Риск проекта
Расчет рисков с перечнем мероприятий по их сокращению представлен в приложении 5.
3.8. Финансовый план
Для расчета финансовых показателей проекта прежде всего необходимо рассчитать общий объем инвестированных средств для определения необходимости привлечения заемных средств (табл. 8) Таблица 8План инвестиций в открытие ООО «Корпоратив-тур"Показатели1 месяц2 месяц3 месяц
Итого1. Инвестиционные затраты Ремонт помещения900 000 090 000
Закупка оборудования312 240 312 240
Доставка и настройка оборудования 15 612 15 612
Регистрация ООО 10 000 010 000
Резерв на коммунальные и прочие затраты на 3 месяца92 759 275 927 527 824
Рекламная кампания17 687,517687,517 687,553062,5Итого инвестиционных затрат429 202,552574,526 962,5508739,52. Источники финансирования Собственные средства270 000 300 000 300 000
Заемные средства159 202,522574,526 962,5208739,5Итого источников финансирования429 202,552574,526 962,5508739,5Из таблицы видно, что за первые 3 месяца организации работы предприятия необходимо затратить 508 739,5 руб. Собственных средств имеется в сумме 300 000 руб. Следовательно, необходимо привлечь заемных средств в количестве 208 739,5 руб. Для этого воспользуемся кредитом коммерческого банка, взятым на 1 год под 27% годовых с ежемесячным начислением процентов, с отсрочкой первого платежа на 3 месяца. План выплаты кредита представлен в табл. 9. Таблица 9План выплаты кредита ООО «Корпоратив-тур"Месяц
Получение средств
Возврат капитала
ПроцентыСумма ежемесячного платежа
Остаток основного долга1 208 739,50208739,50 417 394,964696,6 422 091,60191344,54 517 394,964305,2 521 700,21173949,58 617 394,963913,8 721 308,82156554,63 717 394,963522,4 820 917,44139159,67 817 394,963131,920 526,05121764,71 917 394,962739,7 120 134,66104369,751 017 394,962348,3 219 743,2886974,791 117 394,961956,9 319 351,8969579,831 217 394,961565,5 518 960,5052184,881 317 394,961174,1 618 569,1234789,921 417 394,96782,7 718 177,7317394,961 517 394,96391,3 917 786,340,00Таким образом, после 1 квартала второго года работы предприятия кредит будет полностью погашен. При возможности в кредитном договоре предусмотрено досрочное полное погашения кредита после 6 месяца. Далее рассмотрим финансовый план производственной и сбытовой деятельности предприятия с учетом уплаты кредита начиная с 4 месяца от создания предприятия. Из таблицы 10 видно, что поступления превышают выплаты с первого месяца работы предприятия, что говорит о высокой эффективности проекта. В таблице 11 представлен план денежных поступлений и выплат за 3 года в разделением потоков на производственно-сбытовые, инвестиционные и финансовые. Таблица 10Финансовые результаты производственно-сбытовой деятельности ООО «Корпоратив-тур"Показатели1 год2 год3 годвсего1кв2кв3кв4кввсего1кв2кв3кв4кв
Общая выручка от реализации4998,1 246,001232,1 246,001274,6 247,501544,331 544,331561,871 596,977497,00НДС762,41 190,07187,93 190,07194,34 953,01235,58 235,58238,25 243,611143,61Выручка без НДС4235,591 055,931044,71 055,931079,665 294,491308,751 308,751323,621 353,376353,39Затраты на производство продукции и услуг2973,45 741,28732,95 741,28757,943 307,30817,53 817,53826,83 845,413596,87Валовая прибыль1262,14 314,65311,12 314,65321,721 987,19491,22 491,22496,80 507,962756,52Погашение кредита239,2765,1061,5858,0654,53ЕНВД202,2650,5750,5750,5750,57 202,2650,5750,5750,5750,57 202,26Чистая прибыль820,61 198,99198,97 206,03271,161 784,93440,65 440,65446,23 457,402554,26Платежи в бюджет964,67 240,63238,50 240,63244,901 155,27286,14 286,14288,82 294,171345,87Таблица 11План денежных поступлений и выплат, тыс. руб. Показатели1 год2 год3 годвсего1кв2кв3кв4кввсего1кв2кв3кв4кв
Производственная деятельность
Денежные поступления, всего4998,1 246,001232,1 246,001274,6 247,501544,331 544,331561,871 596,977497,00 В т.ч.Выручка от реализации4998,1 246,001232,1 246,001274,6 247,501544,331 544,331561,871 596,977497,00Денежные выплаты, всего3938,12 981,91971,45 981,911002,844 462,571103,671 103,671115,641 139,584942,74 В т.ч.Затраты на производство2973,45 741,28732,95 741,28757,943 307,30817,53 817,53826,83 845,413596,87платежи в бюджет964,67 240,63238,50 240,63244,901 155,27286,14 286,14288,82 294,171345,87Сальдо потока производственной деятельности1059,88 264,09260,55 264,09271,161 784,93440,65 440,65446,23 457,402554,26Инвестиционная деятельность
Поступление средств, всего300 300 000 000 000 В т.ч.денежные средства претендента на начало реализации проекта300 300 000 000 000
Выплаты, всего508,74 429,2052,5726,960 000 000
Сальдо потока инвестиционной деятельности-208,74−129,20−52,57−26,960,000,000,000,000,000,000,00Сальдо потока производственной и инвестиционной деятельности851,14 134,88207,98 237,12271,161 784,93440,65 440,65446,23 457,402554,26Сальдо потока нарастающим итогом851,14 134,88342,86 579,98851,142 636,071291,791 732,442178,672 636,075190,33Финансовая деятельность
Поступление средств, всего208,74 208,749,3955,8752,345 000 000 В т.ч.кредиты208,74 208,749,3955,8752,345 000 000
Выплата средств, всего239,2765,1061,5858,0654,530,000,000,000,000,000,00 В т.ч.уплата %30,5312,929,405,882,350,000,000,000,000,000,00погашение основного долга208,7452,18 552,18552,18 552,185000000
Сальдо потока финансовой деятельности-30,53 143,64−52,19−52,19−52,190,000,000,000,000,000,00Общее сальдо потоков820,62 278,52155,79 184,94218,971 784,93440,65 440,65446,23 457,402554,26Сальдо потоков нарастающим итогом820,62 278,52434,32 619,25838,232 623,161261,271 701,922148,152 605,555159,81Заключение
Процесс составления бизнес-плана достаточно сложный и трудоемкий. Перед составлением бизнес-плана надо убедиться в перспективности планируемой бизнес-идеи. В разработке бизнес-плана участвуют как руководители, так и специалисты предприятия, что требует составления специального графика по ведению работ по бизнес-планированию. Отсутствие жесткой структуры бизнес-плана дает возможность гибко и эффективно использовать возможности своего бизнеса для наилучшего их представления и использования. В первом разделе работы был описан процесс составления бизнес-плана, даны основные рекомендации по оптимизации этого процесса. Согласно сложившимся правилам, разработку бизнес-плана начинают с создания бизнес-идеи, ее оформления в виде конкретных продуктов, производственного, маркетингового и финансового планов, и лишь потом пишут резюме проекта — краткое его содержание, призванное заинтересовать потенциальных пользователей бизнес-плана.Серьезные инвесторы требуют, чтобы бизнес-план им представлялся лично руководителем предприятия, что требует его активного участия в разработке бизнес-плана даже в случае привлечения внешних разработчиков. Повышает шансы в поиске партнеров и инвесторов наличие в составе предприятия команды, разрабатывающей бизнес-план и готовой его реализовать. Во втором разделе работы был проведен анализ рынка туруслуг г. Санкт-Петербург, показавший интенсивное развитие данной сферы и высокую потребность в качественной организации поездок и деловых мероприятий. Поэтому в третьем разделе работы составлен примерный бизнес-план открытия новой туристской фирмы в г. Санкт-Петербурге. Был проведен анализ соответствующего рынка, разработан и обоснован ассортимент туруслуг, представлен примерный маркетинговый план, оценен риск проекта и составлен финансовый план, показывающий, что уже в течение первого года предприятие начнет давать прибыль. СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫФедеральный закон № 12-ФЗ от 5.
02.2007г. «О внесении изменений в Федеральный закон «Об основах туристской деятельности в Российской Федерации"ГОСТ Р 50 681−94 «Туристско-экскурсионное обслуживание. Проектирование туристских услуг"ГОСТ Р 50 690−2000 «Туристские услуги.
Общие требования"Балабанов И. Т. Экономика туризма/ И. Т. Балабанов, А. И. Балабанов.: Учебное пособие. — М.: Финансы и статистика, 2005.-356.Беляев В. И. Маркетинг: основы теории и практики: учебник / В. И. Беляев. — М. :
КНОРУС, 2006. — 672 с. Бутко И. И., Ситников Е. А., Ушаков Д. С. Туристический бизнес: основы организации. — Ростов-н/Д: Феникс, 2007
Веткин В. А. Технология создания туристского продукта: Учебное пособие. — М.: Гросс Медиа, 2008. — 176 с. Виноградова М. В., Панина З. И. Бизнес-планирование в индустрии гостеприимства: учеб. пособие —
2-е изд., испр. — М.:Издательско-торговая корпорация «Дашков и К◦», 2011. — 289с. Горемыкин В. А. Бизнес-планы: организация и методика.
М.:СТИ МГУС, 2008. — 524с. Грачева О. Ю., Маркова Ю. А., Мишина Л. А.,. Мишунина Ю. В. Организация туристического бизнеса: Технология создания турпродукта.
Учебно-практическое пособие. М.: «Дашков и Ко», 2010
Дурович А. П. Маркетинг в туризме: учеб. пособие — 7-е изд., стер. — Минск: Новое знание, 2007. — 412с. Жидких В. А. О нормативно-правовом обеспечении стратегии государственной политики внутреннего и въездного туризма в России //Вестник Совета Федерации — № 3(389), 2010
Жуков В. В. Разработка бизнес-плана. — М.: Издательство МЭИ, 2009. — 390с. Закономерности развития рынка туристических услуг.
http://tur-biz.ru/zakonomernosti-razvitiya-rynka-turisticheskix-uslug/Ильина Е. Н. Туризм — путешествие. Создание туристской фирмы. Агентский бизнес: Учебник для туристских колледжей и вузов. — М., 2008
Ильина Е. Н. Туроперейтинг: организация деятельности: Учебник. — М.: Финансы и статистика, 2007. — 256с. Ильина Е. Н. УЗЛОВАЯ ФУНКЦИЯ ТУРОПЕРЕЙТИНГА В РАЗВИТИИ РОССИЙСКОГО ТУРИЗМА// Журнал «Теория и практика физической культуры», № 8 — 2008 г. Квартальнов В.
А. Менеджмент туризма: Туризм как вид деятельности: Учебник. М., 2009. — 351cКотлер Ф. И др. Маркетинг. Гостеприимство.
Туризм./ Ф. Котлер, Дж. Боуэн, Дж. Мейкенз; Пер. с англ. под ред. Р. Б. Ноздревой. — М.: ЮНИТИ, 2008.
— 787 с. Кусков А. С. Основы туризма: учебник/ А. С. Кусков, Ю. А. Джаладян. — М.: КНОРУС, 2008. — С.327Международный туризм.
http://mejtur.ru/Vidy_turizma-Turist.htmlМенеджмент в туристском бизнесе: учебное пособие / М. А. Жукова. — 2-е изд., стер. — М.: КНОРУС, 2008. — 192 с. Мероприятия в сфере туризма — Режим доступа
http://www.russiatourism.ru/rubriki/-1 124 140 246/Мир туризма.
http://mir-tourism.ru/konkurenciya-turbiznesaМоисеева А.К., Аниськин Ю. П. Составление бизнес-плана на предприятии. — М.: Внешторгиздат, 2010. — 510с. О рынке туруслуг в России. Режим доступа -.
http://dontourism.ru/statistics.aspxСтатистика выезда из России и въезда в Россию, 2002;2010 гг. Источник ;
http://profi.travel.ru/stats/inout.htmlСтратегия развития туризма в Российской Федерации на период до 2015 года. Источник ;
http://www.avtotravel.comУткин Э.А. Бизнес-план компании. — М.:ЭКМОС, 2010. — 512с. Федеральная целевая программа «Развитие внутреннего и въездного туризма в РФ (2011;2018 гг)» — Режим доступа ;
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_118 424/?frame=1Фролова Т. А. Конспект лекций по курсу «Экономика и предпринимательство в социально-культурном сервисе и туризме"// М. Приор, 2007
Шевчук Д.А. Бизнес-планирование: учебное пособие. — Ростов-на-Дону: Феникс, 2009. — 208 с ил. — с. 7. ПРИЛОЖЕНИЯПриложение 1. Содержание бизнес-плана (типовое)I Титульный лист (1 страница) Название и адрес предприятия
Директор, учредители, руководство (имена, адреса, телефоны) Суть проекта
Стоимость проекта (строительство, аренда) Источники средств (акции, займы, субсидии) Заявление о коммерческой тайнеII Введение (резюме проекта) (1−2 страницы) Сущность проекта создания предприятия
Средства, необходимые для его осуществления
Вывод, почему предприятие добьется успехаIII Анализ положения дел в отрасли (3−5 страницы) Характер отрасли (развивающаяся, стабильная, стагнирующая) Анализ СТЭП-факторов Определение потребности в товаре или услуге по среднедушевому потреблению за предыдущие годы (до 10 лет) Динамика за последние 5 лет
Прогноз на 3 года
Конкуренты, производящие аналогиIV Существо проекта (до 5 страниц) Описание товара (услуги). Сведения о патентах, опыт производства
Чем товар (услуга) отличается от импортного или конкурентного
Перспективы экспорта
Где размещено предприятие (транспортная схема) Объем строительно-монтажных работ. График строительства. Подрядчик
Предполагаемая организационная структура предприятия и общая потребность в кадрах (управление и производство) Сведения о предприятиях-партнерах
Аргументы, обосновывающие успех дела: анализ сильных и слабых сторон V Производственный план
График производственного процесса
Требования к организации производства
Состав оборудования, поставщики, условия поставки (аренда, лизинг, покупка), стоимость
Сырье и материалы, поставка
Себестоимость производимого продукта
План развития продукта на 3 года Экологическая и техническая безопасностьVI План маркетинга (до 5 страниц) Потребители, спрос, сегмент рынка, конкуренты
Факторы, определяющие спрос (доходы населения, инвестиции, уровень жизни) Обоснование цены на продукцию
Организация сбыта с указанием торговых организаций, участвующих в сбыте
Организация рекламы и затраты на нее
Цели на 3 года
Стратегия развития фирмы на 3 года
Договоры на продажу товаровVII Организационный план (2−3 страницы) Форма собственности (товарищество, АО, частная) По АО — количество акций: уже выпущено, предполагается выпустить
Члены совета директоров (с указанием номеров телефонов) Кто имеет право подписывать финансовые документы
Как распределяются обязанности между руководителями
Отношения с местной администрациейVIII Риск проекта (2−3 страницы) Оценка риска по двум стадиям — подготовительная и текущая деятельность с помощью таблицы и соответствующей методики
Мероприятия, сглаживающие отрицательное воздействие риска
Обоснование объективности оценки степени рискаIX Финансовый план (от 5 страниц) Данный раздел является ключевым, т.к. определяет эффективность проекта
Обоснование выбора источников финансирования
Прогноз объема продаж План доходов и расходов Финансовый план Общий вывод об окупаемости проекта и инвестиционной привлекательностиX Приложения
Здесь могут быть: дополнительные расчеты, рисунки (эмблемы, марки, логотипы), образцы рекламной продукции и т. п.Приложение 2. Структура бизнес — планов в соответствии с типологией по объектам бизнеса
Раздел бизнес — плана
По бизнес — линиям
По предприятию
НовомуДействующему
РазвитиеФинансовое оздоровление
Концепция бизнеса (резюме) +++Общая характеристика предприятия
Ситуация в настоящее время и краткая информация о предприятии+++Краткие сведения по плану финансового оздоровления
Характеристика объекта бизнеса +++Анализ финансового состояния предприятия
Исследование и анализ рынка (рынки и конкуренция)+++Мероприятия по восстановлению платежеспособности и поддержанию хозяйственной деятельности
Организационный план, в т. ч. правовое обеспечение-±Рынок и конкуренция
Персонал и управление+++Деятельность в сфере маркетинга предприятия
План производства+++План производства
План маркетинговых действий (комплекс маркетинга)+++Финансовый план
Потенциальные риски+++ Финансовый план и финансовая стратегия+++ Приложение3. Сравнительный анализ СМИ как рекламоносителей
Название рекла-моноси-теля
Аудиторно-тематическая направленность
Техничес-кие данные
Ауди-торный охват (коэф-фици-ент)Целевой охват (доля от аудито-рии)Ком-муни-катив-ность
Коммерческая эффек-тив-ность1 234 567
Профиль
Политико-экономический еженедельник, направленный на современных руководителей, людей интересующихся бизнесом, политикой, экономикой России72 000 экз., Россия, СНГ 80 полос+4 обл.
2,8471%62%27%Итоги
Социально-политический ежедневник о жизни бизнеса и компаний для руководителей и ответственных исполнителей коммерческих фирм85 000 экз., Россия, СНГ, 64 полосы+4 обл.
3,7167%54%27%Деньги
Деловой коммерческо-экономический еженедельник, рассчитан на широкий круг коммерсантов, промышленников как руководящего, так и среднего звена101 500 экз., Россия, СНГ 62 полосы +4 обл.
3,8359%83%39%Продолжение приложения 31 234 567
Туризм и отдых
Специальный рекламный еженедельник для широкого круга заинтересованных читателей85 000экз. Россия и за рубежом, от 235 полос + 4 обл.
3,1655,2%84%83%Вояж
Респектабельный цветной информационно-рекламный ежемесячник, рассчитанный на социально активную аудиторию85 000 экз., Россия,. 128−150 полос + 4 обл.
4,1853%37%42%Туризм:
Практи-ка, пробле-мы, перспек-тивы
Профессиональное издание для компаний-участников туристского рынка, зарубежных представительств10 000, Москва, Россия, 72 полосы + 4 обл.
3,49 В корпоративном сегменте 68,7%68,%21,2%Горячая линия туризм
Профессиональное издание для компаний-участников туристского рынка, зарубежных представительств3,11 В корпора-тивном сегменте 58,8%59,%19,49%Приложение 4. Сравнительные характеристики радиостанций РФНазва-ниерекла-моно-сителя
Аудиторно-тематическая направленность
Основные характе-ристики
Ауди-тория (охват)Пока-зателицеле-вой груп-пы
Рейтинг популяр. Среди целевой группы
Европа плюс
Музыкально развлекательная радиостанция, одна из первых в коммерческом эфире (более 10 лет), рассчитанная на интеллигентную культурную аудиторию широкого возрастного диапазонаFM -102,6,Москва + 150 городов России799тыс в сутки, до 80 тыс. чел. в утреннийпрайм-тайм2 часа35−45%68%Авто радио
Информационно-музыкальная развлекательная станция, рассчитанная на социально активных слушателей в возрасте старше 25 летFM- 90,3 Москва + 21 город России575 тыс. (в сутки), около 50 тыс. человек в вечерний праймтайм (2 часа)
50−65%63,8%Эхо Москвы
Специальная, обзорно-публицистическая и аналитическая станция, рассчитанная на экономически активных людей в возрасте старше 30 летFM — 91,2 Москва + 60 городов России437 тыс. (в сутки), до 40 тыс. человек в праймтайм утром (2 часа)
55−60%50,2%Приложение5. Степени риска по стадиям№Факторы
Степень риска по стадиям
МероприятияПодготовка
ВнедрениеРеализация Вес
ОценкаΣВес
ОценкаΣВес
ОценкаΣ1Политические
Детальное изучение налогового законодательства с целью выявления льгот. Немедленноепопвещение компетентных органов в случае столкновения с коррупцией. Возможность усугубления налогового бремени0,510,50,521 111
Рост коррупции0,5210,531,5111
Усугубление положения РФ на мировом рынке1 111 220,510,5 Возможность вооруженных столкновений на территории РФ0,2510,251 330,510,5 Влияние нестабильность регионального правительства на деятельность предприятия0,2520,50,542 212
Возрастание роли государства в экономике РФ0,5210,521 122
Итого3 4,254 10,56 7 2Экономические
Налаживание отношений с конкурентами, раздел рынка. Неагрессивная конкуренция. Ужесточение конкуренции133 111 111
Резкое увеличение стоимости ресурсов (материальных и трудовых)
Резкий рост инфляции1,523 224 224
Увеличение влияния государства на экономику236 224 224
Резкое снижение материального благосостояния населения1,523 224 212
Итого7 188 148 12 3Социальные
Постоянный мониторинг демографических изменений, разработка групп услуг для доминирующих групп населения — пожилых людей и пр. Усугубление демографического кризиса122 111 111
Возможность забастовок работников ЖКХ224 122 111
Резкое изменение структуры населения в сторону ухудшения 122 111 111
Уменьшение количества детей и подростков236 122 224
Увеличение количества пожилых людей122 111 111
Итого7 165 76 8 4Технологическиенайти способы поставки оборудования от производителя, следить за новинками в области высоких технологий для 1) Последние новинки стоят дорого111 111 111 2) Увеличение себестоимости услуг за счет дороговизны нового оборудования111 111 122 3) Прогресс опережает образование (нехватка квалифицированных кадров)
0,5210,510,5111 4) Отсутствие инноваций1220,510,5212 5) Физический и моральный износ оборудования111 111 212
Итого4,5 64 47 8Составлять контракты таким образом, чтобы в нем оговаривалось, каким образом можно расторгать контракт, в какие сроки, следить за налоговыми постановлениями для изыскания возможностей для налоговых льгот5Финансовые 1) Аннулирование контрактов по внешним причинам133 224 111 2) Высокая арендная плата224 122 212 3) Высокие налоги236 224 224 4) Низкий стартовый капитал0,5210,510,50,510,5 5) Трудности с получением кредита0,5210,510,50,510,5 Итого6 156 116 86Стихийные бедствия1111 11 17Прочий ущерб
Страхование 1) Неблагоприятная экология1110,510,50,510,5 2) Порча имущества122 212 111 3) Ремонт122 212 111 4) Утечка информации224 212 111 5) Форс-мажорные обстоятельства1110,510,50,510,5 6) Хищение122 212 111
Итого7 129 95 5Итоговая оценка степени риска:
20,64%16,14%14,00%
