, но при этом и высокорискованным.

Рисунок 1. — Оценка емкости рынка банковских услуг ОАО «Альфа-Банк» компанией Frank Research Group

Успешная деятельность Альфа-Банка на протяжении всего срока существования, его способность адекватно реагировать на любые нестабильные ситуации в стране, а также тот факт, что все эти годы «Альфа-Банк» уверенно входит в первую пятерку российских банков, во многом являются заслугами руководящего состава и его политики. Руководство банка состоит из совета директоров, правление, топ-менеджмент.

Таблица 1.

Рейтинг финансовых показателей ОАО «Альфа-Банк» по состоянию на август 2014 г.

Основными конкурентами кредитной организации являются: Сбербанк, ВТБ (СПб), ВТБ-24, Газпромбанк, Россельхозбанк, Банк Москвы, МДМ Банк, ФК Открытие и другие банки.

Капитал — это денежное выражение всего реально имеющегося имущества, принадлежащего банку.

Капитал (собственные средства) ОАО «Альфа-Банк» на 01.08.2014 г. составил 226,687 млн руб. Уставный капитал составляет 59,587 млн руб. Собственные средства банка формируются из уставного капитала, эмиссионного дохода (1,810 млн руб.), нераспределенной прибыли (72,171 млн руб.), основного капитала (128,178 млн руб.), дополнительного капитала (98,715 млн руб.), резервного фонда (2,979 млн руб.).

Основные экономические показатели деятельности банка состоят из основных показателей, балансовых показателей и показателей эффективности.

Основные и балансовые показатели включают в себя:

1. Активы-нетто — 1664,296 млн руб., в т. ч. кредиты физическим лицам — 265,673 млн руб., кредиты предприятиям и организациям — 961,587 млн руб.

2. Чистая прибыль — 25,274 млн руб.

3. Капитал — 226,893 млн руб.

4. Кредитный портфель — 1227,260 млн руб.

5. Просроченная задолженность в кредитном портфеле — 56,857 млн руб.

6. Вклады физических лиц — 371,640 млн руб.

7. Вложения в ценные бумаги — 198,108 млн руб.

8. Средства предприятий и организаций — 537,708 млн руб.

9. Привлеченные МБК — 251,450 млн руб.

10. Выпущенные облигации и векселя — 115,667 млн руб.

Показатель эффективности:

1. Рентабельность активов-нетто — 2,80%

2. Рентабельность капитала — 20,50%

Таблица 2.

Показатели финансовоэкономической деятельности ОАО «Альфа-Банк» за 2009;2013 гг., тыс. руб.

Таким образом, можно сделать вывод, что «Альфа-Банк» специализируется на таких видах деятельности как услуги физическим лицам, корпоративным клиентам и услуги финансовым организациям.

Наибольшую долю банковских услуг Альфа — Банка занимает POS-кредитование, т. е. выдача кредитов на определенные товары непосредственно в торговых точках.

За анализируемый период (2009;2013 гг.) уставный капитал «Альфа-Банк» не изменился. Наибольшее увеличение наблюдается у привлеченных средств (на 831,128 млрд руб.), за счет вкладов физических лиц и средств клиентов не являющихся кредитными организациями. Такое увеличение говорит о том, что банк улучшил депозитную политику и в большем объеме привлекать средства клиентов. Чистая прибыль увеличилась на 32 млрд руб.

2. Анализ активных и пассивных операций коммерческого банка

Пассивы банка представляют собой ресурсную базу банка, то есть то, что можно разместить в активы. К пассивам банка относятся его уставный капитал, эмиссионный доход, прибыль, фонды. Сюда также могут входить кредиты, депозиты и прочие привлеченные средства, полученные от других банков и Банка России, средства клиентов на счетах и депозитах, выпущенные ценные бумаги и др.

Состав и структура пассивов ОАО «Альфа-Банк» за 2009;2013 гг. представлена в приложении 1.

Наибольший удельный вес в структуре пассива банка за 2013 г. занимают средства клиентов, не являющихся кредитной организацией. Статьи пассива кредитной организации все без исключения имеют тенденцию роста за последние 5 лет. Наибольшее увеличение (в 12 тыс. раз) наблюдается у кредитов, депозитов и прочих средств Центрального банка Российской Федерации.

Депозитная политика «Альфа-Банк» представляет собой систему мероприятий, направленных на организацию привлечения денежных средств клиентов (юридических и физических лиц), в формах банковских услуг с целью их взаимовыгодного использования.

Основной задачей депозитной политики банка является создание оптимальных условий для аккумулирования денежных средств в виде депозитов юридических лиц (вкладов физических лиц) по срокам и цене привлечения для рентабельного их использования при кредитовании, а также при иных активных операциях.

Объёмы привлекаемых банком средств, в депозиты находятся в зависимости от состояния спроса и предложения на денежные ресурсы, дефицита или избытка ликвидных средств у банка, состояния рынка депозитов. Депозитная политика является единой для всех структурных подразделений банка, утверждается комитетом и правлением банка и в случае необходимости подвергается корректировке.

Основными направлениями депозитной политики банка являются:

— поддержание ресурсной базы в соответствии с целями и задачами стратегического развития банка;

— поддержание оптимального соотношения между величиной депозитов и выданных кредитов, дающего возможность обеспечения необходимого уровня доходности и ликвидности;

— применение гибкого подхода к установлению процентных ставок по депозитам в зависимости от сроков привлечения, видов денежных средств, состояния рынка депозитов;

— поиск новых форм привлечения средств в депозиты на взаимовыгодной с клиентами основе;

— развитие партнерских отношений с VIP клиентами банка и расширение видов предоставляемых услуг;

— контроль за соблюдением, действующего в банке порядка привлечения депозитов.

ОАО «Альфа-Банк» предлагает своим клиентам следующие депозитные продукты для физических лиц:

Непополняемые депозиты:

1. «Победа» — высокодоходный вклад.

Данный вклад открывается в рублях (10 000), долларах США (500) и евро (500). Минимальный срок открытия вклада 92 дня, максимальный 3 года. Минимальная процентная ставка 6,6%, максимальная 10,2%. На размещенные средства проценты начисляются каждый месяц и прибавляются к сумме вклада (капитализируются), соответственно сумма депозита ежемесячно увеличивается и проценты начисляются на увеличенную сумму.

2. «Премия» — регулярный доход.

Минимальная сумма для открытия вклада «Премия» составляет 10 000 руб., 500 долларов США, 500 евро. Сроки и ставки данного вклада полностью совпадают с вкладом «Победа». Проценты начисляются каждый месяц и их можно получить наличными через банкомат или перевести на другой ваш счет через Телефонный Центр «Альфа-Консультант» или Интернет-банк «Альфа-Клик» .

3. «Линия жизни» — благотворительный депозит.

" Линия жизни" открывается только в рублях сроком на 1 год, с минимальной суммой 50 000 руб. Имеется возможность открыть и пополнить депозит через Интернет-банк или Телефонный Центр. При досрочном расторжении депозита начисление процентов осуществляется по ставке 0,005% годовых. Данный депозит не имеет возможности пополнения и частичного снятия. Продление депозита не предусмотрено.

4. «А+» — особые условия при досрочном расторжении Минимальная сумма для открытия вклада: 1 000 000 руб., 30 000 долл. США, 30 000 евро. Срок вклада: 90 дней, 180 дней, 360 дней, 750 дней. Максимальная процентная ставка 9,5%. Клиент можете выбрать условие начисления процентов: с капитализацией — начисленные проценты ежемесячно прибавляются к сумме депозита в последний календарный день месяца и по окончании срока вклада; без капитализации — начисленные проценты ежемесячно перечисляются на Экспресс счет и их можно получить наличными через банкомат или перевести на текущий счет.

Пополняемые депозиты:

1. «Потенциал» — удобный вклад.

Минимальная сумма для открытия депозита: 10 000 руб., 500 долл. США, евро. Открывается на срок от 92 до 1095 дней, с максимальной процентной ставкой 7,85%. Минимальная сумма дополнительного взноса: 5 000 руб., 200 долл. США, евро. Депозит может пополнятся в течение срока, на размещенные средства проценты начисляются каждый месяц и прибавляются к сумме депозита, продление депозита не предусмотрено.

2. «Премьер» — растущий процент.

Депозит открывается на срок 92 дня, 184 дня, 276 дней, 1 год, с максимальной процентной ставкой 8,8%. Минимальные суммы первоначального и дополнительного взносов совпадают с депозитом «Потенциал». Депозит не может пополнятся в течение срока, проценты начисляются каждый месяц, продление не предусмотрено.

3. «Мультивалютный» — выигрыш на курсах валют.

Для открытия мультивалютного депозита клиент должен одновременно вносите первоначальный взнос в рублях, долларах США и евро на три депозитных счета. Максимальный срок открытия такого депозита — 3 года. Минимальная сумма для открытия: 10 000 руб., 500 долл. США, евро. Депозит пополняемый в течение срока. Процентная ставка, установленная при открытии депозита, не изменяется до окончания срока депозита. Клиент может совершать неограниченное число безналичных переводов между депозитными счетами, открытыми в рамках каждого вклада «Мультивалютный» (см. приложение 2).

Для крупного и среднего бизнеса предаставляется возможность привлечения свободных денежных средств в депозиты на любой срок в рублях и иностранной валюте. «Альфа-Банк» предлагает следующие виды депозитных вкладов:

1. Срочный банковский вклад.

Вклад, привлекаемый на установленный в соответствии с Договором срок. Выплата процентов производится ежемесячно, ежеквартально и (или) в дату возврата вклада. Возврат суммы вклада до истечения срока осуществляется с выплатой процентов, рассчитываемых по ½ ставки «До востребования» для физических лиц, действующей на момент возврата вклада.

2. Пополняемый депозит.

Банк привлекает от клиента по Договору помимо основной (первоначальной) суммы вклада дополнительные взносы. Первоначальная сумма вклада: от 50 000 руб., от 50 000 долларов США, от 50 000 евро. Минимальная сумма дополнительного взноса — 25 000 руб., 25 000 долларов США, 25 000 евро. Депозит открывается на срок от 3 до 18 месяцев. Процентная ставка остается неизменной в течение срока и распространяется на дополнительные взносы. Дополнительная сумма не может вносится в последний месяц срока депозита.

3. Депозит с возможностью частичного или полного возврата Клиент в течение срока действия Договора может осуществлять возврат части либо всей суммы депозита. Первоначальная сумма вклада: от 50 000 руб., от 50 000 долларов США, от 50 000 евро. Минимальная сумма для частичного возврата — 25 000 руб., 25 000 долларов США, 25 000 евро. Срок вклада — от 3 до 18 месяцев. На досрочно возвращаемую сумму проценты начисляются исходя из фактического срока нахождения средств во вкладе. При досрочном возврате ранее 1 месяца проценты выплачиваются по ½ ставки до востребования для физических лиц.

4. Пополняемый депозит с правом частичного возврата При данном виде депозита клиенту предоставляется возможность вносить дополнительные взносы и осуществлять возврат части вклада до установленной величины минимального остатка на депозитном счете. Первоначальная сумма вклада: от 50 000 руб., от 50 000 долларов США, от 50 000 евро. Минимальная сумма для частичного возврата — 25 000 руб., 25 000 долларов США, 25 000 евро. Срок вклада — от 3 до 18 месяцев. Максимальная сумма депозита — 300% от первоначальной суммы вклада. Минимальный остаток средств на депозитном счете — 50% от первоначальной суммы вклада.

Для индивидуальных предпринимателей и малого бизнеса Альфа — Банк предлагает депозит «Альфа-Доход» с возможностью частичного возврата. Депозит открывается в рублях. Первоначальная сумма от 30 000 до 2 000 000 руб. Срок: 1, 3, 6 месяцев. Процентная ставка: 6,7%, 7,4%, 7,65%.

Привлечение депозитов в «Альфа-Банк» происходит посредством рекламы в интернете, на телевиденье, на рекламных щитах, а так же выпуск рекламных буклетов, которые можно увидеть в отделение банк.

" Альфа-Банк" является одним из лидеров в организации и андеррайтинге облигационных займов российских компаний. Наличие у «Альфа-Банк» собственных ресурсов для инвестиций и обширная клиентская база формируют основу для успешного размещения и последующего обеспечения ликвидности вторичного рынка облигаций. В 2013 г. «Альфа-Банк» выпустил облигации на сумму 38 972 833 тыс. руб.; векселей — 63 541 612 тыс. руб.

" Альфа-Банк" является одним из крупнейших брокеров, осуществляет весь спектр операций с ценными бумагами на Московской Бирже, внебиржевом рынке, а также на ведущих международных площадках, и имеет лицензированные офисы в Москве, Лондоне и Нью-Йорке.

Активы банка — различные объекты, в которые тот размещает собственные и заемные ресурсы. Сюда могут входить денежные средства, драгоценные металлы и камни, счета в других кредитных организациях и Банке России, вложения в ценные бумаги, в уставные капиталы других компаний, кредитный портфель, имущественные активы и др. (см. приложение 3).

Наибольший удельный вес в структуре активов за 2013 г. занимает чистая ссудная задолженность, а наименьший — инвестиции в дочерние и зависимые организации. Рост активов наблюдается по все статьям за исключением инвестиций в дочерни и зависимые организации (сокращение на 34%).

На 1 января 2014 г. сумма активов «Альфа-Банк» составляет 1 562 124 365 тыс. руб., из них высоколиквидные — 97 747 175 тыс. руб. Прочие активы составляют 84 688 506 тыс. руб.

Кредитная политика банка — программа и направление действий кредитной организации в области предоставления займов юридическим и физическим лицам. В основе кредитной политики лежит приемлемое для финансовой организации соотношение риска-доходности проводимых операций.

Основная цель проведения кредитной политики банка — получение максимальной прибыли при минимальном уровне риска. Исходя из возможного соотношения этих составляющих, а также имеющихся ресурсов, кредитная организация определяет текущие задачи:

— направления кредитования;

— технология осуществления кредитных операций;

— контроль в процессе кредитования.

" Альфа-Банк" выступает кредитором, как юридических лиц, так и физических. Для физических лиц это потребительское, ипотечное кредитование, автокредты, кредиты наличными.

" Альфа-Банк" предоставляет три виды потребительских кредитов:

1. Кредит наличными. Выдается на любые цели, не требует обеспечения. Процентная ставка от 19,49% до 39,99%. Кредит выдается в размере от 50 000 руб. до 2 000 000 руб., сроком от 12 месяцев до 5 лет. Данный кредит не имеет комиссии и не страхуется. Возраст заемщика от 21 года, стаж работы на последнем месте от 6 месяцев. Место жительства и постоянной регистрации должно быть в регионе или городе где есть отделение «Альфа-Банк». Минимальный среднемесячный доход заемщика от 10 000 руб.

2. Кредит на любые цели под залог недвижимости. Данный кредит выдается на любые цели в рублях и долларах США, требует обеспечения. Процентная ставка: 13,6%-14,1%. Кредит предоставляется от 2,5 до 60 млн руб., сроком до 25 лет. Требует личное, имущественное страхование. Процентная ставка при валюте долл. США 9%, сумма кредита от 70 тыс. долл. до 2 млн долл. Заемщик: работник по найму, ИП, владелец/ совладелец бизнеса, возрастом от 21 года. Минимальный общий стаж работы 12 месяцев.

3. Кредит «Быстро». Цель кредита любая, не требует обеспечения и страхования. Сумма кредита от 10 до 250 тыс. руб., на срок от 6 до 36 месяцев. Процентная ставка по данному кредиту составляет 37%-67%. Возраст заемщика от 23 лет, стаж на последнем месте работы не менее 3 месяцев. Регистрация в регионе отделения банка.

Автокредит от «Альфа-Банк» выдается для частных, зарплатных и корпоративных клиентов. Сумма кредита от 112 000 руб. до 3 000 000 руб. Срок: 1−6 лет. Процентная ставка: 15,79%-21,49%. Минимальный первоначальный взнос для корпоративных и зарплатных клиентов 10%, для других физических лиц — 15%. Выдается под залог приобретаемого автомобиля, обязательно страхование КАСКО. Заемщик должен быть гражданином РФ в возрасте от 21 года. Общий трудовой стаж от 1 года.

" Альфа-Банк" предлагает 4 вида ипотечного кредитования: покупка квартиры на вторичном рынке, покупка жилого дома (коттеджа), покупка недвижимости под залог имеющийся квартиры и рефинансирование (см. приложение 4).

Кредит на покупку квартиры на вторичном рынке и покупка недвижимости под залог имеющийся квартиры предоставляется на приобретение квартиры на вторичном рынке под залог приобретаемой недвижимости; на приобретение квартиры в новостройке (при условии законченного строительства и оформленного права собственности). На покупку жилого дома (коттеджа) кредит предоставляется на приобретение жилого дома (коттеджа) с земельным участком под залог приобретаемых объектов недвижимости. Кредит «Рефинансирование» предоставляется на рефинансирование ипотечного кредита, полученного ранее в другом банке: на приобретение квартиры; на приобретение жилого дома (коттеджа) с земельным участком; под залог квартиры; на цели ремонта передаваемой в залог квартиры.

" Альфа-Банк" предоставляет для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей два вида кредитов:

1. Кредит «Партнер» — до 6 млн. рублей без залога на 3 года. Преимуществами данного кредита в том, что он выдается на любые цели, без залога. Сумма кредита от 500 тыс. руб. до 6 млн руб. Процентная ставка от 20% годовых. Срок кредита: 6−36 месяцев. Заемщик должен являться физическим лицом, быть гражданином РФ от 22 до 60 лет. Постоянная регистрация заемщика в регионе присутствия банка.

2. Кредит «ОВЕРДРАФТ» распространяется на такие виды деятельности юридических лиц как торговля, услуги, производство, деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий, обработка вторичного сырья, за исключением лома цветных металлов, фасовка. Сумма кредитной линии для авансового овердрафта 750 000−3 000 000 руб., для клиентов «Альфа-Банк» — 750 000 — 6 000 000 руб. Процентная ставка 19%, для клиентов 16,5%. Срок до 12 месяцев. Предоставляется на счет клиента, открытый в данном банке. Оформляется без залога.

ОАО «Альфа-Банк» по итогам за 2013 год вложился в акции на сумму 43 786 173 тыс. руб., в облигации — 137 818 938 тыс. руб., в векселя — 6 243 884 тыс. руб.

Из анализа кредитного портфеля по типу заемщика (см. приложение 5) видно, что сумма кредитов, выданных банком в 2013 г увеличилась на 49,4 млрд руб., т. е. на 85% и составил 107 774 677 тыс. руб. по отношению к 2009 г. Наибольший удельный вес за анализируемый период в структуре данного кредитного портфеля занимают кредиты, выдаваемые негосударственным кредитным организациям. Их доля к 2013 г. Увеличилась до 53,3% от общего объема портфеля. Значительные изменения в сторону роста затронуло кредиты для ИП, с 50 386 тыс. руб. в 2009 г. до 234 456 тыс. руб. в 2013 г. Спрос на кредиты физических лиц — нерезидентов сократился на 98%, т. е. 202 855 тыс. руб. На 83−85% сократились кредиты организаций, а так же организаций находящихся в государственной собственности.

Из анализа кредитного портфеля по срокам кредита (см. приложение 6) не трудно заметить, что за пять лет кредиты выросли на 124% и составили в 2013 г. 858,2 млрд руб. Наибольший удельный вес в анализируемом периоде занимает долгосрочное кредитование, в 2013 г. составляет 345,5 млрд руб., что на 196,2 млрд руб. больше чем в 2009 г.

Анализ просроченной задолженности по кредитам и прочим размещенным средствам (см. приложение 7) показал, что общая сумма задолженности сократилась на 40%, т. е. 24,5 млрд руб. к 2013 г по отношению к 2009 г. С 2009 г. по 2012 г. включительно наибольший удельный вес в структуре портфеля занимала задолженность по кредитам физических лиц, но уже в 2013 г. сократилась на 99,8%, и заняла 2 место в портфеле с объемом 29 686 тыс. руб. В 2013 г. наибольший удельный вес занимает просроченная задолженность индивидуальных предпринимателей, по отношению к 2009 г. она возросла на 27,3 млрд руб. Так же сильное сокращение наблюдается по просроченной задолженности юридических лиц — нерезидентов (на 93,5%).

Кредитный бизнес с юридическими лицами в последние годы отличается повышенным риском неплатежеспособности. Оценка кредитоспособности основывается на фактических данных баланса, отчета о прибылях и убытках, кредитной заявке, информации об истории клиента и его менеджерах. Используемая банком методика не способствуют наиболее полному анализу; она не охватывает все стороны деятельности заемщиков. Методика, используемая банком, основана лишь на системе финансовых коэффициентов и рейтинговой оценки предприятия — заемщика, а также рядом дополнительных коэффициентов.

Для оценки будем использовать следующие коэффициенты:

1. Коэффициент автономии (К1) характеризует независимость предприятия от заемных средств и показывает долю собственных средств в общей стоимости всех средств предприятия. Чем выше значение данного коэффициента, тем финансово устойчивее, стабильнее и более независимо предприятие от внешних кредиторов. Рассчитывается по формуле: собственный капитал/(обязательства + собственный капитал).

2. Величина собственных оборотных средств (К2) характеризует ту часть собственного капитала предприятия, которая является источником покрытия текущих активов предприятия, она численно равна превышению текущих активов над текущими обязательствами. Формула: оборотные активы/активы.

3. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (К3) показывает достаточность у организации собственных средств для финансирования текущей деятельности. Рассчитывается по формуле: (собственный капитал — внеоборотные активы)/оборотные активы.

4. Коэффициент текущей ликвидности (К4) дает возможность установить достаточность текущих активов для погашения краткосрочных обязательств, и может быть использована для оценки допустимых объемов кредитования данного заемщика. Значение коэффициента ниже 1 говорит о вероятных трудностях в погашении организацией своих текущих обязательств. Рассчитывается как отношение оборотных активов к краткосрочным обязательствам.

5. Коэффициент абсолютной ликвидности (К5) отражает достаточность наиболее ликвидных активов для быстрого расчета по текущим обязательствам, характеризует «мгновенную» платежеспособность организации. Формула: денежные средства/краткосрочные обязательства.

6. Коэффициент рентабельность активов (К6) показывает способность организации генерировать прибыль без учета структуры его капитала, качество управления активами. Рассчитывается как отношение прибыли до налогообложения к среднегодовой стоимости активов.

7. Коэффициент оборачиваемости активов (К7) показывает интенсивность использования организацией всей совокупности имеющихся активов. Рассчитывается по формуле: выручка от продаж/среднегодовая стоимость активов.

Произведем оценку кредитоспособности ОАО АТП «Северноеагротранс» с помощью коэффициентного анализа (см. приложение 8). Коэффициент рентабельности активов в 2013 г. по отношению к 2009 г. уменьшился на 43%. Причины ухудшения рентабельности активов могут лежать как в снижении рентабельности продаж, так и в уменьшении оборачиваемости активов. Коэффициент оборачиваемости активов за анализируемый период отрицательный, что свидетельствует снижению оборачиваемости активов. У остальных показателей наблюдается тенденция роста.

На основе полученных данных рассчитаем комплексный показатель оценки финансового состояния корпоративного клиента в два этапа.

1. Определяем Ni по формуле:

где количество попаданий в i — ю группу,

7 — количество анализируемых коэффициентов.

Получаем следующие результаты:

Таблица 3

Значение параметра Ni за 2009;2013 гг.

2. Рассчитываем значение комплексного показателя F по формуле:

.

Рассчитав данный показатель, мы получили, что за анализируемые 5 лет комплексный показатель имеет значение от 0,57 до 0,65, что соответствует относительному благополучию корпоративного клиента.

По данным результатам можно сделать вывод, что влияние факторов на состояние клиента умеренное.

Для определения класса кредитоспособности и расчета кредитного рейтинга ОАО АТП «Северноеагротранс» воспользуемся коэффициентом ликвидности, коэффициентом покрытия и показателем обеспеченности собственными оборотными средствами.

Таблица 4

Расчет коэффициентов и расчет класса кредитоспособности ОАО АТП «Северноеагротранс»

Уровень коэффициентов, позволяющий определить класс кредитоспособности заемщика, для транспортной отрасли следующий:

1. Коэффициент ликвидности: 1 кл. — более 1,5; 2 кл. — 1,0−1,5; 3 кл. — менее 1,0.

2. Коэффициент покрытия: 1 кл. — более 2,0; 2 кл. — 1,0−2,0; 3 кл. — менее 1,0.

3. Показатель обеспеченности собственными оборотными активами: 1 кл. — более 0,7; 2 кл. — 0,5−0,7; 3 кл. — менее 0,5.

Заемщики банка по степени кредитоспособности делятся на три класса:

1 класс — первоклассный заемщик (надежный); 2 класс — обычный заемщик (неустойчивый); 3 класс — ненадежный заемщик.

По данным расчета класса кредитоспособности мы видим, что ОАО АТП «Северноеагротранс» с 2009 по 2011 гг. был ненадежным заемщиком. В 2013 г. оцениваемое предприятие достигла уровня надежного заемщика.

Определим кредитный рейтинг ОАО АТП «Северноеагротранс» .

Таблица 5

Расчет кредитного рейтинга ОАО АТП «Северноеагротранс»

Общая оценка кредитоспособности дается в баллах. Баллы представляют собой сумму произведений рейтинга каждого показателя на класс кредитоспособности. 1 класс присваивается при 100−150 баллах; 2 класс — при 151−250 баллах; 3 класс — при 251−300 баллах.

В ходе анализа было выявлено, что банк предоставляет депозитные продукты для физических лиц, крупного и среднего бизнеса и для ИП. Кредитные продукты банка: потребительское, ипотечное кредитование и автокредитование. В структуре пассивов наибольший удельный вес занимают средства клиентов, не являющихся кредитными организациями (65,91%) и вклады физических лиц (27,75%). В структуре активов наибольший удельный вес приходится на чистую ссудную задолженность (1,94 трлн. руб.). Общая сумма выданных кредитов в 2013 г. составила 107,77 млрд руб. Наибольшее число кредитов выдаются негосударственным коммерческим организациям (53,26%) и физическим лицам (32,06%).

В процессе анализа просроченной задолженности была выявлена проблема не возврата кредитов со стороны индивидуальных предпринимателей и негосударственных коммерческих организаций. В целом задолженность по кредитам сократилась на 24,5 млрд руб.

3. Анализ других видов операций коммерческого банка

Расчетно-кассовые операции банков связаны с открытием и ведением счетов клиентов в рублях и иностранной валюте. К ним относятся осуществление по поручению клиентов расчетов и платежей с этих счетов, а также получение и зачисление причитающихся им средств на эти счета в безналичной форме, выдача наличных денег со счета хранение и перевозка.

ОАО «Альфа-Банк» предоставляет следующие виды расчетно-кассовых операций:

1. Открытие и ведение счетов. «Альфа-Банк» открывает и ведет расчетные счета для компаний-резидентов и нерезидентов в валюте РФ, долларах США, евро и всех основных видах европейских валют. Количество открываемых счетов не ограничено, при этом при открытии второго и последующих счетов клиенту достаточно предоставить сокращенный список документов. Для открытия счета необходимо представить в «Альфа-Банк» полный пакет документов в соответствии с организационно-правовой формой вашей компании.

2. Переводы в рублях.

3. Переводы в иностранной валюте.

4. Банковские караты. «Альфа-Банк» предлагает своим клиентам услуги по выпуску и обслуживанию карт самых авторитетных международных платежных систем. Корпоративные карты — Visa Business, Eurocard/MasterCard Business — идеальное средство организации и контроля командировочных и представительских расходов сотрудников компании. Корпоративные карты категории Gold для руководителей компании. Альфа-Cash — это карта доступа к расчетному счету через банкоматы «Альфа-Банк». Таможенные карты — удобный инструмент для оплаты таможенных пошлин и сборов.

5. Конверсионные операции.

6. Инкассация.

Так же «Альфа-Банк» оказывает факторинговые и лизинговые операции.

Факторинг — это целый комплекс услуг, который включает в себя не только финансирование поставщика, но также контроль состояния задолженности покупателя по поставкам, напоминание дебиторам о наступлении сроков оплаты, проведение сверок с дебиторами, предоставление поставщику информации о текущем состоянии дебиторской задолженности, а также ведение аналитики по истории и текущим операциям (рис. 2).

Рис. 2 — Схема факторинга в ОАО «Альфа-Банк»

Факторинг в «Альфа-Банк» осуществляется на основе двух программ. Программа Alfa Retail Finance для Х5 Retail Group специально разработана для того, чтобы решить проблему дебиторской задолженности, возникающей у поставщиков компании Х5 Retail Group при отгрузках товаров на условиях отсрочки платежа. Программа Alfa Retail Financeдает (для розничных сетей) возможность поставщику оперативно получать оборотные средства, необходимые для увеличения объема поставок, расширения ассортимента и развития бизнеса.

Лизинг — вид финансовых услуг, форма кредитования при приобретении основных фондов предприятиями или очень дорогих товаров.

" Альфа-Банк" предлагает различные продукты лизинга для малого и среднего бизнеса от автотранспорта до недвижимости, включая возвратный лизинг и рефинансирование действующих лизинговых портфелей на более выгодных условиях (см. приложение 9).

Помимо выполнения базовых операций — выпуска и погашения векселей, банк производит широкий набор других операций:

— досрочный выкуп векселей;

— мену векселей;

— кредитование под залог векселей;

— предоставление кредитов для покупки векселей (вексельный «кредит»);

— депозитарные операции с векселями;

— проверка подлинности векселей.

Операции производятся с векселями, выпущенными как в рублях, так и в иностранной валюте. Банк проводит операции с векселями, держателями которых являются предприятия (организации) — резиденты и нерезиденты.

" Альфа-Банк" является надежным оператором срочного рынка и предлагает финансовым организациям широкую линейку внебиржевых инструментов, позволяющих управлять финансовыми рисками, повышать доходность текущих операций и обслуживать своих корпоративных клиентов. Такими инструментами являются валютные форварды, валютные свопы, валютные опционы, процентные свопы, контракты FRA, OIS.

Банк предлагает своим клиентам большой спектр кредитных карт. Для получения кредитной карты необходимо, что бы заемщик являлся гражданином России, его возраст был от 21 года, постоянный доход от 5000 руб. Непрерывный трудовой стаж на последнем месте работы от 3 месяцев. Место жительства и постоянной регистрации должно быть в регионе или городе где есть отделение «Альфа-Банк». Обязательно наличие мобильного или стационарного телефона. Условия кредитования см. приложение 10.

В анализируемом банке так же присутствуют программы страхования:

1. Страхование заемщика: страхование владельца кредитной карты, страхование заемщиков кредита наличными, Кредита Быстро (Быстро +).

2. Страхование держателям карт: защищенная карта Плюс, карта без риска Плюс.

3. Личная защита: Альфа — Талисман, Альфа — Хранитель.

4. Путешественникам: Альфа Тур, Альфа ТРЕВЕЛ.

5. Накопление и защита: программа страхования жизни, «АльфаФинанс», «Инвестор», «Allianz Стратегия» .

Таким образом, можно сделать вывод, что в деятельности «Альфа-Банк» присутствуют расчетно-кассовые операции, факторинг, лизинг, выпуск кредитных карт, страхование, а так же операции с ценными бумагами. Операции с ценными бумагами включают в себя выкуп векселей, выпуск и погашение ценных бумаг, выдача кредитов под залог векселей, проверка подлинности ценных бумаг.

Операции с ценными бумагами являются убыточной деятельностью данного банка.

4. Анализ ликвидности и финансовой устойчивости, банковских рисков коммерческого банка. Анализ банковских услуг и прибыли банка

Для анализа ликвидности, финансовой устойчивости и банковских рисков Альфа — Банка необходимо рассмотреть соответствие требованием ЦБ РФ к деятельности коммерческих банков. Для этого сравним обязательные нормативы «Альфа-Банк» с нормативами ЦБ РФ.

Таблица 6

Нормативы ОАО Альфа — Банка за 2009;2013 гг.

Норматив достаточности капитала в 2013 г. по отношению к 2009 г. понизился на 40% и составил 12,6, что соответствует нормативу ЦБ РФ. Таким образом, банк имеет достаточную величину капитала для покрытия совокупного риска банковской деятельности. Норматив использования собственных средств банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц сократился на 70%, и составил 4,18, т. е. ниже нормы. Наибольшее увеличение (7,1%) коснулось норматива Н7, и говорит о том, что у банка сократилось число крупных кредитов. Норматив долгосрочной ликвидности в 2013 г. равен 70%, и свидетельствует о том, что вероятность потери ликвидности в результате размещения средств долгосрочные низка.

Банк получает доходы от различных видов деятельности: кредитование, операции с ценными бумагами, с иностранной валютой и др. Для того, чтобы понять от какого вида деятельности банк поучает наибольший доход, необходимо произвести анализ структуры доходов ОАО «Альфа-Банк» (см приложение 11).

Наибольший удельный вес в структуре доходов занимает кредитование: юридических и физических лиц. Доля кредитования в 2013 г. составила 71,6%. Увеличение данного направления деятельности банка в 2013 г по отношению к 2009 г. составило 64,5%, т. е на 47,9 трлн. руб. Наибольшее изменение в сторону увеличения (в 9 раз) затронуло доходы от участия в капитале других юридических лиц и в 2013 г. составили 95 032 тыс. руб. Доходы по операциям с ценными бумагами сократились на 104,1%, т. е. на 5,6 млрд руб. по отношению к 2009 г. Общие доходы увеличились на 87,4% в 20 113 г. В ходе анализа было выявлено, что обязательные нормативы деятельности банка соответствуют требованиям ЦБ РФ. Наибольший доход банк получает от кредитования, а именно юридических лиц (53,26%). Операции с ценными бумагами на протяжении 5 лет сокращаются значительными темпами и в 2013 г. приносят банку убыток в размере 221,1 млн руб.

5. Анализ маркетинга и менеджмента в коммерческом банке

В настоящее время Банк обладает широкой и оптимально сформированной корреспондентской сетью, позволяющей обеспечивать полный перечень услуг клиентам по международным расчетам и торговому финансированию, а также совершения межбанковских операций. Основными партнерами банка являются: Промсвязьбанк, МДМ Банк, Мастер-Банк, Росбанк, Уральский банк реконструкции и развития, Московский кредитный банк, Банк Сосьете Женераль Восток.

" Альфа-Банк" входит в число крупнейших российских частных банков России, имеет стабильное финансовое положение и хорошие темпы развития. Банк на регулярной основе осуществляет мероприятия по поддержанию уровня своей конкурентоспособности, в том числе по обеспечению соответствия основным тенденциям отрасли, являющимися наряду с тенденциями развития банковского сектора и экономико-политической ситуации в России одним из внешних факторов влияния на основную деятельность Банка.

В основе стратегии развития Банка стоит задача строить современный, высокотехнологичный, эффективный, стабильно развивающийся Банк, способный не только отвечать на вызовы конкурентной среды, но и предупреждать их. Банк должен стать лидером в банковской отрасли региона, лидером, способным противостоять в конкурентной борьбе.

В целом ОАО «Альфа-Банк» соответствует тенденциям развития отрасли, в которой осуществляет свою основную деятельность.

На протяжении десяти последних лет Банк демонстрировал качественный и объемный рост показателей по всем направлениям деятельности. В прошедшем году деятельность коллектива Банка была направлена на дальнейшее развитие потенциала, укрепление финансового состояния, повышение ликвидности, устойчивости и конкурентоспособности Банка, достижение наилучших конечных результатов — доходности и прибыльности.

Не смотря на сложившуюся обстановку мировой экономике и в частности в России на конец 2012 года, Банк планомерно выполнял стратегию развития, а также все взятые на себя обязательства. Банк сохранил и упрочил свои позиции стабильной кредитно-финансовой организации, одного из лидеров банковской системы. При этом остаются факторы, оказывающие на деятельность банка большое влияние:

— отсутствие развитых финансовых рынков в области и в России, и, следовательно, ограниченность в доходных активах;

— отсутствие развитых механизмов хеджирования рисков (в первую очередь ликвидности и кредитного);

— несовершенство законодательной базы, в том числе по делам о несостоятельности и банкротстве, отсутствие внятной процедуры взыскания на обеспечение по выданным кредитам;

— выход на новые сегменты рынка связан со значительными затратами на разработку продуктов и их внедрением.

Кроме того, существенными факторами, которые могут в наибольшей степени негативно повлиять на возможность получения таких же или более высоких финансовых результатов в будущем являются снижение уровня ликвидности в банковской системе в целом и как следствие увеличение стоимости привлекаемых Банком ресурсов.

Снижение степени влияния наступления указанных факторов банк планирует добиться за счет роста доли непроцентных доходов (доходов в виде комиссии), а также за счет более полной реализации своего конкурентного преимущества.

Для предотвращения и уменьшения негативного влияния, упомянутых выше факторов в Банке регулярно осуществляются процедуры мониторинга, контроля, оценки и управления рисками, а также поддерживается в целом сбалансированная структура баланса. Для уменьшения влияния таких факторов. Каждый год в банке формируют Программу развития банка на соответствующий год.

Финансовый менеджмент «Альфа-банк» отвечает за планирование, финансовую отчетность и контроль операций, финансовый анализ и ценообразование. О работе службы финансового менеджмента можно судить по финансовым показателям банка.

Специфика банковского менеджмента вытекает из специфичности задач, которые решает банковское предприятие на рынке услуг:

— аккумулирование свободных денежных ресурсов;

— ответственность за правильное хранение и приумножение общественного и личного капитала;

— решение общественных задач путем удовлетворения рынка дополнительными денежными ресурсами в целях расширения воспроизводства в экономике.

Система управления финансовыми ресурсами «Альфа-банк» руководствуется следующими принципами:

1. Стратегическое планирование и базовая политика. Правление «Альфа-банк» устанавливает стратегические направления развития банка и контролирует работу отделов по достижению целей. Цель стратегического планирования и управления — внедрение новых и развитие перспективных направлений деятельности банков и их продуктов так, чтобы они способствовали росту объема операций и увеличивали доход банка и рыночную стоимость его акций.

2. Четкое разграничение полномочий и ответственности. Правление «Альфа-банк» четко определяет зоны ответственности каждого структурного элемента.

3. Уровень квалификации и независимости. Существенная часть директоров и специалистов по управлению финансовыми ресурсами обладает необходимым уровнем квалификации и имеет возможность высказывать независимое и объективное экспертное мнение.

4. Адекватный контроль со стороны руководства. В «Альфа-Банк» следует выполнение принципа «ни одно решение не должно приниматься единолично» .

5. Активное использование в практике результатов работы внешних и внутренних аудиторов. Система внутреннего контроля «Альфа-Банк» (внутренний аудит) тесно взаимодействует с аудиторскими организациями (например с аудиторской компанией «Интерком-Аудит»), которые осуществляют ежегодный внешний аудит банка. Базовые цели системы внутреннего контроля — обеспечение соблюдения всеми сотрудниками банка требований законодательства при выполнении своих служебных обязанностей; оценкой мер по минимизации рисков банковской деятельности.

6. Система мотивации и поощрения. Система мотивации включает в себя следующие элементы: адекватное по среднеотраслевым показателям материальное стимулирование; оценка работы каждого работника банка; поощрение за проявленную инициативу, эффективное выполнение задачи; гарантированный карьерный рост и обучение персонала.

7. Прозрачность управления. Практически невозможно организовать эффективные управлением банком и взаимоотношения между собственниками, советом директоров при отсутствии прозрачной и понятной структуры. Права и обязанности каждой группы акционеров в «Альфа-Банк» понятны и четко сформулированы. Банку раскрывает информацию о своих владельцах и делает все для повышения прозрачности своей отчетности, так как это приводит к повышению качества управления и облегчает доступ к инвестиционному капиталу.