Организация кредитования юридических лиц коммерческими банками

1. Теоретические основы организации кредитных отношений

1.1 Необходимость и сущность кредита

Кредит — категория историческая. Как и любое общественное отношение, он имеет свою историю, отражающую развитие экономических связей в обществе. Первоначально кредит возник как случайное явление, его предоставление и возврат осуществлялись в натуральной форме (зерно, скот и так далее), с развитием обмена появилась денежная форма.

Общеэкономической причиной возникновения кредитных отношений явилось товарное производство. Появление кредита было объективно подготовлено особенностями структуры движения товара, которую можно выразить известной формулой: деньги — товар — деньги. Эта формула выражает отношения между предприятиями и организациями, которые приобретают друг у друга сырье, материалы, полуфабрикаты и другие производственные ресурсы. Создают и продают готовый продукт и за полученную выручку постоянно возобновляют производственный цикл.

Средства и предметы труда на предприятии в каждый момент времени находятся в производственной, товарной и денежной формах. На первой стадии кругооборота капитала денежная форма трансформируется в производственную — за счет денежных средств приобретаются производст-венные ресурсы. На второй стадии создается готовый продукт (товар), производственная форма превращается в товарную. К стоимости средств производства здесь присоединяется вновь созданная стоимость. На третьей стадии реализуется готовая продукция. Товарная форма переходит в свою начальную денежную форму. Таким образом, экономической основой, на которой появляются и развиваются кредитные отношения, выступает кругооборот капитала.

В кругообороте оборотного капитала на практике, как правило, присутствуют своего рода разрывы: пополнять производство ресурсами нужно относительно ритмично, а выручка на расчетный счет субъекта хозяйствования поступает, зачастую, неравномерно. Кредит на текущую деятельность позволяет «закрыть» упомянутые разрывы, сделать процесс воспроизводства непрерывным. Этим главным образом обосновывается необходимость краткосрочного кредита, без которого практически не обходится любой субъект хозяйствования.

Неравномерность движения оборотного капитала предприятий и организаций объективно обусловливает несоответствия между потребностью в оборотных средствах и их фактическим наличием в данный момент времени. При этом может возникать как временный избыток оборотных средств, так и необходимость в привлечении дополнительных денежных ресурсов. Подобные приливы и отливы характерны для движения денежных средств предприятий и организаций всех форм собственности.

Являясь необходимой предпосылкой кредитных отношений, неравномерность кругооборота не является достаточным условием их возникновения. Для того, чтобы возможность кредита стала реальностью, необходимо соблюдение определенных условий: участники кредитной сделки (кредитор и заемщик) должны выступать как юридически самостоятельные субъекты, материально гарантирующие выполнение обязательств, вытекающих из экономических связей; кредит становится необходимым в том случае, если происходит совпадение интересов кредитора и заемщика.

Таким образом, необходимость кредита в своей основе содержит ряд общих и специфических причин и условий его функционирования. Кредитные отношения выражают единый целостный процесс временного высвобождения средств и возникновения временной потребности в них в ходе общественного воспроизводства. Обеспечивая непрерывность движения общественного продукта в процессе воспроизводства, кредитные отношения являются необходимой частью экономических отношений общества.

Необходимость кредита, характеризуя его связь с экономическими процессами, еще не дает полного представление о специфике его внутренних свойств, составляющих сущность кредита и отличающих его от других экономических категорий. Кредит имеет сложную сущностную структуру, анализ которой должен включать характеристику всех его свойств, отражать целостность.

В современной экономической литературе существует две основные трактовки происхождения слова «кредит». Одни авторы считают, что это понятие берет начало от латинского слова credit, что в переводе означает «он верит» (или от слова credo — верю). Другие связывают появление слова «кредит» с латинским термином creditum, который переводится как ссуда или долг.

Можно выделить несколько определений кредита, имеющих место в экономической литературе:

— кредит — передача во временное пользование материальных ценностей в денежной или товарной форме;

— кредит — экономические отношения между кредитором и заемщиком по поводу возвратного движения стоимости;

— кредит — аккумуляция, размещение и использование временно свободных ресурсов на началах возвратности;

— кредит — движение ссудного капитала.

Субъектами кредитных отношений являются кредитор и заемщик. Ими могут быть в принципе любые юридически самостоятельные хозяйственные единицы и дееспособные физические лица, вступающие в отношения по поводу временного заимствования стоимости в денежной или товарной форме.

Кредитор — это субъект кредитных отношений, предоставляющий стоимость во временное пользование. Источником средств для выдачи кредита могут быть как собственные средства кредитора, так и заемные. Развитие отношений обмена, и соответственно кредитных отношений, привело на определенном этапе к сосредоточению кредиторских функций в деятельности специальных финансовых институтов — банков. Банкиры персонифицируют собой множество кредиторов, чьи временно свободные средства аккумулируются банками. Помимо банков, специализирующихся на мобилизации временно свободных средств и предоставлении их во временное пользование, в качестве кредиторов могут выступать страховые, инвестиционные компании, пенсионные и инвестиционные фонды, физические лица, а также государство.

Заемщик — это субъект кредитного отношения, получающий кредит и обязанный его возвратить. Заемщиками могут быть юридические и физические лица, испытывающие недостаток собственных средств — государственные предприятия, акционерные общества, частные фирмы, банки, государство, граждане и так далее. Вместе с тем одного желания получить кредит недостаточно для участия в кредитном отношении. Заемщик должен предоставить экономические и юридические гарантии возврата ссуженных средств по истечении срока кредита. Таким гарантиями могут быть, например, предоставление залога в качестве обеспечения исполнения возникающих из кредитных отношений обязательств.

Экономическая роль и место заемщика в кредитных отношениях отличается от роли и места кредитора. Прежде всего, заемщик не является собственником ссуженных ему средств, он реализует лишь права временного владения ими. Как известно, сегодня в большинстве случаев, кредиторы-банки используют для кредитования по большей части привлеченные ресурсы, то есть средства, находящиеся в их временном пользовании. Вместе с тем, часть ресурсов для кредитования является их собственностью и, кроме того, они обладают способностью в определенной мере создавать кредитные ресурсы.

Кредитор и заемщик различаются по месту их функционирования в воспроизводственном процессе. Кредитор аккумулирует и размещает в кредиты свободные ресурсы в сфере обмена; заемщик использует, как правило, полученные средства как в процессе обращения, так и производства товаров. Таким образом, кредитор предоставляет кредит в фазе обмена, не входя непосредственно в производство. Заемщик возвращает ссужаемые ресурсы, завершившие кругооборот в его хозяйстве, в большем размере, чем получил от кредитора, так как обязан уплатить кредитный процент. Заемщик зависит от кредитора; одновременно он не теряет своей значимости в кредитной сделке как полноправная сторона. В современном денежном хозяйстве один и тот же субъект может выступать одновременно и как кредитор, и как заемщик.

Объектом кредитной сделки выступает ссуженная стоимость — стоимость в денежной или товарной форме, которую кредитор передает во временное пользование заемщику. Она обладает специфическими чертами, характеризующими ее как объект именно кредитных отношений:

— движение ссуженной стоимости носит возвратный характер — от кредитора к заемщику, а затем от заемщика к кредитору. Необходимость возврата ссуженной стоимости заемщиком обусловлена сохранением прав собственности на нее у кредитора, а обеспечение возврата достигается в процессе использования ссуженной стоимости в хозяйстве заемщика. Возвратный характер движения ссуженной стоимости предполагает ее сохранение на всех этапах этого движения;

— ссуженной стоимости присущ, как правило, авансирующий характер. Целью получения кредита является не только покрытие временного недостатка собственных средств заемщиком, но и получение им дохода в результате использования ссуженной стоимости. Кредит предшествует образованию этих доходов;

— ссуженная стоимость временно прекращает движение у кредитора и продолжает его в хозяйстве заемщика;

— использование ссуженной стоимости позволяет обеспечивать непрерывность производства и на этой основе ускорять воспроиз-водственный процесс.

Для полного выяснения сущности кредита как экономической категории следует определить функции кредита. Функция представляет собой специфическое проявление сущности экономической категории. Функции кредита вытекают из его сущности, позволяют раскрыть ее с позиции тех задач, которые решаются в экономике с помощью кредита. Выделяют две главные функции кредита — перераспределительную и функцию замещения наличных денег кредитными операциями (эмиссионную).

Назначение перераспределительной функции заключается в том, что посредством кредита за счет временно свободных ресурсов одних юридических и физических лиц удовлетворяются временные потребности в средствах других юридических и физических лиц. Перераспределение стоимости может происходить по отраслевому и территориальному признакам. Межотраслевое перераспределение происходит, когда стоимость передается от кредитора, представляющего одну отрасль, к заемщику-предприятию другой отрасли. Средства, аккумулируемые банками, теряют ведомственный характер, они вливаются в общие банковские ресурсы и предоставляются предприятиям (организациям) соответствующей отрасли независимо от того, сколько от нее поступило ресурсов. Внутриотраслевое перераспределение стоимости на началах возвратности происходит во время получения кредита субъектами хозяйствования от отраслевых банков или тогда, если кредиторами и заемщиками являются предприятия (организации) одной отрасли.

Для кредита не имеет значения расположение друг относительно друга кредитора и заемщика. Подобное перераспределение стоимости можно назвать межтерриториальным. Независимо от того, имеет ли место межотраслевое, внутриотраслевое или межтерриториальное перераспре-деление ссужаемой стоимости, оно не сопровождается сменой собственника: собственность на передаваемую стоимость остается за кредитором.

Выделяют следующие особенности, присущие перераспределению стоимости на основе кредита [20]:

1 Посредством кредита могут перераспределяться как валовой продукт, национальный доход, так и все материальные блага, в частности, стоимость средств производства и предметов потребления, созданных в предыдущие периоды. Например, временно свободные ресурсы, аккумулированные в виде амортизации. По сути дела в процесс перераспределения через кредит может включаться все национальное богатство в отличие, например, от перераспределения через государственный бюджет.

2 С помощью кредита перераспределяются не только денежные, но и товарные ресурсы. В товарной форме выступают, к примеру, коммерческий и лизинговый кредит. Возможность предоставления кредита в товарной форме значительно расширяет границы перераспределения через кредитную сферу.

3 Перераспределение посредством кредита носит производительный характер. Для того, чтобы возвратить кредит в срок и с процентами, заемщик должен включить полученные средства в хозяйственный оборот, в воспроизводственный процесс возрастания стоимости.

4 Стоимость через кредит передается в основном напрямую, без участия посредников. Кредитор и заемщик непосредственно контактируют между собой. Хотя не исключаются случаи, когда кредит предоставляется при наличии третьего лица — гаранта.

Функция замещения наличных денег кредитными операциями (эмиссионная функция) отражает современную организацию денежного оборота, в частности, его совершение в основном в безналичной форме. Перечисление денег банками с одного клиентского счета на другой дает возможность сократить налично-денежные платежи, улучшить структуру денежного оборота. Помещая и храня деньги в банке, клиенты тем самым вступают в кредитные отношения с ним в качестве заемщиков. Предоставление кредита банками осуществляется в основном также в безналичной форме. Следовательно, безналичные расчеты являются кредитными операциями. В процессе движения кредита создаются кредитные орудия обращения, заменившие в современных денежных системах действительные деньги, то есть золото. Тем самым, наряду с развитием безналичного оборота, выделяется такое функциональное назначение кредита как замещение в обращении золота кредитными деньгами. К кредитным деньгам относятся знаки стоимости в виде банкнот, векселей, чеков. Произошло вытеснение золота из обращения кредитными деньгами, что согласуется с всеобщим законом экономии общественного труда, который относительно сферы обращения находит выражение в экономии общественных издержек денежного обращения. В соответствии с этим законом новая форма денег вытесняет предыдущую, если она более экономична и может обеспечить более эффективную экономику.

В экономической литературе, помимо указанных в качестве главных функций кредита, ряд авторов выделяет и другие его функции. Например, контрольно-стимулирующую. Эта функция означает, что размещение, использование и возврат кредита контролируются как кредитором, так и заемщиком. Кредит стимулирует экономное использование ссуженной стоимости заемщиком. При этом кредит должен соответствовать сроку, в течение которого окупятся произведенные затраты, а полученный доход позволит выплатить проценты. В качестве функций кредита также называют экономию издержек обращения, концентрацию и накопление капитала.

Вопрос о функциях кредита является одним из наиболее дискуссионных в теории кредита. Разногласия по поводу числа и содержания функций обусловлены не только различием в трактовке сущности кредита, но и отсутствием единства в определении методологических подходов к их анализу.

Представление о кредите не может быть полным без раскрытия законов его движения. Законы кредита — это экономические законы, которые представляют собой объективно существующие устойчивые причинно-следственные связи между экономическими явлениями, в частности, между кредитом и другими экономическими категориями. В законах кредита раскрываются наиболее типичные, существенные черты развития и функционирования кредитных отношений. Законы кредита проявляются, прежде всего, как законы его движения, то есть законы движения ссужаемой стоимости. В связи с этим правильно в первую очередь выделить закон возвратности ссужаемой стоимости.

Закон возвратности кредита, в отличие от собственных или бюджетных средств, отражает возвращение ссуженной стоимости к кредитору, то есть, к своему исходному пункту движения. В процессе возврата от заемщика к кредитору передается та же ссуженная стоимость, которая передавалась во временное пользование. Причем эта стоимость совершает двойной кругооборот — в хозяйственном обороте заемщика и с процентами возвращается банку.

Закон сохранения ссуженной стоимости означает, что средства, предоставляемые во временное пользование, возвратившись к кредитору, не должны терять своей покупательной способности. Ссужаемая стоимость возвращается к кредитору в денежной форме и должна реально возрасти за счет выплачиваемого процента. Тем не менее в условиях высокой инфляции вследствие обесценения денег кредитор может получить от заемщика реально меньшую стоимость, чем ту, которую он ссужал. Поэтому проценты за кредит должны перекрывать темпы инфляции.

Закон равновесия между высвобождаемыми и перераспределяемыми на началах возвратности ресурсами регулирует зависимость кредита от источников его образования. Банки как кредитные институты, выполняющие посреднические функции в перераспределении временно свободных средств, могут осуществлять кредитные операции в пределах аккумулированных ими средств.

Закон срочности кредита отражает временный характер кредитного отношения. Особенностью кредитной сделки является предоставление ссужаемой стоимости только во временное пользование, что объясняется и временным характером высвобождения средств у кредитора и сохранения им прав собственности на них. Время функционирования кредита зависит от ряда факторов, в том числе времени высвобождения ресурсов. Чем продолжительнее время, на которое высвобождена стоимость у кредитора, тем шире возможности увеличения срока ее функционирования в хозяйстве заемщика.

Законы кредита конкретны. Затрагивая особые стороны движения кредита, они определяют направление его движения, связи со смежными экономическими категориями. Отход от требований этих законов, нарушение их сущности отрицательно влияют на денежный оборот и дестабилизируют экономику.

1.2 Виды и принципы кредитования

Вид кредита отражает детальную характеристику кредита по различным организационно-экономическим признакам, используемую для классификации. В мировой практике отсутствует единая классификация банковских кредитов, так как распространение их всевозможных форм зависит от уровня экономического развития страны, ее традиций, исторически сложившихся способов предоставления кредитов и их погашения и укоренившихся стереотипов в сознании населения. Наиболее общая классификация банковских кредитов выглядит следующим образом:

1) по основным группам кредитополучателей. Получателями банковских кредитов выступают все субъекты хозяйствования, население, государственные органы власти и другие банки;

2) по назначению (направлению) использования различают кредиты: промышленные, сельскохозяйственные, инвестиционные, потребительские, торговые и другие;

3) по размерам кредиты подразделяются на: мелкие, средние, крупные;

4) по валюте кредиты бывают в национальной и иностранной валюте;

5) по срокам пользования выделяют: кредиты до востребования (онкольные) и срочные. Онкольные кредиты подлежат возврату в фиксированный срок после поступления официального уведомления от кредитора. В настоящее время подобные кредиты практически не используются в Республике Беларусь, так как требуют стабильных условий на рынке капиталов. Срочные кредиты подразделяются на краткосрочные (до одного года) используются для формирования и создания текущих активов, в частности, для образования различных видов оборотных фондов (сырья, материалов, готовой продукции, товаров) и долгосрочные (свыше года) для создания и движения долгосрочных активов, обслуживания инвестиционных потребностей кредитополучателей. В современном банковском деле преимущественно используются краткосрочные кредиты;

6) по видам процентных ставок кредиты делятся на кредиты с фиксированной и с плавающей процентными ставками. Кредиты с фиксированной процентной ставкой предполагают установление на весь период кредитования определенной величины процентной ставки без права ее пересмотра. В белорусской практике банковского кредитования преимущественно используются фиксированные процентные ставки. Кредитование с плавающей процентной ставкой предполагает использование процентной ставки, размер которой периодически пересматривается. В данном случае процентная ставка складывается из двух составных частей: основной ставки, изменяющейся в зависимости от конъюнктуры рынка, и надбавки, являющейся фиксированной величиной [17];

7) по материальному обеспечению кредиты бывают необеспеченными и обеспеченными. Кредиты без обеспечения называются доверительными (бланковыми) и предоставляются, как правило, только на основании высокой репутации заемщика и оценки уровня его доходов. Обеспеченные кредиты по характеру обеспечения подразделяются на залоговые, гарантированные, застрахованные;

8) по способам предоставления различают компенсационные и платежные кредиты. В первом случае кредит направляется на расчетный счет кредитополучателя для компенсации последнему его собственных затрат. Во втором случае кредит поступает непосредственно на оплату расчетно-денежных документов, предъявленных заемщику для погашения и связанных с осуществлением операций по кредитованию;

9) по срокам погашения кредиты делятся на: срочные (стандартные) — кредиты, срок погашения которых не наступил или наступит в ближайшее время; отсроченные (пролонгированные) — кредиты, срок погашения которых отнесен банком по просьбе клиента на более поздний период; просроченные — кредиты, не возвращенные заемщиком в установленные кредитным договором сроки. По истечении времени такие кредиты переводятся в разряд сомнительных к возврату, а затем в разряд безнадежных. Те и другие еще называют проблемными кредитами;

10) по порядку погашения кредиты разделяют на две группы. В первую группу можно включить кредиты, погашаемые единовременно, во вторую — кредиты с рассрочкой платежа.

С помощью разнообразных кредитных отношений банки решают задачи увеличения прибыли за счет расширения объема кредитных операций, диверсификации клиентской базы, поиска источников доходов, компенсирующих риски по кредитам.

Виды кредитов, предоставляемых банками юридическим лицам, классифицируются по разным критериям:

1) в зависимости от типа кредитополучателя различают кредиты, выданные юридическим лицам (организациям), имеющим различную организационно-правовую форму (акционерное общество, общество с ограниченной ответственностью, унитарное предприятие и так далее);

2) в зависимости от целевой направленности кредиты подразделяются на следующие виды:

— кредиты, предоставляемые на производственные нужды. Они выдаются в основном юридическим лицам для приобретения производственных фондов (сырья, материалов, оборудования) и производственной деятельности (производства продукции, строительства, оказания услуг);

— кредиты, предоставляемые на торгово-посреднические нужды. Данным видом кредитов пользуются торговые и снабженческие организации, а также другие организации, частные лица для приобретения и продажи товаров;

— кредиты, предоставляемые на получение заработной платы.

Из выше изложенного следует, что существует многообразие видов банковских кредитов, способное удовлетворить клиентов в соответствии с их нуждами и запросами.

Особенностью кредитных отношений является необходимость соблюдения принципов кредитования, то есть основополагающих условий на которых выдается кредит заемщику. Такими принципами кредитования являются: срочность; возвратность; платность; целевой характер; материальная обеспеченность.

Принцип срочности. Экономической основой срочности кредита является непрерывность кругооборота общественных фондов и денежных средств в хозяйстве, поскольку при такой непрерывности в конце каждого оборота происходит постоянное высвобождение денежных средств, что создает возможность погашения кредита. Данный принцип означает, что заемщик обязан возвратить кредитору полученную сумму кредита в порядке и сроки, предусмотренные договором кредита. Сумма кредита может быть возвращена досрочно, если это предусмотрено кредитным договором, либо с согласия кредитора. Заемщик, не возвративший в срок сумму кредита, обязан уплачивать проценты со дня, когда кредит должен быть возвращен, до дня фактического его возврата в размере повышенной процентной ставки по данному кредиту. С переходом на рыночные условия хозяйствования принцип срочности является одним из основных при проведении активных операций банками. Данный принцип определяет также ликвидность самого кредитного учреждения. Принципы организации работы банков не позволяют вкладывать привлеченные кредитные ресурсы в безвозвратную хозяйственную деятельность. Несоблюдение данного принципа каждым отдельным заемщиком лишает его возможности заключения новых кредитных договоров для получения дополнительных кредитных ресурсов. Срок кредитования по своей экономической сущности является тем предельным временем нахождения кредитных ресурсов у заемщика, за пределами которого искажается сама экономическая сущность кредита. Кредит в такой экономической ситуации теряет свое подлинное назначение и негативно влияет на денежное обращение в масштабах всей страны, что, в конечном счете, приводит к диспропорциям макроэкономических показателей и вызывает необходимость корректировки денежно-кредитной политики государства.

Принцип возвратности. Возвратность кредита представляет собой основополагающее свойство кредитных отношений, отличающее их от других видов экономических отношений, и на практике находит свое выражение в определенном механизме. Этот механизм базируется, с одной стороны, на экономических процессах, лежащих в основе возвратного движения кредита, с другой — на правовых отношениях кредитора и заемщика, вытекающих из их места в кредитной сделке. Без возвратности кредит не может существовать, поэтому возвратность является неотъемлемой частью кредита, его атрибутом.

Особо надо подчеркнуть значение принципа возвратности для банковского кредитования. Банки мобилизуют для кредитования временно свободные денежные средства организаций, населения, государства. Эти средства не принадлежат банкам, и, в конечном итоге, они подлежат возврату на условиях, зафиксированных в депозитных договорах. Эта особенность нашла свое отражение в так называемом «золотом правиле кредитования» — величина и сроки предоставляемых кредитов должны соответствовать размерам и срокам его обязательств по депозитам.

Поскольку в кредитной сделке участвует два субъекта — кредитор и заемщик, механизм организации возврата кредита учитывает место каждого из них в осуществлении этого процесса. Кредитор, предоставляя кредит, выступает организатором кредитного процесса, защищая свои интересы исходя из объективной экономической основы, кредитор выбирает такие сферы вложения заемных средств, количественные параметры кредита, методы его погашения, условия кредитной сделки, при которых создавались бы предпосылки для своевременного и полного возврата отданной взаймы стоимости. Однако обратное движение указанной стоимости зависит от кредитоспособности заемщика, использующего ее в своем обороте, от общей экономической конъектуры денежного рынка.

Кредитная сделка предполагает возникновение обязательства заемщика вернуть соответствующий долг.

Принцип платности предполагает, что заемщик должен внести кредитору определенную плату за временное заимствование у него денежных средств для своих нужд. Механизм реализации данного принципа в хозяйственной деятельности банков осуществляется через определение и установление процентных ставок по кредитным договорам. Процентная ставка по кредиту — это плата, получаемая банком-кредитором от заемщика за пользование заемными средствами, включая оказанные при выдаче кредита услуги. Принцип платности кредита обусловливает экономное расходование кредитных ресурсов и стимулирует увеличение собственных денежных ресурсов. Данный принцип позволяет банкам покрывать затраты по проведению активных операций, а также получению прибыли. Основными факторами рынка, влияющими на уровень процентной ставки банковского кредита, являются:

— ставка рефинансирования Национального банка Республики Беларусь;

— средняя процентная ставка межбанковского кредита, установившаяся на рынке кредитных ресурсов в Республике Беларусь;

— расходы по депозитным счетам самого банка;

— структура кредитных ресурсов;

— уровень спроса на кредитные ресурсы и степень обеспеченности выдаваемых кредитов;

— сроки кредитования субъектов хозяйствования;

— экономическая стабильность денежного рынка страны.

Целевой характер кредитов, их назначение определяется, прежде всего, заемщиком, однако и банк при выделении кредита исходит из его назначения, из конкретного объекта кредитования. Без соблюдения принципа целевого направления кредита трудно обеспечить его возвратность в установленные сроки, так как эти сроки рассчитаны на выполнение определенных хозяйственных операций в сфере производства и обращения. Но если ранее целевое использование кредита было обязательным существенным условием кредитного договора, то в настоящее время оно не обязательно, за исключением кредитов, предоставленных под гарантию Правительства Республики Беларусь, гарантию (поручительство) местного исполнительного распорядительного органа. Последующий контроль за целевым использованием кредита на потребительские нужды не осуществляется. В случае если кредитным договором предусмотрено целевое использование кредита, то кредитополучатель обязан использовать денежные средства по назначению.

Банк должен контролировать целевое использование кредита и в случае нецелевого использования денежных средств несет ответственность в соответствии с законодательством.

Принцип материальной обеспеченности кредитования означает, что заемщик должен приобрести те товарно-материальные ценности или осуществить те затраты, под которые выдан кредит. Благодаря этому обеспечивается прямая связь выдачи кредита с обеспечением. Однако на практике существует и косвенная связь кредитования с материальным процессом, когда в момент предоставления кредита ему не противостоят конкретные товарно-материальные ценности, затраты. Такие кредиты выдаются, например, под будущие затраты по производству продукции, развитию коммерческой деятельности, предпринимательства и другие. При предоставлении кредита в качестве обеспечения возврата банковских кредитов могут приниматься: залог имущества; гарантийный денежный депозит; гарантия; поручительство; страховое свидетельство о страховании ответственности за непогашение кредитов; любое свободное от залога имущество заемщика, на которое может быть обращено взыскание в соответствии с действующим законодательством. Материальная гарантия возврата может быть дана как непосредственно заемщиком, так и его гарантом (другим банком, организацией). К одному кредитополучателю могут быть применены различные формы обеспечения возврата кредита. При невыполнении заемщиком предусмотренных договором кредита обязанностей по обеспечению возврата кредита, а также при утрате обеспечения или ухудшения его условий по обстоятельствам, за которые кредитор не отвечает, кредитор вправе отказаться от исполнения договора в части не предоставленных сумм и потребовать от заемщика досрочной уплаты долга.

Использование всей совокупности принципов банковского кредитования позволяет согласовывать общегосударственные интересы с интересами субъектов хозяйствования в рыночных условиях функционирования, в том числе учитывать стремление банков к получению максимально возможной прибыли от обслуживания денежного рынка.

1.3 Роль кредита в развитии экономики Республики Беларусь

Под ролью кредита как экономической категории обычно понимают результат функционирования кредитных отношений. Она имеет объективную природу, поскольку определяется сущностью кредита, характеризует конкретное проявление его функций в данных социально-экономических условиях. Роль кредита в экономике весьма значительна и многогранна и проявляется как на макроуровне, так и на уровне отдельных хозяйствующих субъектов.

Кредит необходим для поддержания непрерывности кругооборота фондов действующих предприятий и организаций, обслуживания процесса реализации произведенных товаров. Содействие непрерывности воспроизводственного процесса составляет основную цель кредитного перераспределения временно свободных денежных ресурсов между звеньями экономики временно нуждающимися в средствах. При этом в результате такого перераспределения происходит ускорение оборота фондов.

Кредит объективно выступает как необходимый источник формирования основных и оборотных средств хозяйствующих субъектов, то есть использование кредита наряду с собственными средствами является нормальным моментом в их деятельности. Благодаря кредитным отношениям нет необходимости накапливать собственные средства в объемах, покрывающих все колебания основного и оборотного капиталов во время их кругооборота; происходит более быстрое вовлечение ресурсов в хозяйственный оборот за счет экономии времени при закупке сырья, материалов и так далее. Таким образом, способствуя непрерывности воспроизводственного процесса, кредит вместе с тем является фактором его ускорения.

Большое значение для функционирования экономики имеет регулирующая роль кредита. В развитом рыночном хозяйстве кредит оказывает непосредственное регулирующее воздействие на процесс воспроизводства, которое проявляется одновременно на макроуровне (через государственную денежно-кредитную политику) и опосредованно — на микроуровне (через отношение коммерческого расчета).

Регулирующая роль кредита реализуется в его взаимосвязи со сбалансированностью экономики, которая является важнейшим условием эффективности общественного воспроизводства. С одной стороны, экономическая сбалансированность оказывает влияние на развитие кредита. В частности, нормальное функционирование кредитных отношений предполагает соблюдение равновесия между имеющимися в обществе временно свободными ресурсами и объемом перераспределяемых с помощью кредита средств. Нарушение данного равновесия приводит к искажению природы кредита и негативно влияет на денежный оборот.

С другой стороны, взаимодействуя со сбалансированностью экономики, кредитные отношения непосредственно влияют на нее. Так, в рыночной экономике роль кредита проявляется в регулировании, поддержании и оптимизации пропорций общественного воспроизводства. Кредитная форма перераспределения валового национального продукта и национального дохода является завершающей, она охватывает, наряду с финансовой, перераспределение между производственной и непроизводст-венной сферами, между отраслями производства и регионами.

Таким образом, кредит в определенной мере влияет на формирование структуры общественного воспроизводства; на важнейшие пропорции народного хозяйства: соотношение между фондами возмещения, накопления и потребления; соотношение темпов роста подразделений и так далее. Содействуя выравниванию нормы прибыли в различных отраслях, кредит влияет на отраслевую структуру общественного хозяйства, так как временно свободные ресурсы перераспределяются в отрасли, где обеспечивается получение большей прибыли.

В настоящее время данная роль кредита реализуется в Республике Беларусь далеко не полностью. Деятельность коммерческих банков по кредитованию национальной экономики еще не полностью соответствует принципам рыночного хозяйства. Регулирующее воздействие кредита на воспроизводственные пропорции осложняются также вследствие кризиса производства и развития инфляционных процессов.

Взаимодействие кредита со сбалансированностью экономики проявляется и в его прямом влиянии на товарно-денежную сбалансиро-ванность. Причем кредитные отношения воздействуют как на предложение товаров, так и на платежеспособный спрос. А использование кредита в общественном хозяйстве с соблюдением всех принципов кредитования ведет к увеличению производства товаров. Весьма важно, что в конкурентных условиях и при коммерческой направленности деятельности банков кредиты выдаются субъектам хозяйствования, у которых производство организовано более эффективно и чьи товары пользуются спросом. Тем самым кредит стимулирует расширение производства товаров, в которых нуждается потребитель, то есть способствует расширению емкости рынка с позиций предложения.

Следует учитывать, что кредитная и денежная сферы характеризуются единством, вследствие чего денежные отношения существенно влияют на кредитные отношения. Возвратное движение кредита значительно осложняется в случае замедления денежного оборота или его расстройства, вызванного инфляцией.

Особая роль в воздействии на экономические процессы принадлежит банковскому кредиту. Известно, что особенность банковской деятельности заключается в том, что при оказании банковских услуг прибыль не создается — она формируется за счет прибыли клиентов, пользующихся услугами банка. Это побуждает банки направлять кредитные ресурсы на финансирование наиболее рентабельных отраслей и организаций или высокоэффективных мероприятий. В противном случае велик риск не только недополучить ожидаемую прибыль, но и потерять часть собственных средств. В результате кредит реально содействует структурной перестройке экономики, способствует развитию тех или иных производств.

Таким образом, регулирующая роль кредита велика и многообразна. Реализуя ее, кредит выступает как экономический метод управления общественным хозяйством. Децентрализация экономики и переход к рынку значительно повышают роль кредита в этом качестве: кредит начинает выступать одним из важнейших средств регулирования совокупного денежного оборота. Наряду с этим кредит является особой формой регулирования кругооборота и оборота фондов хозяйствующих субъектов. Как экономический метод управления кредит реализуется через порядок кредитования, то есть условия предоставления и погашения кредита.

Следует отметить роль кредита в обеспечении научно-технического прогресса. Его влияние на повышение технического и технологического уровня воспроизводственного процесса осуществляется прежде всего косвенным путем: через обеспечение непрерывности производства, стимулирование увеличения выпуска продукции, укрепление хозяйственного расчета. Вместе с тем кредит прямо выступает фактором, обеспечивающим научно-технический прогресс, так как он является важнейшим источником капитальных вложений. Для реализации роли кредита в данной сфере необходимо осуществлять приоритетное кредитование наукоемких отраслей, конверсионных программ; целенаправленное кредитование технического совершенствования производства, внедрения в производство новых видов изделий, товаров, пользующихся спросом населения или имеющих важное значение для отраслей экономики и так далее.

В условиях высокой инфляции возможности кредита по стимулированию научно-технического прогресса резко уменьшаются, так как сужаются границы внедрения новой техники вследствие ее постоянного значительного удорожания, и возможные сроки предоставления кредита гораздо меньше периода окупаемости затрат.

Одним из аспектов воздействия кредита на экономические процессы является его роль в экономии издержек обращения. Кредит способствует сокращению затрат на организацию денежного оборота в масштабах всего общества, удешевляет всю систему денежного обращения. Реализуется данная роль кредита, прежде всего, в процессе выполнения им функции замещения наличных денег кредитными операциями. Развитие безналичных расчетов позволяет сокращать налично-денежный оборот, заменяя денежные знаки кредитными орудиями обращения, обслуживающими безналичный оборот. Это значительно уменьшает издержки обращения за счет сокращения расходов по выпуску, учету и хранению денежных знаков.

Экономия издержек достигается также за счет ускорения обращения. Многократное использование свободных денежных средств на основе кредитного перераспределения увеличивает скорость оборота денег, что позволяет удовлетворять потребности воспроизводственного процесса при относительно меньшей денежной массе. Кроме того, кредит ускоряет отдельные фазы обращения и соответственно, воспроизводственный процесс в целом, что влияет на снижение издержек. Наконец, использование кредита сокращает издержки обращения субъектов хозяйствования за счет уменьшения их резервных фондов в денежной форме. С помощью кредита достигается наиболее рациональная структура источников оборотных средств, способствующая эффективности производства.

Значительна роль кредита в социальной сфере. Социальный потенциал кредита раскрывается во многих аспектах его функционирования. По сути дела все кредиты имеют социальную направленность, так как на их основе повышается эффективность общественного воспроизводства, и более полно удовлетворяются потребности общества, растет жизненный уровень. Являясь одним из факторов внедрения прогрессивной техники и технологии, кредит способствует сокращению тяжелого и малоквалифицированного труда, росту производительности общественного труда и, в конечном счете, доходов населения.

Кредит способствует улучшению состояния потребительского рынка в соответствии с приоритетами социальной политики. В этой области значительна роль кредитов, направляемых в отрасли производства товаров народного потребления, торговли, общественного питания, на льготное кредитование сельского хозяйства.

С развитием интеграции экономики Республики Беларусь с мировой экономической системой возрастает роль кредита во внешнеэкономическом обороте. Кредит создает благоприятные условия для развития международных экономических связей, позволяет осуществлять импорт товаров при пассивном торговом балансе, способствует увеличению экспорта национальных товаров. Он широко используется при проведении международных расчетных операций и для развития национальной экономики: при нехватке кредитных ресурсов на внутреннем рынке привлекаются иностранные инвестиции.

В современных условиях кредит является неотъемлемым элементом рыночного хозяйства и играет важнейшую роль в развитии экономики и общества.

На 1 января 2012 года банковский сектор Республики Беларусь включал 31 действующий банк. Следует отметить, что прошедший год был не простым для банковской системы страны. Девальвация курса национальной валюты, высокий уровень инфляции и отток вкладов населения — все это потребовало немалых дополнительных усилий для обеспечения бесперебойного обслуживания клиентов и поддержания устойчивой работы банковского сектора.

В ходе реализации Национальным банком и Правительством Республики Беларусь мер по ужесточению экономической политики существенные перемены претерпели условия кредитной поддержки.

По сравнению с 2010 годом в 2011 году изменились и предложение, и доступность кредитов. Ужесточение условий кредитования и повышение процентных ставок на кредитном рынке, ускоренный рост цен в инвестиционной сфере, в том числе удорожание стоимости строительства жилья (в белорусских рублях), ограниченная платежеспособность субъектов хозяйствования, — эти и другие факторы в совокупности привели к изменениям в динамике объемов выданных кредитов.

Вместе с тем, несмотря на обозначенные выше тенденции, кредитные ресурсы по-прежнему являются одним из основных источников финансирования капитальных расходов. За 2011 год банковская система Беларуси увеличила объемы кредитования реального сектора экономики (юридических и физических лиц) на 66,5% (см. Приложение 1). На 01.01.2012 года кредитная задолженность белорусской экономики перед банками составила 147 867,0 млрд рублей.

Шестерка лидирующих позиций по объему выданных кредитов в Беларуси принадлежит системообразующим банкам — ОАО «АСБ Беларусбанк», ОАО «Белагропомбанк», ОАО «БПС-Сбербанк», «Приорбанк» ОАО, ОАО «Белинвестбанк» и ОАО «Белвнешэкономбанк». Активно работают в этом направлении и дочерние структуры российских банков — ОАО «Белгазпромбанк», ЗАО «Банк ВТБ» (Беларусь), ЗАО «Альфа-Банк» и ЗАО АКБ «Белросбанк». На долю первых 10 банков приходится 95,2% выданных экономике кредитных ресурсов (рисунок 1.1).

Рисунок 1.1 — Доля банков в кредитовании экономики Беларуси (юридических и физических лиц), %

Рассматривая структуру кредитного портфеля белорусских банков, следует отметить, что его основу формирует кредитная задолженность юридических лиц — на ее долю приходится 78,4% или 115 877,4 млрд рублей (см. Приложение 2).

Первое место по объему выданных кредитов юридическим лицам в Беларуси занимает ОАО «Белагропромбанк», ему принадлежит 31,1% данного совокупного портфеля. Первые восемь банков рейтинга охватывают 91,8% кредитной задолженности физических лиц.

Несколько иная ситуация сложилась на рынке кредитования населения: безусловным лидером данного сегмента является ОАО «АСБ Беларусбанк», на его долю приходится 70,9% кредитной задолженности физических лиц. На втором месте с огромным отрывом от лидера расположился ОАО «Белагропромбанк», он охватывает 4,9% совокупного объема кредитов населению (рисунок 1.2).

И в заключение хотелось бы отметить, что пятерка сильнейших банков страны — ОАО «АСБ Беларусбанк», ОАО «Белагропомбанк», ОАО «БПС-Сбербанк», «Приорбанк» ОАО и ОАО «Белинвестбанк» — твердо держит свои позиции. Несмотря на кризисные явления в экономике, банки демонстрируют достаточно высокие темпы прироста по объемам выданных кредитов. Немного снизились темпы прироста кредитов экономике, что обусловлено повышением процентных ставок и снижением платежеспо-собности кредитополучателей, однако по мере снижения ставки рефинансирования спрос на кредитные ресурсы будет возрастать.

Нынешнее состояние дел в экономической и финансовой сферах страны говорит о достижении заметной стабилизации и формировании необходимых условий для устойчивого развития, как реального сектора экономики, так и банковской системы Республики Беларусь.

В заключение первой главы дипломной работы можно сделать следующие выводы.

Рисунок 1.2 — Доля белорусских банков в розничном кредитовании

Кредит представляет собой экономические отношения между кредитором и заемщиком, возникающие при передаче стоимости во временное пользование на условиях возвратности и, как правило, с уплатой процента. Субъектами кредитных отношений являются кредитор и заемщик. Объектом кредитной сделки выступает ссуженная стоимость — стоимость в денежной или товарной форме, которую кредитор передает во временное пользование заемщику. Выделяют две главные функции кредита — перераспределительную и функцию замещения наличных денег кредитными операциями (эмиссионную).

В мировой практике отсутствует единая классификация банковских кредитов, так как распространение их всевозможных форм зависит от уровня экономического развития страны, ее традиций, исторически сложившихся способов предоставления кредитов и их погашения и укоренившихся стереотипов в сознании населения. Многообразие видов банковских кредитов способно удовлетворить всех клиентов в соответствии с их нуждами и запросами.

Особенностью кредитных отношений является необходимость соблюдения принципов кредитования, то есть основополагающих условий на которых выдается кредит заемщику. Такими принципами кредитования являются: срочность, возвратность, платность, материальная обеспеченность и целевой характер.

Роль кредита в экономике весьма значительна и многогранна. Она имеет объективную природу, поскольку определяется сущностью кредита, характеризует конкретное проявление его функций в данных социально-экономических условиях.

Несмотря на кризисные явления в экономике, белорусские банки демонстрируют достаточно высокие темпы прироста по объемам выданных кредитов. За 2011 год банковская система страны увеличила объемы кредитования реального сектора экономики на 66,5%. На 01 января 2012 года кредитная задолженность экономики перед банками составила 147 867,0 млрд. рублей. Основу кредитного портфеля белорусских банков формирует кредитная задолженность юридических лиц — на ее долю приходится 78,4% или 115 877,4 млрд. рублей. Первое место по объему выданных кредитов юридическим лицам занимает ОАО «Белагропромбанк», ему принадлежит 31,1% данного совокупного портфеля. Безусловным лидером на рынке кредитования населения является ОАО «Беларусбанк», на его долю приходится 70,9% кредитов физическим лицам.

В современных условиях кредит является неотъемлемым элементом рыночного хозяйства и играет важнейшую роль в развитии экономики и общества.

2. Организация процесса кредитования юридических лиц в отделении ОАО «Белагропромбанк» в г. Дзержинск

2.1 Организация кредитного процесса

Отделение ОАО «Белагропромбанк» в городе Дзержинск является обособленным подразделением открытого акционерного общества «Белагропромбанк», расположенным вне места его нахождения и осуществляющим от его имени банковские операции, предусмотренные специальным разрешением (лицензией) на осуществление банковской деятельности, выданной банку, а также иную деятельность, предусмотренную уставом банка.

Одним из самых прибыльных для банка видом размещения ресурсов является кредитование юридических лиц. В зависимости от характера реализуемых клиентами проектов отделение ОАО «Белагропромбанк» может предложить разнообразные инструменты для их финансирования:

— кредиты в текущую деятельность;

— льготные кредиты на строительство жилья;

— кредиты без определения условия о целевом использовании;

— кредиты на реализацию инвестиционных проектов.

Изначально в процессе осуществления банком кредитования своих клиентов необходимо создать определенные условия, обеспечивающие безопасность и максимально полное удовлетворение интересов всех вовлеченных в процесс сторон. Поэтому особенно важно правильно организовать процесс кредитования.

Организация кредитного процесса предполагает создание внутренней нормативной базы банка (инструкции, правила и так далее) на основе законодательства Республики Беларусь, в соответствии с Гражданским и Банковским кодексами Республики Беларусь, нормативными и другими указаниями Национального банка Республики Беларусь, локальными нормативными правовыми актами.

Процесс кредитования представляет собой набор процедур, регламентирующих предоставление банком денежных средств субъектам хозяйствования во временное пользование и за определенную плату от своего имени и за свой счет.

Основной целью процесса кредитования является обеспечение возвратности предоставленных кредитополучателю денежных средств и получения доходности при сохранении стабильности и надежности банка. В этой связи усилия банка направлены на то, чтобы избежать или хотя бы минимизировать возможные потери от неисполнения обязательств кредитополучателем.

Организация кредитного процесса в общем виде включает три этапа:

— первый этап — подготовительный, включающий процедуры по принятию решения о выдаче кредита;

— второй этап — заключение кредитного договора;

— третий этап — предоставление кредита и кредитный мониторинг.