Данный показатель имеет огромное значение для нормального функционирования банка, поэтому его минимально допустимая величина регулируется законодательно. Качество и устойчивость ресурсной базы банка. Как известно, ресурсная база является определяющим фактором для объема и степени развития активных операций банка, а, следовательно, ее стабильность оказывает влияние на финансовую устойчивость и ликвидность банка. Персоналу банка необходимо осуществлять постоянный контроль за этими показателями, проводить структурный анализ пассивов с целью поддержания оптимальных значений для средств, привлеченных на срочной основе, так как именно они помогают банку поддерживать сбалансированность между активами и пассивами по срокам и суммам, а значит, и ликвидность банка. Уровень зависимости банка от внешних источников заимствования. Чем более зависим банк от внешних источников заимствования, тем больше проблем может оказаться у банка в случае временной неплатежеспособности. Например, кризис межбанковского рынка, который разразился в августе 1995 г., показал степень неустойчивости банковских структур при возникновении кризисных ситуаций, когда даже небольшие по объемам невозвраты средств поставили некоторые банки на грань выживания.
Сила воздействия данного фактора напрямую зависит от запаса финансовой прочности банка, а также от проводимой банком политики. Сбалансированность активов и пассивов по суммам и срокам. Данный фактор имеет основополагающее значение в процессе поддержания ликвидности банка в частности и его финансовой устойчивости в целом. Такая сбалансированность практически исключает возможность возникновения кризиса ликвидности и платежеспособности в банке, так как обязательства банка будут обеспечены имеющимися ресурсами, а согласованность активов и пассивов по срокам обеспечит своевременное выполнение обязательств без убыточной реализации активов.
Чем выше эта согласованность, тем сбалансированнее проводимая банком политика, выше его ликвидность, устойчивее финансовое состояние. Рискованность активов банка означает вероятность потенциальных потерь при реализации активов или риск невозврата вложенных банком средств. Рискованность активов зависит от многих факторов внутреннего и внешнего порядка, таких, как: стратегия банка при размещении средств, структура и качество его кредитного портфеля, активность инвестирования в ценные бумаги, качество проводимого финансового анализа, состояние реального сектора экономики, государственных финансов и др. Так, кредитный риск, как одна из составляющих риска активных операций, представляет в условиях неплатежей и общего экономического кризиса крайне серьезную проблему для российских банков, в связи с чем, особое внимание должно уделяться оценке кредитоспособности и финансового положения заемщиков. В целом чем выше риск активных операций банка, тем больше вероятность возникновения потерь при трансформации активов в денежные средства, а это, в свою очередь, отрицательно скажется и на его ликвидности.
Доходность активов банка. Этот фактор оказывает разнонаправленное воздействие на ликвидность. С одной стороны, чем больше доля работающих активов в балансе банка и чем выше их эффективность, доходность, тем устойчивее финансовое состояние банка. С другой стороны, рост доходности почти всегда сопряжен с увеличением риска, в связи с чем повышаются требования к ликвидности. Структура и диверсификация активов.
В процессе управления ликвидностью особое внимание следует уделять структуре активов. Например, для осуществления расчетно-кассового обслуживания клиентов, возврата средств со счетов до востребования банку необходимо иметь определенный запас высоколиквидных активов. Учитывая их низкую или нулевую доходность, банк должен поддерживать долю этих активов на минимально возможном уровне, достаточном, однако, для того, чтобы оставаться платёжеспособным и ликвидным. Диверсификация активов, т. е. размещение их по различным направлениям, оказывает положительное воздействие на уровень ликвидности, поскольку в этом случае совокупный риск активов снижается. Однако нельзя допускать и излишней диверсификации — это может привести к неуправляемости портфеля активов, росту организационных издержек, связанных с управлением им, и, как следствие, к убыткам.
При диверсификации активов необходимо учитывать воздействие такого фактора, как финансовая устойчивость клиентов банка и банков-партнеров, ибо это в значительной степени влияет на устойчивость финансового положения банка, перспективы его развития, и, тем самым, на его надежность и ликвидность. Для того чтобы избежать потерь, вызванных, например, невозвратом кредитов или необходимостью нести ответственность по гарантийным обязательствам за несостоятельных клиентов, банку необходимо отслеживать изменения в финансовом состоянии клиентуры, изучать потребности и финансовое положение потенциальных клиентов, а также стремиться к получению максимально достоверной и всесторонней информации о своих партнерах. Необходимо, однако, отметить, что на ликвидность банка влияют и другие факторы, например, объем, структура и сроки выполнения забалансовых операций. При оценке ликвидности на основе балансовых данных анализ этого фактора позволяет учесть влияние забалансовых операций и тем самым с большей достоверностью определить фактическое состояние банка.
Правда, при этом аналитические выводы носят характер прогноза, поскольку ответственность по обязательствам банка, отраженным за балансом, не всегда может наступить. Тем не менее такой анализ имеет важное значение, и недооценка соответствующих обязательств может привести к снижению ликвидности либо даже к неликвидности банка. Подобная ситуация может быть порождена, например, чрезмерной активностью банка в выдаче гарантий. Итак, мы рассмотрели сущность и факторы, оказывающие влияние на проблемы управления ликвидностью банка. Однако не только они определяют ликвидность банка. Ликвидность коммерческого банка базируется на постоянном поддержании посредством оперативного управления объективно необходимого соотношения между тремя составляющими: собственным капиталом банка и привлеченными средствами, с одной стороны, и размещенными средствами — с другой. Осуществление этой цели предполагает анализ, контроль и управление активами и пассивами банка.
3.2 Мероприятия, направленные на улучшение показателей ликвидности ЗАО КБ «Ситибанк"Как показал экономический кризис в 2008 году, управление ликвидностью не может сводиться только к формированию запасов ликвидных средств для исполнения текущих обязательств перед вкладчиками. Без должного внимания к среднесрочному и долгосрочному управлению активами и пассивами любой накопленный объем ликвидных резервов может израсходоваться в течение очень короткого периода времени
Любому коммерческому банку необходимо оценивать ликвидность баланса путем расчета коэффициентов ликвидности. В процессе анализа баланса банка ЗАО КБ «Ситибанк» на ликвидность были выявлены отклонения в сторону существенного превышения минимально допустимых границ. Для коммерческого банкаобщей основой ликвидностью выступает обеспечение прибыльности выполняемых операций. Таким образом, если фактическое значение основного нормативного коэффициента ликвидности оказывается намного больше, чем установленное минимально допустимое, то деятельность такого банка будет отрицательно оцениваться его пайщиками, с точки зрения, неиспользованных возможностей, для получения прибыли. Опыт работы коммерческих банков показывает, что банки получают больше прибыли, когда функционируют на грани минимально допустимых значений нормативов ликвидности, т. е. полностью используют предоставляемые им права по привлечению денежных средств в качестве кредитных ресурсов. В то же время особенности его работы как учреждения, основывающего свою деятельность на использовании средств клиентов, диктует необходимость применения показателей ликвидности. Максимальная ликвидность достигается при максимизации остатков в кассах и на корреспондентских счетах по отношению к другим активам.
Но именно в этом случае прибыль банка минимальна. Максимизация прибыли требует не хранения средств, а их использования для выдачи ссуд и осуществления инвестиций. Поскольку для этого необходимо свести кассовую наличность и остатки на корреспондентских счетах к минимуму, то максимизация прибыли ставит под угрозу бесперебойность выполнения банком своих обязательств перед клиентами. Следовательно, сущность банковского управления ликвидностью состоит в гибком сочетании противоположных требований ликвидности и прибыльности. Для улучшения показателей ликвидности ЗАО КБ «Ситибанку» необходимо определить потребность на краткосрочный период в ликвидных активах. Для того, что бы спрогнозировать такую потребность можно воспользоваться двумя методами.
Одним из таких методов является необходимость анализа потребностей в кредите и прогнозирование ожидаемого уровня вкладов клиентов. Вторым методом прогноза потребностей банка в ликвидных активах будет являться прогнозирование объема ссуд и вкладов. Оба этих метода имеют следующий недостаток: за основу берется не предельный, а средний уровень ликвидности. Для оценки ликвидности банковской системы в целом это может оказаться достаточным, но не для отдельного коммерческого банка, потому что это не сможет подсказать руководству какого-либо банка какая должна быть у него наличность, например, на следующей неделе, для того, что бы покрыть изъятие вкладов и заявки на кредит. А поможет ему определить потребность в наличных средствах на данный момент только анализ отдельных четов банка, а также предварительный мониторинг финансовых условий на местном рынке, перспективы развития услуг банков, таких как открытие новых счетов, операций и их проведение по факторингу, лизингу, и др., специфика клиентуры. А главное, что кроме внутренних факторов важно учитывать и внешние (общенациональные), такие как, например, изменения в денежно-кредитной политике, в законодательстве и др. Изучение, анализ и прогнозирование всего этого поможет любому коммерческому банку определить для себя наиболее точную необходимую долю ликвидных средств в активах банка. Учитывая все это, коммерческий банк ЗАО КБ «Ситибанк» должен опираться на свой накопленный опыт. В связи с избыточной ликвидностью ЗАО КБ «Ситибанк» предлагается кредитовать, к примеру, более рискованные проекты, однако брать за эти дополнительные риски дополнительные проценты, увеличивая свою маржу. Банку необходимо наращивать кредитный портфель и снижать ставки по кредитам.
Таким образом, баланс между спросом и предложением восстанавливается и объем ликвидности оптимизируется. Если проблема избыточной ликвидности растягивается на длительный промежуток времени, то это значит, что рыночные механизмы саморегулирования не срабатывают. То есть банк производит слишком много ликвидности, которую он не в состоянии адекватно размещать. Но из-за существования избыточной ликвидности и снижения уровня процентных ставок доходность банковского бизнеса снижается. Избыток денежных средств приводит к снижению ставок по кредитам, соответственно, процентные доходы банков падают. Однако данная статья доходов может компенсироваться за счет роста комиссионных платежей. Значительную часть прибыли можно сформировать за счет увеличения количества и объема расчетных операций, расширения продуктовой линейки. А также, предлагается банку в состоянии избыточной ликвидности размещать свободные средств на фондовых рынках. Для того, что бы качественно управлять кредитным портфелем банку следует контролировать размещение кредитных вложений по формам обеспечения возврата ссуд, степени риска кредитных вложений, по степени доходности и др. Кредитные вложения банка ЗАО КБ «Ситибанк» классифицируются по таким факторам как: кредитоспособность клиентов, по форме обеспечения возврата кредитов, по оценки надежности кредитов и др. Доля каждой группы кредитов в общей сумме кредитных вложений ЗАО КБ «Ситибанк» и ее изменение служат основой для прогнозирования уровня коэффициента ликвидности. Специалисты банка по управлению ликвидностью должны обязательно:
контролировать деятельность всех тех отделов банка, которые отвечают за размещение и привлечение денежных средств, и направлять свою деятельность на работу с этими отделами;
прогнозировать факт снятия средств со счета или наоборот увеличения вкладов крупными вкладчиками и пользователями кредитов. Такая деятельность позволит менеджерам банка спланировать свои последующие действия в случае дефицита или излишка ликвидных средств;
сотрудничая с руководством высшим и руководителями отделов должны быть уверенны в очевидности приоритетов и целей управления ликвидностью банка. Менеджерами ЗАО КБ «Ситибанка» для того что бы избежать как излишка так и дефицита ликвидности должны анализироваться потребности банка в ликвидных активах и приниматься решения по их правильному размещению. Ликвидные средства, имеющие излишек, которые не реинвестируются в тот же день, приводят к потерям доходов банка, в то время как недостаток ликвидных средств банка должен быть немедленно ликвидирован, что бы избежать нехороших последствий, таких как поспешные займы и «сброс» активов, которые же и ведут к потерям доходов банка. Следовательно, любой коммерческий банк должен обязательно обеспечивать поддержание свей ликвидности на определенном заданном уровне на основе анализа ее состояния за определенные периоды и прогнозирования результатов проведения в дальнейшем обоснованной финансовой политики в области формирования уставного капитала, фондов специального назначения и резервов, привлечения заемных средств сторонних организаций, осуществления активных кредитных операций.
3−723.
3 Совершенствование системы управления ликвидностью ЗАО КБ «Ситибанк"С проблемой управления риском потери ликвидности коммерческий банк сталкивается каждый день. Если этот вопрос будет недооценен, то в конечном итоге это может привести к неплатежеспособности, а в худшем случае к краху коммерческого банка. Проблема анализа и прогнозирования, а также управления риском потери ликвидности для большинства российских коммерческих банков усложняется нестабильной финансово-экономической ситуацией в стране и в мире. И, разумеется, оценка и управление риском ликвидности является важной составляющей в управлении коммерческим банком. Для того, что бы повысить эффективность управления ликвидностью банка необходимо постоянно анализировать и объективно оценивать ее уровень. Но без соответствующей поддержки средствами автоматизации этих процессов задача оптимального управления ликвидностью может перейти в разряд нерешаемых. Для совершенствования системы управления ликвидностью ЗАО КБ «Ситибанк» предлагается создать автоматизированную систему регулирования ликвидности банка, которая включает следующее описание:
Возникновение ситуаций неликвидности обусловлено двумя объективно действующими факторами:
банк размещает привлеченные финансовые средства в активы на определенные (порою очень длительные) интервалы времени, т. е. эти финансовые ресурсы становятся низколиквидными или даже неликвидными;
объем привлеченных средств характеризуется случайным поведением во времени и степень его неопределенности возрастает с ростом интервала размещения средств в активы. Отсюда вытекает противоречие между длительностью размещения средств в низколиквидные активы и нарастающей неопределенностью объема финансовых ресурсов, привлеченных банком. Для разработки такой системы необходимо провести работы в несколько этапов:
Изучение методологии и методов управления ликвидностью, используемых Заказчиком, а также по литературным источникам;
Разработка, обоснование и согласование с Заказчиком концепции подхода к регулированию ликвидности;
Проведение машинных вычислительных экспериментов на базе предлагаемой концепции с демонстрацией Заказчику ее работоспособности;
Формулировка и согласование с Заказчиком требований (технических условий) к разрабатываемой автоматизированной системе регулирования ликвидности, обеспечивающих ее информационные связи с ИСУ Заказчика и информационную поддержку регулирования ликвидности;
Разработка комплекса задач системы управления ликвидностью и алгоритмов ее центральных задач, реализующих концепцию; Разработка программного обеспечения системы управления;
Испытания созданной системы управления в условиях реальной деятельности Заказчика и с участием его специалистов;
Разработка инструкций и руководящих материалов по эксплуатации системы регулирования ликвидности. Автоматизированная система управления ликвидностью должна предоставлять возможности:
по части ведения платежной позиции: импорт банковских выписок из систем «Банк-Клиент»; ведение журнала плановых движений; моделирование параметров внешней среды и сценариев развития событий;
по формированию информационной базы расчета платежей:
необходимость ведения прогнозных платежей по договорам и контрактам, а также внедоговорной деятельности, ведения плановых лимитов;
ведение документов, являющихся первичными, которые будут выступать основаниями для поступлений и платежей такие как выставленные и полученные счета-фактуры и просто счета, документы по начислению заработной платы и другие;
ведение и сопровождение заявок на проведение и осуществление платежей;
учет платежных операций;
прогнозирование поступлений выручки от продажи продукции с учетом комиссионных операций;
прогнозирование погашения собственных векселей;
прогнозирование и отражение казначейских операций по платежам.
по управлению ликвидностью нескольких компаний: обмен позиционными данными между управляющей компанией и ее филиалами, а также дочерними обществами, который являться будет двусторонним;
по части анализа позиционной информации: анализ и прогнозирование ликвидности; планирование кассовых операций; составление и ведение графических и табличных форм отчетности по ликвидности кассовому планированию;
по части управления казначейскими операциями: учет контрактов и договоров по депозитам и кредитам;
учет операций по биржевым сделкам и их оформление;
учет форвардных, фьючерсных, опционных контрактов, свопов. По результатам проекта необходимо выделить качественные и количественные экономические последствия. Среди качественных последствий отметим: сознательное управление риском неликвидности, основанное на его измерении и установлении нормативов риска; снижение частоты и длительности ситуаций, вызванных потерей ликвидности;
снижение риска ликвидности: централизованное управление срочной и мгновенной ликвидностью;
оперативное получение информации для расчета лимитов по банковским операциям;
контроль распределения средств банка по бизнес-направлениям информационная поддержка принятия управленческих решений снижение операционных рисков (человеческий фактор) оптимизация бизнес-процессов: оперативное планирование доходных и расходных операций Экономический эффект от внедрения системы обусловлен следующими факторами:
снижение потребности в межбанковских кредитах для компенсации возникшей неликвидности;
рост доходности банка. Заключение
Обобщив и проанализировав теоретические основы ликвидности коммерческих банков, ее сущность, методы управления и нормативное регулирование, изучив практический опыт анализа ликвидности и системы ее управления на примере ЗАО КБ «Ситибанк» можно сделать определенные выводы о ликвидности коммерческих банков. Ликвидностьявляется одной из важнейших характеристик деятельности любого коммерческого банка, которая свидетельствует о его надёжности и стабильности. Банк считается ликвидным, если он способен своевременно и без потерь выполнить свои обязательства перед вкладчиками, кредиторами и другими клиентами. Для поддержания ликвидности коммерческого банка существуют методы управления ликвидностью, суть которых заключается в скоординированном управлении активами и пассивами. Качественное и количественное равновесие притока и оттока средств кредитного потенциала является главным фактором в поддержании ликвидности банка. Состав показателей ликвидности определяется каждым банком, исходя из специфических факторов, влияющих на ликвидность конкретного банка. В настоящее время Банком России установлено три обязательных норматива ликвидности. В дипломной работе проанализирована ликвидность, а также система управления ликвидностью на примере коммерческого банка ЗАО КБ «Ситибанк». Один из самых крупных банков в стране по уровню капитала и размеру активов, основной деятельностью которого является предоставление банковских услуг юридическим и физическим лицам. В работе была рассмотрена система управления ликвидностью в ЗАО КБ «Ситибанк» и проанализирована ликвидность баланса банка за три периода 2008;2010 гг. ЗАО КБ «Ситибанк» применяет следующие процедуры контроля и управления ликвидностью:
установление лимитов возможных разрывов ликвидности по срокам активов и пассивов;
разработка и анализ стрессовых сценариев;
ежедневный контроль соблюдения коэффициентов (нормативов) ликвидности в соответствии с требованиями ЦБ РФ;определение рыночных индикаторов, которые могут оказать влияние на рыночную ликвидность и др.;Риск ликвидности управляется и контролируется системой Кредитных комитетов и Комитетом по управлению активами и пассивами, как на уровне портфеля в целом, так и на уровне отдельных сделок. По данным анализа ликвидности баланса за 2008;2010 гг. ЗАО КБ «Ситибанк» наблюдается стабильный рост показателей ликвидности банка, что является положительным для его деятельности. Так, показатель мгновенной ликвидности, характеризующий ограничение риска потери банком платежеспособности в течение одного дня в 2010 году составил 100,1, тогда как в 2008 году он был равен 36,3, в 2009 году — 80,1. Общее увеличение составило 175%.Показатель текущей ликвидности увеличился в 2010 году по сравнению с 2008 годом на 52% и был равен 119,8.Показатель долгосрочной ликвидности при нормативе не более 120, составил в 2010 году 16,1, что на 65,4 больше, чем в 2008 году. Нормативы ликвидности выполнены с солидным запасом.
А, как известно, запас в нормативах может говорить с одной стороны, о стабильном положении банка, а с другой — о не использовании возможностей, и, как следствие, о недополучении прибыли. По данным статистики, в период 2009 — начало 2010 гг. большинство коммерческих банков испытывали избыток ликвидности. Происходило снижение количества «бедных» банков, быстрый рост числа кредитных организаций, накопивших избыточные резервы ликвидности. Для улучшения показателей ликвидности ЗАО КБ «Ситибанк» должен определить потребность в ликвидных средствах на краткосрочную перспективу. Необходимо повести анализ потребностей в кредите и ожидаемого уровня вкладов каждого из ведущих клиентов, спрогнозировать объем ссуд и вкладов. Необходимо также предварительно изучать хозяйственные и финансовые условия на местном рынке, специфику клиентуры, а также перспективы развития банковских услуг, в том числе, открытие новых видов счетов, проведение операций по трасту, лизингу, факторингу и т. д. Кроме местных факторов, необходимо учитывать также и общенациональные. Например, изменения в денежно-кредитной политике, в законодательстве и т. д. Изучение всего этого, а также прогнозирование поможет ЗАО КБ «Ситибанк» более точно определить необходимую долю ликвидных средств в активе банка.
При этом ЗАО КБ «Ситибанк» должен опираться на свой накопленный опыт. Для повышения эффективности управления ликвидностью необходимо постоянно анализировать и объективно оценивать ее уровень. Для совершенствования системы управления ликвидностью ЗАО КБ «Ситибанк» предлагается создать автоматизированную систему регулирования ликвидности банка, которая направлена на снижение частоты и длительности ситуаций, вызванных потерей ликвидности;
снижение риска ликвидности: централизованное управление срочной и мгновенной ликвидностью;
оперативное получение информации для расчета лимитов по банковским операциям; снижение операционных рисков; оптимизацию бизнес-процессов и др. Экономический эффект от внедрения системы заключается в снижении потребности в межбанковских кредитах для компенсации возникшей неликвидности и росте доходности банка
Таким образом, ликвидность коммерческого банка есть качественная характеристика деятельности банка, обусловленная множеством факторов, находящихся в постоянном изменении и взаимосвязи. В России, к сожалению, некоторые коммерческие банки не уделяют должного внимания проблеме поддержания ликвидности, хотя мировой опыт показывает, что анализ состояния ликвидности является одной из ключевых задач банковского менеджмента. Поэтому ошибки и просчеты в этой области могут привести к существенным отрицательным последствиям, как для отдельного банка, так и для всей банковской системы в целом. Список используемой литературы
Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 26 апреля 1995 года (в ред. от 21.
11.2011 N 327-ФЗ).Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.
12.1990 г. № 395−1 (ред. 06.
12.2011 г. № 409-ФЗ).Федеральный закон Российской Федерации от 27 октября 2008 г. N 175-ФЗ «О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2011 года» (с изменениями от 03.
12. 2011 г.)Инструкция Банка России от 16.
01.2004 № 110-И «Об обязательных нормативах банков» (в ред. от 20.
04.2011 N 2613-У)Указание Банка России от 30.
04.2008 N 2005;У «Об оценке экономического положения банков» (ред. от 29.
04.2011 № 2617-У)Анащенко А. Г. Тенденции функционирования банковской системы на современном этапе // Социально-экономические явления и процессы. — 2010. — № 2. — С. 17−23Аргунов И.
А. Прибыльность и ликвидность: анализ финансового состояния банка /И. А. Аргунов //Банковский журнал. — 2010. — № 10.
— С. 24−26Астахов, А. В. Системный подход к управлению рисками крупных коммерческих (российских) банков /А.В. Астахов //Деньги и кредит. 2010. -№ 1. — С.
23−29Бабич Ю. А. Банковское дело: Учеб. для вузов / Ю. А. Бабич. -
М.: Экономика, 2009 — С. 223Балабанов И. Т. Риск — менеджмент /И.Т. Балабанов. — М.: Финансы и статистика, 2010 — С. 125Белов А. В. Управление кредитными рисками.
Как банкам избежать банкротства /А.В. Белов //Банки и биржи — 2010 — № 8 — С.12−16Белоглазова Г. Н. Банковское дело: Учеб. для вузов / Г. Н. Белоглазова, Л. П. Кроливецкой — М.: Финансы и статистика, 2010 — С. 367Белоглазова Г. Н. Денежное обращение и банки /Г.Н. Белоглазова, Г. В. Толоконцева — М.: Финансы и статистика, 2009 — С.
167Белых, Л. П. Устойчивость коммерческих банков/Л.П. Белых. — М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2010 — С. 192Беркстайн Л. А. Анализ финансовой отчетности /Л.А. Беркстайн. -
М.: Финансы и статистика, 2010 — С. 345Голубев С. Г. Коммерческие банки: Учебное пособие /С.Г. Голубев, В. В. Галочкин — М.: Алгоритм, 2010 — С. 67Грузицкий Д. Н. Управление риском ликвидности коммерческого банка (опыт России и США) /Д.Н. Грузицкий //Финансы, учет, аудит -2010 — № 9 — С. 6−8Деньги, кредит, банки: учебник/ колл.
Авт.; под ред. Засл. Деят. Науки РФ, д-ра экон. Наук, проф.
О.И. Лаврушина. — 3-е изд., перераб. И доп. — М.: КНОРУС, 2006 -С. 560Ефимова О. В. Финансовый анализ /О.В. Ефимова. -
М.: ЮНИТИ, 2010. — С. 267Жуков Е. Ф. Деньги. Кредит. Банки: Учеб. для вузов / Е. Ф. Жуков.
М.: ЮНИТИ, 2010 -С. 423Иванов В. В. Анализ надежности банка: под ред. Иванова В. В. — М.: Русская деловая литература, 2010. — С. 320Иванова Н. Ю. Инструменты регулирования ликвидности банковской системы /Н.Ю. Иванова //Деньги и кредит. — 2010 — № 11 — С. 14−15Исаичева А. В. Определение ликвидности коммерческого банка /А.В. Исаичева //Деньги и кредит — 2010 — № 3 — С.23−25Кирсанова М. В. Влияние мирового финансового кризиса на состояние банковского сектора России // Актуальные проблемы гуманитарных и естественных наук.
— 2010 — № 7 — С. 102−107Колесников В. И. Банковское дело /В.И. Колесников, Л. П. Кроливецкой -М.: Финансы и статистика, 2010 -С. 632Коротков П.А. О некоторых проблемах управления ликвидностью и доходностью банка в современных условиях /П.А. Коротков //Деньги и кредит — 2010 — № 9. — С. 28−33Красавина Л. Н. Деньги и регулирование денежного обращения: Науч. альм. фундамент. и прикладных исслед. /
Л.Н. Красавина, гл. ред. — М.: Финансы и статистика, 2010 -С. 278Лаврушин О. И. Банковский менеджмент: учебник / под ред. проф. Лаврушина О. И. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: КНОРУС, 2009 — С.560Лаврушин О. И. Банковское дело /Под редакцией Лаврушина О. И. М.: Финансы и статистика, 2009 — С. 352Литвякова В.М. О методах анализа и контроля за состоянием ликвидности в кредитных организациях// Деньги и кредит — № 10 — 2004 -С. 45−48Могилевич, И. М. Регулирование ликвидности банковской системы /И.М. Могилевич //Банк.
вестник. — 2010 — № 12 — С. 34−37Неволина, Е. В. Понятие банковской ликвидности /Е.В. Неволина //Деньги и кредит — 2010 — № 7 — С. 23−29Никулина Т. Банковская система России в условиях финансового кризиса // Вестник института экономики РАН. -
2010 — № 1 — С. 191−199Овчаров А. О. Организация управления рисками в коммерческом банке /А.О. Овчаров //Банковское дело — 2010 — № 6 — С. 15−16Попова Г. С. Анализ финансового состояния коммерческого банка /Г.С. Попова. — М.: Финансы и статистика, 2010 — С. 271Раицкий К. А. Экономика организаций (предприятий): Учеб.
для вузов / К. А. Раицкий — Изд. 5-е, перераб. и доп.- М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2009 -С. 988Рид Э. Коммерческие банки: пер. с англ. // Э. Рид, Р.
Картер, Э. Гилл, Р. Смит — М.: Прогресс, 2008 — С. 327Романова, А. К. Ликвидность банка /А.К. Романова //Деньги и кредит — 2010 — № 6 — С. 21−22Рост и устойчивость банковской системы: поиск оптимума // Рекомендации XVIII Международного банковского конгресса 27−30 мая 2010 г. -
СПБ. — С. 10Румас С. А. Репутация. Что важнее — ликвидность или платежеспособность? / С. А. Румас //Финансы, учет, аудит.
— 2010 — № 10 — С. 46−49Румас С. А. Управление банковской ликвидностью /С.А. Румас //Банковский вестник. -
2010 — № 11 — С. 31−35Савицкая, Г. В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия /Г.В. Савицкая. — М.: Перспектива, 2009 — С. 336Сенчагова В. К. Финансы, денежное обращение и кредит /Под редакцией проф. академика РАЕН В. К. Сенчагова, проф. А. И. Архипова — М.: Проспект, 2010.
— С. 247Товасиев А. М. Банковское дело /А. М. Товасиев — М.:ЮНИТИ, 2009 -С. 123Уткин Э. А. Банковский маркетинг /Э.А. Уткин: Учеб. пособие.- 2-е изд.- М.:ИНФРА — М. 2010 — С.
304Фотиади Н. В. Финансовая устойчивость банков и рекомендации Базеля II // Банковское дело. — 2009 — № 11 — С. 48−51Черкасов В. Е. Финансовый анализ в коммерческом банке /В.Е. Черкасов — М.: Изд-во ИНФРА — М. 2010 — С.
221Юденков Ю. Н. Экспресс-анализ банковского баланса /Ю.Н. Юденков //Банки и банковское дело — 2010 — № 12 — С. 45−47Ямпольский, М. М. Ликвидность банка и банковский мультипликатор /М.М. Ямпольский //Деньги и кредит — 2010 — № 11 -12 — С. 65−69
