Оценка кредитоспособности заёмщика

СОДЕРЖАНИЕ Введение

1. Теоретические аспекты оценки кредитоспособности заёмщика

1.1 Сущность анализа кредитоспособности заёмщика

1.2 Методы анализа кредитоспособности заёмщика

2. Анализ кредитоспособности заёмщиков банка

2.1 Анализ кредитоспособности юридических лиц

2.2 Анализ кредитоспособности физических лиц

2.3 Рекомендации по совершенствованию оценки кредитоспособности заёмщика Заключение Список использованной литературы Приложения

ВВЕДЕНИЕ

В последние годы ярко выраженной тенденцией в банковском деле становится развитие кредитных операций с юридическими лицами, предпринимателями и населением. В связи с этим существенно повышается уровень кредитного риска, которому подвержены все участники банковского сектора. Наличие такого риска и его зависимости от многочисленных факторов, находящихся, прежде всего, в сфере деятельности заемщика, предопределяют необходимость выбора банком системы экономических показателей, с помощью которых можно оценить способность заемщика выполнить свои обязательства. Проблема выбора совокупности количественных и качественных показателей, характеризующих возможности кредитополучателя получила название проблемы определения кредитоспособности заемщика.

Макроэкономическая стабильность в стране, укрепление банковской системы, постепенное снижение процентных ставок, повышение инвестиционной активности организаций содействует расширению масштабов банковского сектора и увеличению объемов кредитования реального сектора экономики. Тем не менее, банковское кредитование, которое и приносит банкам основную часть доходов, повышает и степень риска такой деятельности. Кредитный риск представляет собой возможность финансовых потерь в результате халатного отношения к кредитным обязательствам контрагентов банка, в первую очередь заемщиков, а также появляется в отношении балансовых и внебалансовых обязательств контрагентов. Кредитный риск присутствует в основном в кредитовании, формировании портфеля ценных бумаг, межбанковских операциях, операциях с иностранной валютой, в непосредственной работе с гарантиями и ценными бумагами, так же и с дилерскими операциями.

Для экономики современной России большое значение имеет банковское кредитование, позволяющее организациям использовать значительные заемные ресурсы для расширения производства и обращения продукции.

Кредитный риск зависит от ряда факторов: внешних, связанных с состоянием экономической среды, и внутренних, вызванных действиями банка. Основные подходы к снижению этого риска и его оценки являются: диверсификация кредитного портфеля, предварительный анализ кредитоспособности заемщика, оценка и мониторинг ранее взятых кредитов контрагентов.

По большей части оценку кредитных рисков можно надежно выполнять только во время внутреннего анализа, основанного на материалах кредитных дел заемщиков.

Долгосрочный кредитный рейтинг, который охватывает детальное изучение количественных и качественных характеристик заемщика с точки зрения их влияния на кредитоспособность, качество залога, кредита и кредитного риска, играет важную роль на всех этапах кредитных отношений между банком и заемщиком.

Особое значение для эффективной оценки кредитоспособности заемщика принимает систематический подход, который обеспечивает тщательное изучение всех сторон финансово-хозяйственной деятельности заемщика в их тесной связи, а также определение взаимосвязи отдельных участков оценки с целью определения влияния различных факторов на кредитоспособность заемщика и оценка способов снижения риска кредитования. Таким образом, для политики отечественных коммерческих банков была актуальной и своевременной задачей организация оценки кредитоспособности клиентов на основе системного подхода.

Развитие кредитной системы широко освещаются в русской советской литературы в работах Л. Абалкина, М. М. Агаркова, Д. А. Аллахвердян, Н. Антонова, И. А. Дымшиц, В. В. Иконникова, О. Лаврушина, и других авторов.

При разработке теоретических и организационно-методологических концепций и анализа кредитоспособности заемщика значительный вклад таких русских и зарубежных ученых, поскольку И. Т. Балабанов, Н. Бунге, И. В. Вишняков, В. Т. Севрук. Внесли большой вклад в формирование и развитие теоретических и методологических основ кредитования в области бухгалтерского учета, экономического анализа и аудита: М. И. Баканова, В. И. Бариленко, Г. В. Савицкий, Р. Сайфулина, А. Д. Шеремет, Т. Г. Шешукова, Л. З. Шнейдман и др.

Несмотря на достаточно полное освещение проблемы в экономической литературе, методических подходов к оценке отдельных аспектов заемщиков еще много неизведанных областей комплексной оценки кредитоспособности заемщика, которые имеют важное теоретическое и практическое значение для развития банковской деятельности.

Объектом исследования является кредитоспособность заемщика как всеобъемлющая характеристика банка.

Предметом исследования — кредитный рейтинг заемщика коммерческого банка.

Целью данного исследования является оценка кредитоспособности клиентов банка на основе обобщения теоретического и практического опыта. Для достижения этой цели необходимо выполнить следующие задачи:

— Рассмотреть критерии оценки кредитоспособности клиента банка;

— Проанализировать организацию оценки кредитоспособности клиентов ОАО «Сбербанк России»;

— Анализ методов, используемых в ОАО «Сбербанк России» при оценке кредитоспособности клиентов;

— Разработка рекомендаций по формированию эффективной системы оценки кредитоспособности клиентов ОАО «Сбербанк России».

Первая глава работы посвящена изучению понятия кредитоспособности, основных целей и задач кредитования, а также рассмотрению качественных и количественных методик анализа кредитоспособности заемщика.

Во второй главе рассматривается методика оценки кредитоспособности заемщика, используемая в Сибирском банке Сбербанка России, проводится оценка финансового состояния, а также рейтинговая оценка двух предприятия, выбранных в качестве примера — ОАО «Эффект» и ОАО «Акси».

В третьей главе работы формируется комплексная оптимальная методика оценки кредитоспособности заемщика, которую можно применять на практике.

Теоретической и методологической основой исследования являются труды отечественных и зарубежных ученых по оценки кредитоспособности клиентов банка, а также документы органов законодательной и исполнительной власти России.

При разработке темы применен системный подход, использован ряд методов экономического исследования, в частности, сравнительный аналитический, экономико-математический баланс.

Информационная база для написания дипломной работы была составлена с использованием местных статистических исследований, периодических изданий, материалов, экономических статей, а также данных из ОАО «Сбербанк России» в городе Новосибирске.

1. Теоретические аспекты кредитоспособности заёмщика

1.1 Сущность анализа кредитоспособности заёмщика В советской экономической литературе почти не было понятия «кредитоспособность». Эта ситуация объясняется ограниченным использованием товарно-денежных отношений в течение длительного времени, а также тем фактом, что кредитные отношения характеризовались неэкономическими административными методами управления.

Профессор О. Лаврушин и команда авторов учебника «Банковское дело» категорию «кредитоспособность» трактует как способность заемщика своевременно и полностью выплачивать свои долговые обязательства (т. е. основную сумму и проценты). Такого же мнения придерживается профессор А. Д. Шеремет.

А.И. Ачкасов под кредитоспособностью лица понимает его способность своевременно производить платежи, обеспечивая при этом плавность хода производства за счет наличия адекватных собственных средств и в такой форме, что никаких серьезных финансовых потрясений бюджета это за собой не несёт. Продолжением этой формулировки может быть определение В. Т. Севрука: «Финансовое состояние компании выражает свою платежеспособность и кредитоспособность …» .

Эти определения не совсем корректно построены, так как они не различаются термины «кредитоспособность» и «платежеспособность». Платежеспособность — возможность удовлетворить требования кредиторов в настоящий момент и кредитоспособность — это способность прогнозировать будущее. [3, с. 56]

Существует также подход к определению кредитоспособности, связанное с его платёжеспособностью. Так, А. И. Ольшанский сужает понятие кредита до возможности заемщика погасить только задолженность по кредиту.

Следует подчеркнуть, что кредитоспособность предприятия не ограничиваются этими условиями, а гораздо шире и включает в себя ряд других условий, таких как требование к уровню рентабельности, обороту различных типов активов, рентабельности по инвестициям, качеству управления организацией, содержанию кредитной истории. Среди сущевствующих в экономической литературе определений кредитоспособности заемщика хорошее определение дано в книге «Экономический анализ», под редакцией Л. Т. Гиляровской: «Доверие — это возможность хозяйствующих субъектов рыночной экономики своевременно и полностью оплатить свои обязательства в связи с неизбежной необходимостью погашения кредита».

При толковании термина «кредитоспособность заемщика», как правило, учитывается комплекс определенных факторов, в том числе возможности и способности заемщика для кредитной сделки, его деловая репутация, наличие поддержки и возможность заемщика на получение дохода — генерирования денежных потоков. По мнению И. Ададурова, «первым и важнейшим условием кредита является необходимость, чтобы личность, ищущая у нас возможность кредитоваться, по своим нравственным качествам не внушала недоверия».

Проблемы оценки кредитоспособности заемщика и термин «кредитоспособность» изучаются и развиваются в разное время. Вопросы кредитования были достаточно актуальны и появляются в экономической литературе дореволюционного периода, а также в трудах экономистов 20-х годов ХХ века. Интерес к ним возрос с конца 80-х, в начале экономических реформ в стране. В период нэпа экономисты понимали платёжеспособность, как способность выполнять условия кредитной сделки, возможность своевременного погашения кредитов, полученных у банка, а с позиций банка правильное определение допустимого кредита. Во время развития рыночных отношений стали обращать особое внимание на уровень ликвидности активов заемщика. [5, с. 118]

Таким образом, кредитоспособность заемщика (лица) — совокупность сложных правовых и финансовых характеристик, представление финансовых и нефинансовых показателей для оценки его способности в будущем полностью и своевременно выплачивать свои долги перед кредиторами, а также определения степень риска в кредитовании конкретного заемщика банка.

Одним из важных элементов оценки кредитного риска является оценка кредитоспособности клиента, который основан на анализе, направленном на выявление его финансового состояния.

Кредитование является самым прибыльным направлением банковской деятельности и самым рискованным. Каждая кредитная сделка банка и заемщика сопровождается определенной долей риска, связанного с вероятностью не возврата ссуженной стоимости, неуплаты процентов, нарушения сроков погашения кредита и других условий кредитного договора.

Кредитный риск — это вероятность того, что стоимость части активов банка уменьшится или будет сведена к нулю либо фактическая доходность от данной части активов окажется значительно ниже ожидаемого расчетного уровня. По мнению специалистов, «наиболее актуальной проблемой российских коммерческих банков является управление кредитным риском».

Кредитный риск не является «чистым» внутренним риском кредитора, поскольку напрямую связан с рисками, которые принимают на себя и несут его контрагенты. [9, с. 89]

В сложившихся реалиях при нестабильном, несовершенном, а во многих случаях и противоречивом законодательстве для успешного кредитования банк должен разработать и внедрить понятную и гибкую систему управления кредитным риском. Ключевой предпосылкой данной системы — продуманная кредитная политика, одобренная советом директоров банка, сопровождаемая формализованными для данного банка стандартами кредитования и конкретными инструкциями.

Ключ к построению эффективной банковской системы управления кредитным риском лежит в правильной оценке и контроле индивидуальных отношений с заемщиком, а также в осторожном и осмотрительном подходе к управлению кредитным портфелем.

Этот подход часто называется консервативным подходом к кредитованию в экономике, он характеризуется высокой неопределенностью и постоянными изменениями в банковской системе, но в то же время методика консервативного подхода достаточно универсальна, и закладывает фундамент для развития процедур управления кредитными рисками, отвечающих условиям отечественной экономики.

Общие требования к достижению такой подхода к управлению кредитным портфелем являются:

— создание кредитных лимитов для конкретных заемщиков или групп заемщиков;

— проектирование форм кредитного анализа рисков;

— диверсификация кредитования в различных областях;

— определение приоритетных секторов с низким уровнем риска;

— ужесточение кредитной политики в отношении сектора с высоким уровнем риска;

— разработка адекватной ценовой политики по кредитам.

Центральное место в процессе минимизации кредитного риска принадлежит методу ее оценки по отдельным займам и на уровне банка в целом. Под кредитным риском заемщика обычно понимают изучение и оценку качественных и количественных показателей экономического положения заемщика.

Работа по оценке кредитного риска банка проводится в три этапа. Первым шагом является оценка качественных показателей заемщика, вторая количественных показателей и на заключительном этапе — получение сводной оценки, прогноза и формирование окончательного аналитического вывода.

Есть несколько способов, чтобы минимизировать кредитные риски коммерческих банков:

1. Диверсификация кредитного портфеля — кредитование большого количество клиентов, распределение кредитов и ценных бумаг на условиях и по назначению кредитов (сезонные, строительство и т. д.), методов установления ставки за кредит (фиксированная или переменная), в промышленности и т. д.

2. Проведение комплексной оценки потенциальных заемщиков и их ранжирование по степени надежности. Особенно важное значение имеет анализ финансового состояния равновесия потенциального заемщика и счета прибылей и убытков, давая каждому из приоритетных рейтинг займа (далее — рейтинг заемщика).

Этот рейтинг является точным значением интегрального показателя заемщика и сгруппированного значения интегрального класса заемщиков. В результате, каждый бизнес относится к одному из четырех классов. Заемщики в группе 4 считаются некредитоспособными, и банк в условиях рыночной экономики, чтобы не нести риск дефолта по ним не должен работать с ними.

Предпочтительнее для банка является заемщик 1-го класса, риск платежей по кредитам которого является небольшим и не требует использования жесткой кредитной линии, гарантий и страхования залога. Тем не менее, внешние факторы могут повлиять на проблемы, связанные с коммерческими, политическими и геофизическими рисками, такими как нестабильность валютных курсов, инфляция, неплатежеспособность заемщика или его клиентов, и т. д. Таким образом, банк даже для первоклассного заемщика должен владеть методологией расчета и информацию о размере бизнеса и других рисков. [11, с. 201]

С заемщиками 2−3 степени банки должны строить более тесные отношения, в частности, ввести обязательные залоги, гарантии, проверки безопасности кредитов, строгое ограничение размера запланированных кредитов, увеличить ответственность за нарушение условий кредитования, использование механизма быстрого взыскания задолженности по кредиту.

1.2 Методы анализа кредитоспособности заёмщика Как уже отмечалось, кредитоспособность клиента в мировой банковской практике упоминается в качестве одного из основных объектов оценки при определении кредитоспособности заёмщика. Возможность возвращать долг, связанный с моральными качествами клиента, его работой и занятиями, степень капитальных вложений в недвижимость, возможность заработать деньги для погашения кредитов и других обязательств.

Список элементов кредитоспособности заемщика и показатели, характеризующие их может быть шире или меньше, в зависимости от целей анализа, вида кредита, условия кредитования, состояние кредитования отношения банка с заемщиком. Оптимальные и допустимые значения этих показателей должны быть дифференцированы в зависимости от заемщика, конкретных условий сделки и т. д.

На сегодняшний день существует несколько основных методов оценки кредитоспособности клиентов, об этом говорилось выше.

Методы определения кредитоспособности заемщика Скоринг представляет собой математическую (статистическую) модель, в которой на основе кредитной истории существующих клиентов банк определяет, насколько велика вероятность, что конкретный клиент вернет кредит в срок. Технология кредитного скоринга представляет собой оценку в баллах следующие характеристики: доход, количество иждивенцев, наличие собственного автомобиля, наличие земли, опыт работы, должность, образование.

Эксперт банка не может со 100% вероятностью предсказать, какой будет результат от суммы кредита, а на основе имеющихся данных в их распоряжении может предотвратить, например, что в прошлом клиенты этого возраста, рода занятий, и с тем же Количество кредитных иждивенцев не возвращается. Результат рассчитывается как среднемесячный доход за вычетом всех обязательных платежей, скорректированные на поправочный коэффициент и умноженный на срок кредита. Каждое обязательство предоставления гарантии принимается в размере 50% от среднего показателя по соответствующему основному обязательству.

Возможность оплаты определяется по формуле:

P = Qh * K * T

где Qh — среднемесячный доход за шесть месяцев, за вычетом текущих обязательств. платежей, K — коэффициент, зависящий от Qh, T — срок кредитования (в месяцах). На основе полученной суммы, максимальная сумма кредита рассчитывается:

Cr макс = P / (1 + (% * (T +1)) / 2 * 12 * 100%)

где% - процент по кредиту.

Полученное значение корректируется с учетом влияния факторов: предоставленного обеспечения по кредиту, информация, содержащаяся в выводах службы безопасности и юридического отдела банковских счетах и?? кредиты, полученные ранее, чтобы выполнить оценку консолидации данных о занятости и доходов, полученных заемщиком, а также его расходы. После этого можно сделать вывод — если он может погасить кредит. В то же время выдано заключение о заложенное имущество достаточным обеспечением по кредиту или нет. [18, с. 60 ]

В методе для определения кредитоспособности заемщика и величины кредитного риска включают в себя дополнительные количественные и качественные характеристики. Количественная характеристика — отношение общего ежемесячных обязательств заемщика в общем доходе семьи за тот же период, а также достаточность денежных средств (исходя из стоимости содержания). Качественные характеристики включают в себя стабильность занятости, кредитная история, залог и т. д.

Скоринговые модели строятся на основе выборки из самых «ранних» клиентов. Учитывая это, сотрудники банка должны периодически проверять качество системы и разработать новую модель в случае ухудшения. Показатели должны быть получены в каждой ситуации отдельно, но результат не рассматривается как нечто, что однозначно свидетельствует в пользу или против кредита. В конце концов, даже если во время финансовых показателей кредитной заявки клиента находятся на приемлемом уровне, то стоит помнить, что риск невозврата кредитов по-прежнему остается полностью исключить это, в принципе, невозможно. Показатели поможет только оценивать уровень кредитного риска, и, к сожалению, этот метод не позволяет предсказать положение заемщика в будущем. Минус оценки — сложность его реализации, которая требует специальных навыков сотрудников банка.

Скоринговые модели используются в основном в предоставлении кредитов на покупку товаров (экспресс-кредиты) и выдачи кредитных карт.

Скоринг представляет собой математическую (статистическую) модель, в которой на основе кредитной истории существующих клиентов банк определяет, насколько велика вероятность, что конкретный клиент вернет кредит в срок. Скоринг выделяет те характеристики, которые наиболее тесно связаны с надежностью или, наоборот, с ненадежностью клиента. [13, с. 76]

Технология кредитного скоринга представляет собой оценку в баллах характеристик, позволяющих определить с достаточной степенью достоверности уровень кредитного риска при предоставлении потребительских кредитов к конкретному заемщику. Наиболее важными показателями для прогнозирования кредитного риска могут быть такие показатели, как возраст, количество иждивенцев, профессия, доходы, расходы на жилье и многое другое.

Преимущества скоринговых моделей очевидны:

1) Уменьшение невозврата кредита, быстрое и беспристрастное принятие решений;

2) и возможность эффективного управления кредитным портфелем;

3) отсутствие долгосрочного обучения сотрудников кредитного отдела;

4) возможность выполнить быстрый заявки на кредит в присутствии клиента.

Однако, несмотря на положительные моменты, применение кредитного скоринга сопряжено с трудностями.

Один из них заключается в том, что определение характеристик производится только на основе информации о клиентах, которые банк предоставил кредит.

Другом и самой важной проблемой является то, что скоринговые модели основаны на выборке из самых «ранних» клиентов. Учитывая это, сотрудники банка должны периодически проверять качество работы системы, и когда она становится хуже, разработать новую модель.

Следует отметить, что при применении заполненной заемщика принятых с целью оценки порядка десяти характеристик и других данных, хранящихся в статистических данных для дальнейшего анализа и обновления оценки.

На сегодняшний день в России банки оценить такие характеристики, как доход, количество иждивенцев, наличие имущества, транспортного средства (транспортных средств различают отечественного и зарубежного производства, с учетом необходимого времени, которое прошло с момента его выхода), наличие земли (общая площадь и ее удаленности от центра города), опыт работы, должность, образование.

Конечно, сегодня это основные параметры, по которым можно определить кредитоспособность человека. Тем не менее, непрерывное регулирование Метод оценки будет расширить и изменить перечень характеристик оценивается, и те клиенты, которые сегодня попадают в группу рискованных заемщиков, с последующим анализом кредитной деятельности может быть отнесена к числу заемщиков с низкой степенью не кредитов.

Более сложной и тщательной оценки заемщика применяется для выдачи кредитов физическим лицам на неотложные нужды потребления. Как правило, среднесрочные кредиты на покупку дорогих вещей, оплату любых услуг и работ. Примером может служить покупка дорогой мебели, плата за обучение, ремонт финансы дома и т. д. В этом случае, многие из крупных коммерческих банков при оценке кредитоспособности заемщика на основе документов, доходов и занятости вычета сумм, а также в соответствии на вопросник. В результате рассчитывается как среднемесячный доход за вычетом всех обязательных платежей, скорректированные на поправочный коэффициент и умножается на срок кредита. На основе полученной суммы, максимальная сумма кредита рассчитывается. Полученное значение корректируется с учетом влияния факторов: предоставленного обеспечения по кредиту, информация, содержащаяся в выводах службы безопасности и юридического отдела банка, задолженность по ранее полученным кредитам.

Для оценки способности клиента выплачивать кредит сотрудника для проведения анализа огромного количества документов. Их перечень большой и имеет около пятнадцати названий. Обязательное предоставление своих клиентов, с одной стороны, ограничивает число потенциальных заемщиков, с другой стороны, позволяет создавать кредитный портфель более высокого качества и более низким кредитным риском.

Одним из преимуществ этого метода — использование специальных формул и поправочных коэффициентов, которые позволяют упростить работу сотрудников кредитного отдела банка и рассчитать платежеспособность потенциальных заемщиков. Однако цифры для нее, чтобы получать в каждой ситуации отдельно, но результат не рассматривается как нечто, что однозначно свидетельствует в пользу или против кредита. В конце концов, даже если во время финансовых показателей кредитной заявки клиента находятся на приемлемом уровне, то стоит помнить, что риск невозврата кредитов по-прежнему остается полностью устранить ее в принципе невозможно. Показатели поможет только оценивать уровень кредитного риска, и, к сожалению, этот метод не позволяет предсказать положение заемщика в будущем. [19, с. 43]

В ипотечном кредитовании физических лиц основным способом снижения кредитного риска банка — проведение андеррайтинга заемщика, в которой оценка вероятности погашения кредита, при условии анализа платежеспособности потенциального клиента в соответствии с банком, а также как принятие положительного решения по заявлению на ипотечный кредит или отказ в предоставлении ссуды.

Операции по ипотечному кредитованию в банке занимается широким спектром банковских подразделений: юридическая служба, служба безопасности, Департамента по ценным бумагам, Министерство жилищного строительства и т. д. Это показывает степень сложности и сложности андеррайтинга, ход которой каждый Банк развивается независимо, выбирая критерии оценки и условия ипотечного кредита.

Наиболее важным моментом в процессе андеррайтинга — оценка платежеспособности клиента с точки зрения возможностей своевременно производить платежи по кредиту. Для выполнения этой оценки консолидирует информацию о занятости и доходов, полученных заемщиком, а также его расходы. После этого можно сделать вывод — если он может погасить кредит. В то же время выдано заключение о заложенное имущество достаточным обеспечением по кредиту или нет.

Ипотека сотрудников банковского кредитования включает методику определения кредитоспособности заемщика и величины кредитного риска дополнительные количественные и качественные характеристики.

Среди количественных характеристик — отношение общего ежемесячных обязательств заемщика общего дохода семьи за тот же период, а также достаточность денежных средств (исходя из стоимости содержания).

Качественные характеристики включают доходы заемщика, стабильность занятости, кредитная история, залог и т. д.

Оценивая метод андеррайтинга, можно сделать вывод, что существует системный подход к анализу заемщика. Положительной стороны техники — способность банка для любого потенциального заемщика разработать персональный подход, при котором будет учитывать необходимое количество характеристик. Минус оценки — сложность его реализации, которая требует специальных навыков сотрудников банка. Большинство банков предпочитают компенсировать кредитный риск за счет увеличения процентной ставки. Использование других методов, использование которых не требует много времени и труда.

Следует отметить, что понимание актуальности и целесообразности использования усовершенствованных методов происходит чаще всего в этих банках, кредиты физическим лицам, которые реализуют как медиа-услуг.

Если банк планирует развернуть масштабную программу, для того, чтобы добиться успеха на рынке в непрерывной возрастающей конкуренции и, как следствие, снижению рентабельности, мы должны найти способы, чтобы снизить эксплуатационные расходы и минимизировать риски.

Необходимым условием здесь является правильное построение механизма, который будет осуществлять эту деятельность. Образно говоря, необходимо создать своего рода конвейерная лента, состоящая из определенного числа работников, взаимодействие с заемщиками и друг с другом на четко определенных правил и алгоритмов. Некоторые из этих алгоритмов включают методы анализа и принятия решений заявок на получение кредита.

Система должна состоять из двух аналитических блоков: анализ данных и принятие блока.

При анализе системного блока проводится анализ данных по банковским заемщикам по кредитам и их кредитной истории. Единицей анализа должны быть дополнены следующим запросам:

1) доходы (используя дно ванны из Пенсионного фонда России);

2) существующего имущества, земли, их размер и расположение (с использованием базы данных бюро технической инвентаризации и Министерства юстиции);

3) наличие транспортных средств, их возраст (база данных ГИБДД);

4) подтверждение регистрации данных (несмотря на предъявлении паспорта, так как данные о регистрации могут быть фальшивыми — база данных ПВС);

5) участие этих специализированных кредитных бюро (необходимость которых очевидна в розничных банковских услуг) из срочных и погашенных кредитов в других банках.

Такие запросы должны быть сделаны на договорной основе, в режиме реального времени, как можно быстрее.

Конечно, во-первых, работа модернизированной системы проверки расходов банка для проведения такой операции будет увеличиваться. Но, как создание системы обмена информацией и снижения кредитного риска, банк получит ощутимые преимущества.

При анализе данных по заемщикам и кредитам различные математические методы, которые идентифицируют их в комбинации факторов и влияющих на кредитоспособность заемщиков, и силу их влияния. Наблюдаемая зависимость основой для принятия решений в соответствующей графе.

Принятие решений блока используется непосредственно для получения заключения автоматизированных розничных банковских о кредитоспособности заемщика, возможность предоставления кредитных его словам, о максимальной сумме кредита. С помощью этого устройства работает банковский клерк, который знакомит его или нового профиля заемщика, или получает его с точки продажи, где банк имеет программу потребительского кредитования.

Предлагаемые подходы к совершенствованию организации кредитного процесса отдельных заемщиков на этапе оценки их кредитоспособности будет стандартизировать процедуры, на этой основе, чтобы ускорить и удешевить его, более точный и разумный результат, что в итоге снижает риски кредитования, обеспечит необходимую стабильность банка и указанные нормы прибыли. [22, с. 31]

2. Анализ кредитоспособности заёмщиков банка

2.1 Анализ кредитоспособности юридических лиц Сберегательный банк России (Сбербанк России) создан в форме открытого акционерного общества и зарегистрирован 20 июня 1991 года Центральный банк России. Регистрационный номер — 1481. Основателем и главным акционером Сбербанка России является Центральный банк России (более 60% уставного капитала). Его акционерами являются также более чем 230 000 предприятий и частных лиц.

Целью банка является осуществление расчетов и кредитных и других банковских операций и сделок с физическими и юридическими лицами для получения прибыли.

Миссия Банка — обеспечивать потребность каждого клиента, в том числе частных, корпоративных и общественных по всей России банковскими услугами высокого качества и надежности, обеспечение устойчивости банковской системы России, внося сберегательные вклады населения и их инвестиций в реальный сектор экономики, что вносит свой вклад в развитие России.

Приоритетным направлением деятельности Банка является предоставление банковских услуг физическим и юридическим лицам на территории России.

В настоящее время Сбербанк имеет 17 региональных банков, филиалов и 1140 19 143 филиалов в России.

Сложные экономические условия делают необходимыми изменения денежно-кредитной политики Банка. Эти условия характеризуются следующими факторами:

— Недостаток ликвидности в экономике;

— Кризис доверия в экономических отношениях (компании, банки и физические лица);

— Низкая доступность кредитов и увеличение стоимости за счет повышенного риска («кредитный кризис»);

— Снижение платежеспособного спроса со стороны как физических, так и от юридических лиц;

— Значительное падение цен как на товары и сырье, а также на активы (недвижимость, ценные бумаги, предприятия);

— Повышенные колебания валют.

По мнению экспертов Сбербанка России, этот период будет длиться до полутора-двух лет.

Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Его активы составляют четверть банковской системы страны, а доля в банковском капитале находится на уровне 30%. По данным журнала The Banker (1 июля 2009 г.), Сбербанк занимал 38 место по размеру основного капитала (капитала 1-го уровня) среди крупнейших банков мира.

Для возможности сравнения возьмем два предприятия, которые подали кредитную заявку на получение кредита в Ленинском ОСБ № 5503 города Новосибирска — В Сибирском банке Сбербанка России ОАО. В качестве объектов исследования будут выбраны два предприятия: ОАО «Акси» и ОАО «Эффект».

В кредитной заявке представлена краткая характеристика экономического субъекта (вид деятельности, форма собственности), указана цель кредитования, вид, срок и сумма испрашиваемого кредита, источник его погашения, процентная ставка за использование банковских ресурсов, а также форма и стоимость обеспечения. [23, с. 205]

На основании кредитных заявок проведем качественную оценку деятельности клиентов. Анализируемые предприятия отличаются друг от друга сферами деятельности, объемом совершаемых операций.

ОАО «АКСИ» — один из крупнейших в России производителей минераловатных изделий на рынке кровельных и изоляционных материалов. Это производственный комплекс, основу которого составляет производство высокоэффективного, соответствующего мировым и Российским стандартам утеплителя на основе минерального волокна. Предприятие родилось в 1980 году как специализированный завод по выпуску материалов для утепления кровель промышленных и гражданских зданий. За десятилетия существования на нем сформировались профессиональные кадры, накоплен большой опыт по производству утеплителя. Сейчас ОАО «АКСИ» выпускает утеплитель самой широкой номенклатуры, которая представлена четырьмя группами изделий:

· Плиты теплоизоляционные;

· Плиты огнезащитные;

· Маты прошивные без обкладки, на металлической сетке, на стеклоткани, на бумаге;

· Плиты теплоизоляционные марки ТЕХНО.

На сегодняшний день ОАО «АКСИ» — это динамично развивающийся завод, который с оптимизмом смотрит в будущее, и ставит перед собой высокие и смелые цели. Эти принципы работы позволили расширить рынок сбыта продукции по всей территории России и странам СНГ.

Для осуществления ремонта здания генеральной дирекции в Ленинское ОСБ № 5503 города Новосибирска — В Сибирский банк Сбербанка России ОАО. была подана заявка на получение кредита. Сумма испрашиваемого кредита составляет 200 тыс. руб., предлагаемый срок его действия равен 18 месяцам, процентная ставка 18% годовых. В качестве обеспечения предлагается здание гаража, принадлежащего ОАО «Акси», оценочной стоимостью 233,8 тыс. руб.

Следующий экономический субъект, который нуждается в кредитовании, является ОАО «Эффект». Предприятие основано в 1991 г. Территориально расположенo на юге Западной Сибири. Имеет производственные площади, более 3 тыс. кв.м. Имеет для реализации оборудование по производству полиэтиленовой пленки, пакетов (майка, фасовка), металлической крышки для консервирования с литографией и без неё (СКО-1−58, СКО-1−82.), шланги гофрированные поливочные с насадками, трубы полиэтиленовые и фитинги к ним, печати для любой плоской поверхности, УФ-лакировка. ОАО «Эффект» просит рассмотреть возможность получения кредита в размере 400 тыс. руб. на 12 месяцев под 18% годовых с целью расширения производства. Формой обеспечения кредита является единица выпускаемой продукции оценочной стоимостью 466 тыс. руб.

Одновременно с оформлением заявки на получение кредита предприятиям было предложено заполнить анкету заемщика, которая позволила определить направления деятельности клиента, его репутацию, соблюдение законодательства, оценку кредитной истории заемщика, сведения об основных поставщиках, покупателях и конкурентах, а также об ответственных исполнителях, имеющих право подписи финансовых документов, и о полномочиях лиц, осуществляющих руководство данной организацией.

Таким образом, по итогам качественного анализа можно сделать следующие выводы.

Для получения кредита в банк обратились представители разных отраслей: машиностроение и горнодобывающая отрасль.

ОАО «Эффект» осуществляет свою деятельность достаточно длительное время, в течение которого сумела завоевать авторитет среди субъектов хозяйственной деятельности и получить репутацию надежного партнера по бизнесу. В его адрес были получены положительные отзывы от постоянных поставщиков и покупателей, а также сведения из налоговой инспекции о соблюдении налогового законодательства.

Организация ОАО «Акси» имеет достаточно сильных конкурентов в своей сфере деятельности, испытывает трудности в расчетах с несколькими крупными дебиторами и кредиторами, вместе с тем является добросовестным налогоплательщиком в глазах налоговой инспекции, имеет положительную кредитную историю.

Все предприятия предоставили достаточное обеспечение кредита, соответствующее установленным требованиям.

После предварительного анализа специалисты кредитного отдела приступают к проведению количественной оценки деятельности потенциальных заемщиков, в результате чего будет получено полное представление о финансовом состоянии каждого предприятия. Ленинское ОСБ № 5503 города Новосибирска — Сибирский банк Сбербанка России ОАО проводит данную оценку, применяя автоматизированную программу, которая позволяет быстро и качественно рассчитывать необходимые показатели. Программное обеспечение для проведения анализа кредитоспособности осуществляет расчет коэффициентов на основе введенных данных. Источниками получения этих данных являются финансовые документы: бухгалтерский баланс (форма № 1) и отчет о прибылях и убытках (форма № 2) и другие документы по согласованию с банком. При оформлении кредитной заявки клиенты предоставили финансовые документы за последний отчетный период.

Анализ рентабельности продаж предприятий представлен в таблице 2.1.

Таблица 2.1 — Анализ рентабельности продаж ОАО «Акси» и ОАО «Эффект» в 2011;2012 гг. (%)

Данный показатель показывает долю прибыли от продажи продукции в общем объеме выручки. Анализ показал, что основной вид деятельности ОАО «Акси» является убыточным, как в прошлом, так и в отчетном году. Положительным моментом является некоторое снижение в динамике убыточности продаж предприятия с 1,8 до 1,641%. Деятельность ОАО «Эффект» является прибыльной, но в динамике отмечается снижение рентабельности продаж с 3,63 до 3,12%, что оценивается отрицательно.

Далее оценим рентабельность конечной деятельности рассматриваемых показателей (табл 2.2.).

Таблица 2.2 — Анализ рентабельности конечной деятельности ОАО «Акси» и ОАО «Эффект» в 2011;2012гг.(%)

В отношении показателей конечной деятельности предприятий можно сказать следующее. Деятельность ОАО «Акси» является убыточной, но также положительным моментом является снижение убыточности в динамике с 1,39 до 1,10%. Рентабельность конечной деятельности ОАО «Эффект» в 2011 году составила 1,93%, что меньше прошлого года на 0,1% и является негативным моментом в работе предприятия.

2. Показатели ликвидности. Имеют особое значение при анализе кредитоспособности клиентов банка, так как показывают, способен ли в принципе заемщик рассчитаться со своими обязательствами, а также какая часть задолженности организации, подлежащая возврату, может быть погашена в срок.

Коэффициент абсолютной ликвидности наиболее важный критерий платежеспособности. Его расчет представлен в таблице 2.3.

Таблица 2.3 — Анализ абсолютной ликвидности ОАО «Акси» и ОАО «Эффект» в 2011 году

Анализ абсолютной ликвидности рассматриваемых клиентов Сибирского банка Сбербанка РФ показал, что как у одного, так и у второго предприятия данный показатель ничтожно мал (менее 1%, хотя в динамике и отмечаются некоторые позитивные сдвиги). Такое значение показателя свидетельствует, что предприятия не смогут погасить краткосрочную задолженность, а также, свидетельствует о недостатке ликвидности средств, которые можно было бы использовать на покрытие наиболее срочных обязательств.

Анализ финансового состояния клиента не может рассматриваться как часть кредитного анализа до тех пор, пока по результатам расчета не будет дан ответ на вопрос, можно ли клиенту давать ссуду. Для того, что анализ финансового положения клиента стал элементом кредитного анализа, необходимо не только (и не столько) сформировать систему показателей, но и сравнить полученные значения коэффициентов с некими нормативными значениями. В качестве нормативов целесообразно использоваться среднеотраслевые коэффициенты (в процессе проведения анализа они приводились в тексте работы). Такой подход имеет, как минимум, два преимущества:

· во-первых, он позволяет получить объективную картину финансового состояния предприятия на фоне всей отрасли;

· во-вторых, сами по себе среднеотраслевые коэффициенты могут стать инструментом кредитного анализа с точки зрения рационального использования финансовых ресурсов, направляемых банком в те или иные сферы экономики.

Таким образом, проведенный анализ финансовых показателей деятельности обоих предприятий выявил массу негативным моментом. Назовем основные из них в работе каждого предприятия.

Негативные моменты в финансовом состоянии ОАО «Акси»:

· основной вид деятельности является убыточным, как в прошлом, так и в отчетном году;

· коэффициент абсолютной ликвидности ничтожно мал (менее 1%);

· коэффициенты текущей ликвидности являются недостаточно высокими (1,421 на начало 2011 года и 1,426 на конец 2012 года);

· коэффициент наличия собственных средств или финансовой независимости очень низок (0,050 и 0,054 на начало и конец отчетного 2011 года соответственно).

Позитивные моменты в финансовом состоянии ОАО «Акси»:

· снижение в динамике убыточности продаж предприятия с 1,8 до 1,641%;

· снижение убыточности конечной деятельности в динамике с 1,39 до 1,10%;

· коэффициент промежуточного покрытия в динамике вырос с 0,65 до 0,71 и на конец года находится в пределах норматива (0,7−1)

· Негативные моменты в финансовом состоянии ОАО «Эффект»:

· снижение рентабельности продаж с 3,63 до 3,12% в 2011 году;

· рентабельность конечной деятельности ОАО «Эффект» в 2011 году составила 1,93%, что меньше прошлого года на 0,1%;

· коэффициент абсолютной ликвидности ничтожно мал (менее 1%);

· коэффициент текущей ликвидности значительно ниже норматива, хотя в динамике несколько увеличивается (с 1,032 до 1,099);

· снижение коэффициента наличия собственных средств или финансовой независимости в динамике с 0,5 до 0,499 в конце года.

Позитивные моменты в финансовом состоянии ОАО «Эффект»:

· деятельность предприятия является прибыльной;

· коэффициент промежуточного покрытия в динамике вырос с 0,55 до 0,69;

· организация может считаться финансово независимым предприятием.

Таким образом, проведенный анализ финансового состояния показывает, что в деятельности обоих рассматриваемых предприятий негативных моментом больше, чем позитивных.

Далее проведем оценку заемщиков по рейтинговой системе, являющейся обобщением результатов проведенного анализа, и сформулируем окончательные выводы по каждому экономическому субъекту.

Заключительным этапом анализа деятельности клиента является определение класса его кредитоспособности.

Разносторонность показателей усложняет выявление общих тенденций изменения финансового состояния организации, поэтому возникает необходимость объединить и систематизировать полученные данные.

Для решения этой задачи используется рейтинговая оценка предприятия заемщика, рассчитываемая на основе полученных значений финансовых коэффициентов, которая является обобщающим выводом анализа кредитоспособности клиента.

Для рейтинговой оценки используем данные, полученные на этапе общего анализа группы коэффициентов, а именно: показатели рентабельности, ликвидности, финансовой устойчивости предприятия.

В первую очередь определим класс кредитоспособности каждого заемщика в соответствии с методикой Сбербанка РФ.

Сумма баллов S влияет на рейтинг Заемщика следующим образом:

— 1 класс кредитоспособности: S = 1,25 и менее. Обязательным условием отнесения Заемщика к данному классу является значение коэффициента К5 на

— уровне, установленном для 1-го класса кредитоспособности;

— 2 класс кредитоспособности: значение S находится в диапазоне от 1,25 (не включительно) до 2,35 (включительно). Обязательным условием отнесения Заемщика к данному классу является значение коэффициента К5 на уровне, установленном не ниже, чем для 2-го класса кредитоспособности;

— 3 класс кредитоспособности: значение S больше 2,35.

Таблица 2.4 — Расчет суммы баллов для определения рейтинга ОАО «Акси» и ОАО «Эффект» на 01.01.12 г.

Из данных таблицы 2.4 можно сделать выводы, что предприятие ОАО «Эффект» относится ко второму классу кредитоспособности, а предприятие ОАО «Акси» к третьему классу и соответственно кредитование данного предприятия связано с повышенным риском для Ленинского ОСБ № 5503 города Новосибирска — Сибирского банка Сбербанка России ОАО.

При этом следует отметить, что по данным рейтинговой оценки Сбербанка России, предприятие ОАО «Акси» имеет выгодное положение. На самом же деле организация ОАО «Акси» находится в весьма затруднительном положении (по данным проведенного анализа ее состояние критическое: отсутствие платежеспособности, как в настоящий момент, так и на перспективу, большая зависимость от заемных средств, наличие убытков от реализации продукции и оказания услуг). Таким образом, можно отметить, что методика Сбербанка России является не совсем корректной. Она дает не точные, не в полной мере соответствующие действительности результаты. Сбербанк России придает наибольшую значимость коэффициентам ликвидности, не беря во внимание остальные показатели.

Далее предложим ряд корректировок методики оценки кредитоспособности, применяемой Сбербанком РФ.

Таким образом, оценка вероятности банкротства анализируемых предприятий на основе критериев по делам о несостоятельности и банкротства, показала, что финансовое состояние обоих предприятий является неудовлетворительным. Анализ, проведенный с использованием статистических моделей, позволяет сделать следующие выводы:

предприятие ОАО «Эффект» имеет минимальный риск банкротства;

ОАО «Акси» находится в кризисной ситуации.

Таким образом, можно сделать вывод, что необходимо пополнение используемых Сбербанком РФ в анализе кредитоспособности заемщиков показателей с целью получения объективной оценки финансового состояния заемщика и снижения кредитного риска банка.

Объективная оценка кредитоспособности потенциального заемщика, несмотря на все многообразие применяемых в банковской практике методик, по-прежнему остается достаточно серьезной проблемой.

В связи с этим особую важность приобретает вопрос об использовании количественных и качественных показателей, характеризующих деятельность заемщика, для определения основных условий кредитования. Достоверность и полнота информации о ссудозаемщике является одним из факторов, определяющих устойчивость коммерческих банков, снижают риск невозвратности кредитных ресурсов.

В целом можно сделать вывод, что для получения более точных и достоверных данных количественный анализ Сбербанка РФ может быть дополнен рядом других методик, например, рассматриваемых в данной работе. Это позволит с большей объективностью оценить степень надежности клиента при рассмотрении вопроса о возможности предоставления кредита и получить результаты, максимально близкие к действительности.

2.2 Анализ кредитоспособности физических лиц Для оценки кредитоспособности физических лиц банками используются следующие методики:

Ш скоринговые модели;

Ш методика определения платежеспособности;

Ш андеррайтинг.

Кредитный риск банков при кредитовании физических лиц, понимаемый как риск невозвратности ссуды и неуплаты процентов по ней в полном объеме, зависит и от материального положения, от физического состояния заемщика и его личностных качеств. Основные методики определения кредитоспособности физических лиц представлены в Приложении А.

В связи с этим при кредитовании частных лиц банк оценивает факторы обеспечения кредита и человеческих качеств заемщика. Заявление заемщика на выдачу ссуды представляет собой стандартную анкету.

Заявление состоит из нескольких смысловых частей, эти блоки включают в себя:

Ш формальные сведения о клиенте (ФИО, адрес);

Ш характеристика испрашиваемой ссуды (размер, срок, цель);

Ш данные о финансовом состоянии.

Сейчас для этого используется «скоринг» кредитование. Сущность кредитного скоринга состоит в том, что каждый параметр оценки кредитоспособности заемщика имеет реальную оценку. Итоговая сумма баллов — это оценка кредитоспособности заемщика. Каждый вопрос имеет максимально возможный балл, который выше для таких важных вопросов, как профессия, и ниже, как возраст. Оценка кредитоспособности по методу скоринга является обезличенной. Таким образом, система анализа кредитоспособности физического лица состоит из двух блоков:

Ш cистема оценки кредитоспособности клиента, основанная на экспертных оценках экономической целесообразности предоставления кредита;

Ш балльные оценки (методы кредитного скоринга).

В мировой практике существует ряд методик кредитного скоринга. Известной методикой является модель Д. Дюрана, появившаяся в США в 40-е года. Дюран выделил группы факторов, позволяющих определить степень кредитного риска. Он выделил следующие коэффициенты при начислении баллов:

1. Возраст -0,1 балл за каждый год свыше 20 лет (максимум — 0, 30)

2. Пол — женский (0, 40), мужской (0)

3. Срок проживания — 0, 042 за каждый год в данной местности (максимально — 0, 42)

4. Профессия — 0, 55 — за профессию с низким риском, 0 — за профессию с высоким риском, 0, 16 — другие профессии