Потребности заемщика Необходимо понимать, на какие конкретные цели запрашивается кредит и в связи с чем возникла потребность в привлечении кредитных средств (в т.ч. в целях избежания мошеннических операций со стороны заемщика и нивелирования эффекта скрытых потерь). Для каждого проекта должны быть обоснованы:
— причины возникновения потребности клиента в кредитных ресурсах (почему до этого не требовались, а сейчас нужны);
— цель кредитования (на текущую деятельность, инвестиционные цели, реструктуризацию, перекредитование и т. д.);
— сумма, срок кредитования другие параметры сделки (наличие/отсутствие графика погашения, траншей, условия о досрочном расторжении и т. д.).
Возможности заемщика Для оценки возможностей клиента должным образом обслуживать кредит необходимо проводить качественный анализ источников погашения кредита и оценивать реальную долговую нагрузку заемщика. Необходимо изначально выстраивать денежный поток таким образом, чтобы клиент имел возможность надлежащим образом осуществлять погашение кредита:
— без реструктуризации кредитного продукта;
— без рефинансирования со стороны третьих лиц;
— без существенного ущерба для своей текущей деятельности.
Для выполнения вышеуказанной задачи необходимо проанализировать:
Контрактную базу в части:
— переходящего остатка по оплате уже отгруженной продукции/оказанных услуг на период кредитования,
— доли постоянных покупателей/заказчиков в общем объеме договорной базы клиента,
— доли рамочных договоров в общей договорной базе клиента,
— суммы сделок по договорам, находящихся в стадии подписания.
Прогноз денежных потоков, предоставленный заемщиком, на предмет:
— достаточности (есть ли прибыль для погашения рассматриваемого кредита с учетом уже имеющихся кредитов и займов);
— реалистичности с точки зрения доходов и расходов (есть ли необоснованное увеличение/снижение выручки и затрат; включены ли в состав расходов выплаты по испрашиваемому кредиту, и т. д.);
— сопоставимости с денежными потоками предшествующих периодов;
— полноты (в прогнозе должны быть заполнены все графы и строки; учтены затраты и доходы по всем видам деятельности — операционной, инвестиционной и финансовой);
— чувствительности к рискам и «запаса прочности».
Кредитный портфель в части:
— достаточности чистых денежных потоков/чистой прибыли для погашения кредитов в соответствии с установленными графиками погашения и траншами действующих кредитов;
— выполнения заемщиком условий действующих кредитных договоров;
— наличия забалансовых обязательств (поручительства, лизинг и т. д.).
Оценка финансового положения заемщика Рейтинг финансового состояния заемщика необходимо снижать при наличии негативных тенденций развития бизнеса и высокой чувствительности проекта к выявленным факторам риска. Также целесообразно снижать рейтинг финансового положения при наличии дополнительных негативных показателей, которые не учитываются при расчете рейтинга финансового положения организации.
2) Усовершенствование системы управления кредитными рисками:
— утверждение порядка анализа риска;
— разработка способов снижения риска;
— повышение квалификации риск-менеджеров.
Выявление ошибок не только кредитного подразделения, но и подразделения рисков, с целью их устранения.
Мотивирование банком специалистов по оценке рисков к разработке и апробации новых методик анализа кредитного риска.
Определение степени риска в процентах от величины ссуды или при помощи иного количественного показателя, а не путем простого ввода терминологии: умеренный, повышенный, высокий, критический.
Сокращение объема заключения риск-менеджера путем исключения описательной части, которая присутствует в заключении кредитного подразделения (в заключении должны быть только выводы с перечислением факторов риска).
В процессе анализа рисков необходимо использовать первичную документацию и возможность прямого общения с экономическим отделом и (или) бухгалтерией заемщика, чтобы исключить фактор «испорченного телефона».
Ужесточение контроля за кредитным риском, в т. ч.:
— при мониторинге финансового состояния заемщика объем информации, оцениваемой в рамках мониторинга, не может быть меньше объема информации, используемой для принятия решения о первой сделке (ситуацию с заемщиком необходимо понимать одинаково хорошо на всем периоде работы с ним);
— при мониторинге фактической деятельности заемщика целесообразно разработать отчетные формы, подтверждающие систематический выезд к клиенту. Отчет должен включать в себя следующую информацию: подтверждение достоверности имеющихся в банке адресов местонахождения заемщика и его торговых/производственных площадей; состояние производственных/складских/офисных помещений; краткое описание торгового/производственного процесса, и т. д.;
— при мониторинге состояния залога необходимо проверять адекватность текущей рыночной стоимости и отклонение ее от первоначальной, осуществлять своевременный выезд представителей банка на место хранения предмета залога и постоянный анализ изменения рисков обеспечения;
— при мониторинге исполнения заемщиком условий кредитной документации необходимо выявлять причины невыполнения организацией своих обязательств и предлагать способы нивелирования рисков при их наличии;
— постоянно проводить мониторинг исполнения решений и мероприятий, утвержденных кредитным комитетом банка, в т. ч. предложенных риск-менеджером.
Повышение квалификации риск-менеджеров Необходимо на постоянной основе:
— проводить аттестацию риск-менеджеров на знание и правильное применение положений нормативной базы банка и соответствующего законодательства;
— стимулировать риск-менеджеров к активному участию в профессиональных конференциях и семинарах;
— мотивировать риск-менеджеров к разработке и апробации новых методик по анализу риска, а также к повышению своей квалификации. Например, путем увеличения оплаты труда той категории специалистов, у которых помимо высшего экономического образования есть дополнительные образования по профилю: юриспруденция, финансовый риск-менеджмент, курсы по составлению МСФО, повышение квалификации по вопросам налогообложения и управленческого учета и т. д.
Рассмотрим пути совершенствования управления кредитными рисками в ЗАО «Кредит Европа Банк».
В сфере корпоративных кредитных рисков и кредитных рисков малого и среднего бизнеса ЗАО «Кредит Европа Банк» пользуется передовыми методами управления рисками как на уровне портфеля, так и на уровне кредитополучателя.
На уровне кредитополучателя используются разработанные внутри банка рейтинговые модели и методы финансового анализа, которые основываются на методологии CreditEuropeBankN.V.'s и опыте работы ЗАО «Кредит Европа Банк» на формирующихся рынках.
На уровне портфеля мониторинг рисков осуществляется с использованием подхода предельно допустимых концентраций. ЗАО «Кредит Европа Банк» установил «Китайскую стену» между Отделами банковского обслуживания корпоративных клиентов и малого и среднего бизнеса и Отделом кредитования корпоративных клиентов и малого и среднего бизнеса; начальники обоих этих отделов подотчетны непосредственно Президенту. Решения о кредитных лимитах принимаются Комитетом по кредитованию корпоративных клиентов на основании Кредитного пакета или заявки о предоставлении кредита, подготовленных Отделом банковского обслуживания корпоративных клиентов, и независимого экспертного и финансового анализов, подготовленных Отделом кредитования корпоративных клиентов.
ЗАО «Кредит Европа Банк» учредил должности по работе с залоговым имуществом и профессиональную команду Менеджеров по работе с залоговым имуществом, которая проводит оценку, мониторинг и взыскание залогового имущества. Разовые сделки также рассматриваются Юридическим отделом соблюдения установленных требований ЗАО «Кредит Европа Банк» в зависимости от определенных рисков. Комитеты по кредитованию корпоративных клиентов и малого и среднего бизнеса, принимая решения о предоставлении ссуды, изучают их анализы.
АО «Кредит Европа Банк» осуществляет мониторинг концентрации кредитных рисков по отраслям промышленности, по географическому месторасположению, по валютному фактору, факторам срока действия, залогового имущества, внутреннего рейтинга и другим. Каждый месяц Отделы кредитования корпоративных клиентов и малого и среднего бизнеса подготавливают Отчет о портфельных рисках и представляют его членам Совета Директоров и CreditEuropeBank N.V. в целях консолидации.
Использование кредитных лимитов происходит при участии Отдела кредитования корпоративных клиентом и среднего и малого бизнеса, Отдела по работе с залоговым имуществом, Юридического отдела и Независимого кредитного операционного отдела. Отдел управления рисками контролирует процесс кредитования и отчитывается непосредственно Совету Директоров.
ЗАО «Кредит Европа Банк» предлагает широкий спектр кредитных продуктов для частных клиентов, таких как многоцелевые ссуды, экспресс-кредиты, ссуды на приобретение автомобиля, потребительские кредиты, кредитная карточка с рассрочкой и кредитные карточки с превышением кредитного лимита. В 2009 году ЗАО «Кредит Европа Банк» передал работу с системой рейтингов кредитоспособности ExperianCreditScoringSystem, которая предоставляет информацию и аналитические инструменты потребителям в более чем 65 странах, с целью помочь предприятиям управлять их кредитными рисками, избежать невыполнения обязательств и автоматизировать принятие решений. FraudDatamart — это отдельный модуль, встроенный в систему оценки потенциальныхзаѐмщиков Банка, чтобы обнаружить любую подозрительную информацию, относящуюся к клиенту. ExperianInterfax и NBCH CreditBureaus являются внешними источниками, которые используются для получения подробной информации о кредитной истории клиента в других кредитных организациях, а также его личных данных, и используются во время работы системы оценки потенциальных заемщиков.
ЗАО «Кредит Европа Банк» использует разработанную в рамках самой организации автоматическую систему подачи заявки на получение кредита, одобрения кредита и обработки заказа. В систему встроены дерево принятия решений и инструменты для оценки потенциальных заемщиков, что обеспечивает лучшую сбалансированность рентабельности, роста и риска. ЗАО «Кредит Европа Банк» придерживается определенных принципов и ограничений в отношении кредитных продуктов для частных клиентов. Данные принципы, ограничения и правила, алгоритмы и порядок оценки одобрены Комитетом по кредитованию частных клиентов. Комитет по кредитованию частных клиентов контролирует весь процесс кредитования частных клиентов, одобряя принципы и порядок, постоянно осовременивая методологии, алгоритмы и рекомендации по оценке риска кредитования частных клиентов, а также наделяя определенными полномочиями, в зависимости от типа продукта, и принимая определенные решения в отношении кредитования. Цель Комитета по кредитованию частных клиентов — обеспечить уровень управления рисками адекватный размеру и сложности Банковских операций на уровне отдельных кредитных вложении в отношении частных клиентов, а также на портфельном уровне.
3.
2. Расчет эффективности предлагаемых мероприятий
Поскольку нами выявлено, что минимизация кредитного риска в ЗАО «Кредит Европа Банк» происходит по каждой отдельной ссуде (заемщику) и на уровне банка (кредитного портфеля) в целом, проведем анализ текущего состояния структуры и динамики кредитного портфеля ЗАО «Кредит Европа Банк», а затем составим прогноз кредитного портфеля на предстоящий 2012 год.
По состоянию на 31.
12.2011 г. величина кредитного портфеля ЗАО «Кредит Европа Банк» составила 76 571 633 тыс. руб. (2009 г. — 45 053 165 тыс. руб.,
2010 г. — 55 313 908 тыс. руб.). Прирост 2009 г. к 2011 г.
составил 221% (31 518 468 тыс. руб.) (табл. 4)
Таблица 4
Анализ кредитного портфеля ЗАО «Кредит Европа Банк»
за период 2009;2011 гг.
01.
01.10 01.
01.2011 01.
01.2012 изменение
2009 к 2010 изменение
2009 к 2011 тыс. руб. % тыс. руб. % Кредитный портфель 45 053 165 55 313 908 76 571 633 +10 260 743 +22,77%
+31 518 468
+69,96%
Просроченная задолженность в кредитном портфеле 4 128 053 3 541 678 2 415 594 −586 375 −14,20%
−1 712 459
−41,48%
Кредиты физическим лицам 28 721 023 38,39% 33 903 587 37,95% 57 561 104 56,90% +5 182 564 +18,04% +28 840 081 +100,41% Сроком до 180 дней 2 777 382 9,67% 4 573 278 13,49% 7 915 619 13,75% +1 795 896 +64,66% +5 138 237 +185,00% Сроком от 181 дня до 1 года 1 449 529 5,05% 2 787 982 8,22% 4 104 934 7,13% +1 338 453 +92,34% +2 655 405 +183,19%
Продолжение таблицы 4
Сроком от 1 года до 3 лет 5 537 972 19,28% 6 018 078 17,75% 11 385 788 19,78% +480 106 +8,67% +5 847 816 +105,59% Сроком более 3 лет 15 028 801 52,33% 16 897 697 49,84% 30 163 242 52,40% +1 868 896 +12,44% +15 134 441 +100,70% Овердрафты и прочие предоставленные средства 507 778 1,77% 810 785 2,39% 1 834 759 3,19% +303 007 +59,67% +1 326 981 +261,33% Просроченная задолженность 3 419 561 11,91% 2 815 767 8,31% 2 156 762 3,75% −603 794 −17,66% −1 262 799 −36,93% Кредиты предприятиям и организациям 16 332 142 21,83% 21 410 321 23,97% 19 010 529 18,79% +5 078 179 +31,09% +2 678 387 +16,40% Сроком до 180 дней 4 339 586 26,57% 8 994 781 42,01% 4 018 210 21,14% +4 655 195 +107,27% −321 376 −7,41% Сроком от 181 дня до 1 года 2 768 161 16,95% 3 285 793 15,35% 5 301 189 27,89% +517 632 +18,70% +2 533 028 +91,51% Сроком от 1 года до 3 лет 4 692 174 28,73% 1 904 318 8,89% 4 508 179 23,71% −2 787 856 −59,42% −183 995 −3,92% Сроком более 3 лет 3 797 884 23,25% 6 484 731 30,29% 4 846 901 25,50% +2 686 847 +70,75% +1 049 017 +27,62% Овердрафты 25 845 0,16% 14 787 0,07% 77 218 0,41% −11 058 −42,79% +51 373 +198,77% Просроченная задолженность 708 492 4,34% 725 911 3,39% 258 832 1,36% +17 419 +2,46% −449 660 −63,47%
Для наглядности отобразим эти показатели на рисунке 2:
Рисунок 2. Динамика роста кредитного портфеля ЗАО «Кредит Европа Банк» в 2009;2011 гг., (тыс. руб.)
Портфель кредитов клиентам в 2010 г. увеличился на 22,77% (10 260 743 тыс. млн. руб.) по отношению к 2009 г. и на 69,96% (31 518 468 тыс. руб.) — за период
2009;2011 гг. в связи с ростом объема кредитования как физических, так и юридических лиц на фоне растущего спроса.
Рост кредитов предприятиям и организациям в 2011 г. составил
19 010 529 тыс. руб. или прирост 16,54% за исследуемый период. Рост портфеля кредитов физическим лицам за 2011 год составил 57 561 104 тыс. руб. или прирост 100,41% к 2009 г. (28 840 081 тыс. руб.)
Можно сделать вывод, что динамика роста кредитного портфеля ЗАО «Кредит Европа Банк» в период 2009;2011 гг. была постоянной.
Структура кредитного портфеля, являющегося основным активом банка, следующая:
По состоянию на 01.
01.2012 — 75,17% кредитного портфеля приходится на кредиты физическим лицам. При этом 68% составляли кредиты физическим лицам, выдаваемые по стандартным программам.
Следует отметить динамику роста данного портфеля: по состоянию на 01.
01.2010 г. кредиты физическим лицам составляли 28 721 023 тыс. руб., по состоянию на 01.
01.2011 — это уже 33 903 587 тыс. руб., а на 01.
01.2012 — 57 561 104 тыс. руб.
Положительная динамика также наблюдалась при кредитовании корпоративных клиентов: по состоянию на 01.
01.2010 данные кредиты составляли 16 332 142 тыс. руб., по состоянию на 01.
01.2011 года — 21 410 321 тыс. руб., а на 01.
01.2012 — произошло некоторое снижение показателя в сравнении с 2010 г. 19 010 529 тыс. руб.
Отобразим эти показатели на рисунке 3.
Основная доля кредитов физическим лицам размещена на срок более 3-х лет (30 163 242 тыс. руб. — 52,4% от объема розничного кредитного портфеля на 01.
01.2012г.), увеличившись за период на 100,7%. В целом по розничному кредитному портфелю просроченная задолженность за период снизилась на 36,93% и составила на 01.
01.2012 г. 2 156 762 тыс. руб.
Рисунок 3. Динамика роста кредитного портфеля ЗАО «Кредит Европа Банк» по субъектам кредитования за период 2009;2011 гг., (тыс. руб.)
Наибольшая доля кредитов предприятиям и организациям размещена на срок от 181 дня до 1 года — 5 301 189 тыс. руб. (27,89% от объема корпоративного кредитного портфеля на 01.
01.2012г.), увеличившись за период на 91,51%. В целом по корпоративному кредитному портфелю просроченная задолженность за период уменьшилась на 63,47% и составила на 01.
01.2012 г. 258 832 тыс. руб.
Таким образом, за 2011 год кредитный портфель банка вырос на 69,96% и на 01.
01.2012 составил 76 571 633 тыс. рублей.
В 2011 г. ЗАО «Кредит Европа Банк» продолжал активно участвовать в развитии региона, осуществляя долгосрочные вложения в такие ключевые отрасли реального сектора экономики как промышленность, торговля, строительство, основным направлением в кредитовании оставалось розничное кредитование (68,9%) (табл. 5).
Таблица 5
Отраслевая структура кредитного портфеля ЗАО «Кредит Европа Банк»
за период 2009;2011 гг.
2009 2010 2011
Изменение за 2009;2011 гг. % % % Промышленность 4,0 — 2,1 -1,9 Торговля 6,2 13,2 12,9 6,7 Строительство 0,1 1,0 1,9 1,8 Лизинг 9,5 — 5,8 -3,7 Обрабатывающие производства — - - - Сельское хозяйство 0,4 — - -0,4 Финансовая деятельность 0,3 1,0 1,1 0,8 Прочие 6,8 6,0 7,3 0,5 Частные лица 72,7 78,8 68,9% -3,8 ИТОГО: 100 100 100 ;
Отобразим на рис. 4 отраслевую структуру кредитного портфеля ЗАО «Кредит Европа Банк» в 2011 г.
Рисунок 4. Отраслевая структура кредитного портфеля ЗАО «Кредит Европа Банк» в 2011 г, (%)
Наибольшие доли корпоративного кредитного портфеля занимают торговля и лизинг (12,9% и 5,8% соответственно). Снизилось кредитование промышленности на 1,9% и лизинга на 3,7% за период 2009;2011 гг.
Просроченная задолженность в корпоративном кредитном портфеле за период 2009;2012 гг. снизилась на 63,47% (449 660 тыс. руб.) и составила на 01.
01.2012 г. 258 832 тыс. руб.
Применяемые ЗАО «Кредит Европа Банк» методы и процедуры позволили не допустить неконтролируемого ухудшения кредитного портфеля во время финансового кризиса.
Составим прогноз кредитного портфеля ЗАО «Кредит Европа Банк» на предстоящий 2012 год, используя метод экстраполяции, т. е. продление в будущее тенденции, наблюдавшейся в прошлом.
При этом предположим, что во временном ряду присутствует тренд и характер развития показателя обладает свойством инерционности.
Сложившаяся тенденция не претерпевает существенных изменений в течение периода упреждения.
Для расчета прогноза используем данные анализа динамики кредитного портфеля по ЗАО «Кредит Европа Банк» за 2008 — 2011 гг. Представим эти данные в таблице 6.
Таблица 6
Динамика кредитного портфеля ЗАО «Кредит Европа Банк»
за 2008 — 2011 гг.
Показатели Объем, на начало года, млрд. руб. Темпы роста, раз, % 2008 г. 2009 г. 2010 г. 2011 г. 2009 к 2008 2010 к 2009 2011 к 2010
Всего объем кредитного портфеля, в т. ч.
48,38
45,05 55,31 76,57 93,11 122,77 138,44 Кредиты физическим лицам
31,57
28,72 38,39% 33,90 37,95% 57,56 56,90% 90,97 118,04 169,79 Кредиты предприятиям и организациям
16,81
16,33 21,83% 21, 41 23,97% 19,01 18,79% 97,14 131,11 88,97
На протяжении периода 2009;2011 гг. происходил рост кредитного портфеля банка. Темпы роста за 2009 и 2011 гг. увеличились. Наблюдаются опережающие темпы роста кредитного портфеля физических лиц по сравнению с предприятиями и организациями. Это соответствует стратегии развития ЗАО «Кредит Европа Банк».
На основании темпов роста кредитного портфеля за 2008 — 2011 гг. определим средний темп роста за этот период:
Используем полученные средние темпы роста для составления прогноза кредитного портфеля на 01.
01.2012 г. Расчеты представим в таблице 7.
Таблица 7
Прогноз кредитного портфеля ЗАО «Кредит Европа Банк» на 2012 год Показатели Факт на 01.
01.2012 г., млрд. руб. Средний темп роста, раз Прогноз на предстоящий год, млрд. руб. Всего объем кредитного портфеля, в т. ч. 76,57 158,3 121,21 Кредиты физическим лицам 57,56 56,90% 122,2 70,34 Кредиты предприятиям и организациям 19,01 18,79% 104,3 19,83
На основании произведенных расчетов кредитный портфель ЗАО «Кредит Европа Банк» в предстоящем периоде может достичь 121,21 млрд руб., в т. ч. по розничным продуктам, предназначенных для физических лиц — 70,34 млрд руб., а по предприятиям и организациям. — 19,83 млрд руб.
Среди факторов и условий, положительно влияющих на деятельность ЗАО «Кредит Европа Банк», и на результаты такой деятельности следует отметить:
— усовершенствование кредитования населения и представителей малого и среднего бизнеса, новые продукты кредитования;
— рост доверия населения к банковскому сектору;
— увеличение реальных денежных доходов населения.
К внешним факторам, оказывающим сдерживающее влияние на деятельность банка можно отнести:
— высокую конкуренцию на рынке розничных услуг;
— высокие риски кредитования;
— нерешенность ряда вопросов залогового законодательства;
— недостаточно высокий уровень финансовой культуры населения и его доверия к кредитным организациям.
Составим прогноз основных показателей кредитования клиентов ЗАО «Кредит Европа Банк» на предстоящий период с учетом предложенных мероприятий и выявленных положительных и отрицательных факторов (табл. 8).
Таблица 8
Прогноз основных показателей кредитования клиентов ЗАО «Кредит Европа Банк» на предстоящий период 2012 г.
Показатели Факт 2011 г. Прогноз с учетом предложенных мероприятий Темп роста, % Изменения, +;
— Ссудная задолженность, млрд. руб., в т. ч. 86,40 136,77 158,3 +50,37 Просроченная задолженность в кредитном портфеле, в том числе: 2,42 3,83 158,3 +1,41 Просроченная задолженность физических лиц 2,16 2,64 122,2 +0,48 Просроченная задолженность предприятий и организаций 0,29 0,30 104,3 +0,01 Резервы на возможные потери по ссудным операциям
— в сумме, млн. руб. 3,03 4,80 158,3 +1,77
Произойдет улучшение кредитного портфеля в связи с тем, что банк будет применять современные методы оценки кредитоспособности заемщиков, кредитных рисков и строже подходить к выдаче ссуд клиентам. Просроченная задолженность в кредитном портфеле составит 2,42 млрд. рублей. Резервы на возможные потери по ссудным операциям составят 4,8 млрд руб. (изменение к 2011 г. составит
1,77 млрд. рублей). Просроченная задолженность в кредитном портфеле физических лиц увеличится на 480 млн. рублей, а просроченная задолженность предприятий и организаций увеличится на
10 млн. рублей при темпе роста 122,2% и 104,3% соответственно.
К основным причинам, обосновывающим положительную динамику деятельности ЗАО «Кредит Европа Банк», можно отнести:
— профессионализм менеджмента банка;
— активную политику расширения на российском рынке розничных финансовых услуг.
Стратегией ЗАО «Кредит Европа Банк» является завоевание одной из первых позиций ведущего розничного банка России посредством концентрации усилий на росте доли рынка с особым акцентом на целевые сегменты — состоятельные люди и верхний сегмент среднего класса, а также компании малого бизнеса.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Идеи предупреждения и снижения рисков становятся все более востребованными как банковской наукой, так и практикой.
Банковский риск — это вероятность возникновения потерь в виде утраты активов, недополучения запланированных доходов или появления дополнительных расходов в результате осуществления банком финансовых операций.
Система управления банковскими рисками — это совокупность приемов (способов и методов) работы персонала банка, позволяющих обеспечить положительный финансовый результат при наличии неопределенности в условиях деятельности, прогнозировать наступление рискового события и принимать меры к исключению или снижению его отрицательных последствий.
Управление банковскими рисками включает:
— классификацию рисков по их видам;
— выявление взаимозависимостей между различными группами рисков;
— определение целей и принципов управления рисками;
— выделение этапов управления рисками;
— выбор способов снижения рисков.
Основные способы снижения риска:
— отказ от риска (простое уклонение от мероприятия, связанного с риском, т. е. отказ от каких-либо операций, несущих в себе неприемлемый для банка риск, а значит и отказ от прибыли);
— снижение риска (самострахование — резервирование, диверсификация, лимитирование, минимизация);
— передача риска третьему лицу (страхование, хеджирование, распределение).
Наиболее важную роль в деятельности кредитных организаций играют следующие риски: рыночный, кредитный, риск ликвидности, операционный, правовой, репутационный.
В выпускной квалификационной работе рассмотрены основные методы управления, оценки и снижения основных видов банковского риска, методики расчетов банковских рисков. Рассмотрена организационно-экономическая характеристика деятельности ЗАО «Кредит Европа Банк», выполнен анализ основных экономических показателей за период 2009 — 2011 гг. Выявлены и рассмотрены принципы, на которых основывается система управления рисками и которые неизменно применяются ко всем процессам и операциям ЗАО «Кредит Европа Банк» — это:
— независимость
— целостный подход
— качество и непрерывное развитие
— хорошо отрегулированное принятие рисков
— поддержка руководства Проанализированы основные риски банка.
Самым значительным риском для ЗАО «Кредит Европа Банк» является кредитный риск. Банк участвует, в основном, в деятельности корпоративных, частных клиентов, а также малого и среднего бизнеса. Банк также берет на себя кредитные вложения, возникающие в результате казначейских операций с другими банками и финансовыми институтами. В связи с этим, выявлены: причины недостаточного уровня качества анализа и оценки кредитных рисков в банках; проблемы, в работе с проблемной и просроченной задолженностью — это:
— предоставление кредитов без оценки последствий реализации негативного сценария (дефолт клиента);
— недостаточный анализ источников погашения;
— слабая залоговая позиция банка;
— недостаточный контроль над соблюдением заемщиком условий кредитной документации;
— отсутствие контроля за фактической деятельностью заемщика.
В результате выявленных проблем разработаны направления совершенствования управления кредитными рисками:
1) Оптимизация кредитного процесса:
— структурирование сделки исходя из потребностей и возможностей заемщика;
— разработка методики расчета лимита кредитования на одного заемщика или Группу взаимосвязанных заемщиков;
— определение финансового состояния заемщика с учетом тенденций развития его бизнеса, с применением исторического моделирования, выработки профессионального суждения (с учетом дополнительных показателей финансового состояния, не включенных при расчете рейтинга внутренними методиками банка).
2) Усовершенствование системы управления кредитными рисками:
— утверждение порядка анализа риска;
— разработка способов снижения риска;
— повышение квалификации риск-менеджеров.
Поскольку в процессе исследований выявлено, что минимизация кредитного риска в ЗАО «Кредит Европа Банк» происходит по каждой отдельной ссуде (заемщику) и на уровне банка (кредитного портфеля) в целом — проведен анализ текущего состояния структуры и динамики кредитного портфеля ЗАО «Кредит Европа Банк», а затем составлен прогноз кредитного портфеля на предстоящий 2012 год. В результате проведенного анализа можно сделать вывод, что произойдет улучшение кредитного портфеля в связи с тем, что банк будет применять современные методы оценки кредитоспособности заемщиков, кредитных рисков и строже подходить к выдаче ссуд клиентам. Среди факторов и условий, положительно влияющих на деятельность ЗАО «Кредит Европа Банк», и на результаты такой деятельности следует отметить:
— усовершенствование кредитования населения и представителей малого и среднего бизнеса, новые продукты кредитования;
— рост доверия населения к банковскому сектору;
— увеличение реальных денежных доходов населения.
К внешним факторам, оказывающим сдерживающее влияние на деятельность банка можно отнести:
— высокую конкуренцию на рынке розничных услуг;
— высокие риски кредитования;
— нерешенность ряда вопросов залогового законодательства;
— недостаточно высокий уровень финансовой культуры населения и его доверия к кредитным организациям.
К основным причинам, обосновывающим положительную динамику деятельности ЗАО «Кредит Европа Банк», можно отнести:
— профессионализм менеджмента банка;
— активную политику расширения на российском рынке розничных финансовых услуг.
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
Конституция Российской Федерации (принята на всенародном голосовании 12 декабря 1993 г.)
Гражданский кодекс Российской Федерации (изм. и доп. от 7 февраля, 6 апреля, 18, 19 июля 2011 г.)
Федеральный закон от 10.
07.2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изм. и доп. от 21.
11.2011 № 327-ФЗ) Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395-I «О банках и банковской деятельности» (с изм. и доп. от 11 июля 2011 г. №
200-ФЗ) Федеральный закон Российской Федерации от 7 февраля 1992 г. № 2300−1 (в ред. от 27.
06.2011 № 162-ФЗ) «О защите прав потребителей»
Указание Банка России от 20.
04.2011 № 2613-У «О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 16 января 2004 года № 110-И «Об обязательных нормативах банков».
Указание Банка России от 20.
04.2011: Разъяснения Департамента банковского регулирования и надзора по запросам о применении требований Инструкции Банка России от 16.
01.04 № 110-И «Об обязательных нормативах банков» в редакции Указания Банка России от 20.
04.2011 № 2613-У"
Положение ЦБ РФ № 283-П от 20.
03.2006 г. «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» (ред. от 03.
11.2009)
Положение ЦБ РФ от 26 марта 2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (с Указанием от 3 июня 2010 г. № 2459-У) Положение ЦБ РФ от 31 августа 1998 года № 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» (с изм. на 27 июля 2001 года) Постановление Правительства Российской Федерации от 30 июня 2004 г. № 322 «Об утверждении Положения о Федеральной службе по надзору в сфере защиты прав потребителей и благополучия человека»
Инструкция ЦБ РФ № 110-И от 16.
01.2004 г. «Об обязательных нормативах банков» (ред. от 08.
11.2010)
Письмо ЦБ РФ № 26-Т от 23.
03.2007 г. «Методические рекомендации по проведению проверки системы управления банковскими рисками в кредитной организации (ее филиале)»
Письмо ЦБ РФ № 70-Т от 23.
06.2004 г. «О типичных банковских рисках»
Письмо Банка России от 04.
04.2011 № 43-Т «О некоторых вопросах оценки качества ссуд»
Письмо Центрального банка Российской Федерации от 7 сентября 2005 г. № 04−25−1/3762 «О проверках кредитных организаций по вопросу раскрытия информации при предоставлении потребительских кредитов» //Вестник Банка России. 2005. № 48
Аксененко Р. Банковский кредит — вещь доступная/ Аксененко Р.// Банковское дело.-2010. № 22
Ананьев Д. Н. Банковский сектор России: итоги и перспективы развития // Деньги и кредит. 2009. № 3
Бадалова Л. А. Управление риском потребительского кредитования в кредитных организациях // Банковские услуги. 2010. № 6
Балабанов И. Т. Банки и банковское дело.-СПб.: Питер, 2007
Беляков А.В., Ломакина Е. В. Кредитный риск-оценка, анализ, управление // Финансы и кредит. 2011. № 9.
Бонцевич Н. Формирование кредитного портфеля банка и его оптимизация // Банковский вестник. 2011. № 4.
Братко А. Г. Банковский кредит и концепция кредитных бюро/А.Г.Братко// Бизнес и банки.-2010. № 219
Буркова А. Ю. Процентная ставка по кредиту // Бизнес и банки. 2010. № 28.
Велиева, И. С. Управление рисками в российских банках / И. С. Велиева // Эксперт. — 2011. — № 6.
Волков, С. Н. Теоретико-вероятностные подходы к оценке кредитного риска / С. Н. Волков // 2011.
Горелая, Н. В. Оценка кредитоспособности заемщика в системе регулирования кредитных рисков Н. В. Горелая // Управление рисками. — 2011. — № 6
Гришина, О. В. Практика риск-менеджмента в российских банках: риски есть, системы нет / О. В. Гришина, П. А.
Самиев // Управление финансовыми рисками. — 2011. — № 2.
Гришкин С.Г., Мусаева Р. А., Харисов К. Г. Некоторые вопросы оценки кредитного портфеля банка // Деньги и кредит. 2011. № 1.
Жарковская Е. П. Банковское дело: учебник: для студентов вузов по специальности 60 400 «Финансы и кредит», 60 500 «Бухгалт. учет, анализ и аудит"/Е. П. Жарковская. — 4-е изд., испр. и доп. — М.: Омега-Л, 2006
Жариков, В. В. Управление кредитными рисками: учебное пособие / В. В. Жариков, М. В. Жарикова, А. И. Евсейчев. — Тамбов: Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та, 2009
Кабушкин, С. Н. Управление банковским и кредитным риском: Учебное пособие / С. Н. Кабушкин. — М.: Новое издание, 2011.
Ковалев, П. П. Концептуальные вопросы управления кредитными рисками/ П. П. Ковалев // Управление финансовыми рисками. — 2011.
Коробова Г. Г. Банковское дело: учебник— изд. с изм. — М.: Экономией., 2006
Костерина Т. М. Банковское дело: Учебно-практическое пособие. — М.: Изд. центр ЕАОИ, 2009
Костюченко Н. С. Анализ кредитных рисков / Н. С. Костюченко. — СПб.: ИТД «Скифия», 2010
Лаврушии О.И., И. Д. Мамонова, Н. И. Валенцова [и др.]; под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экой, иаук, проф. О. И. Лаврушина. Банковское дело: учебник / — 8-е изд., стер. — М.: КНОРУС, 2009
Мищенко, А. В. Методология управления кредитным риском и оптимальное формирование кредитного портфеля / А. В. Мищенко, А. С. Чижова // Высшая школа экономики — 2011.
Обеспечение устойчивости кредитной деятельности коммерческого банка на основе снижения кредитных рисков. Финансы и кредит — (29) УЭкС, 5/2011
Панова Г. С. Кредитная политика коммерческого банка. М.: ДИС, 1997
Свиридов Ю. Банковское дело: 100 экзаменационных ответов — Издание 3-е, исправленное и дополненное. — Ростов н/Д: Издательский центр «Мар
Т"; Феникс, 2010
Сухов А. В. Анализ Базельских принципов и методологии управления кредитными рисками в международной практике. Транспортное дело России № 3 (2010)
Бухгалтерские балансы за 2009;2011 гг.
Годовые отчеты ЗАО «Кредит Европа Банк»
Отчеты о прибылях и убытках за 2009;2011 гг.
Методы управления кредитным риском.
http://bankiram.info/article/5/73/
Оптимизационный подход к управлению кредитным портфелем в условиях кризиса
http://www.mdco.ru/content/881
Сайт ЗАО «Кредит Европа Банк»
http://www.crediteurope.ru/ru/bank
Глушкова Н.Б. Г55 Банковское дело: Учебное пособие. —М.-Академический Проект; Альма Матер, 2005, С. 325
Банковские риски: учебное пособие / кол. авторов; под ред. д-ра экон. наук, проф. О. И. Лаврушина и д-ра экон. наук, проф. Н. И. Валенцевой. — М.: КНОРУС, 2007, С. 11
Костюченко Н. С. Анализ кредитных рисков / Н. С. Костюченко. — СПб.: ИТД «Скифия», 2010, С. 9
Глушкова Н.Б. Г55 Банковское дело: Учебное пособие. —М.-Академический Проект; Альма Матер, 2005, С. 326
Банковские риски: учебное пособие / кол. авторов; под ред. д-ра экон. наук, проф. О. И. Лаврушина и д-ра экон. наук, проф. Н. И. Валенцевой. — М.: КНОРУС, 2007, С. 13
Банковские риски: учебное пособие / кол. авторов; под ред. д-ра экон. наук, проф. О. И. Лаврушина и д-ра экон. наук, проф. Н. И. Валенцевой. — М.: КНОРУС, 2007, С. 22
Костерина Т. М. Банковское дело: Учебно-практическое пособие. — М.: Изд. центр ЕАОИ, 2009, С. 264
Костюченко Н. С. Анализ кредитных рисков / Н. С. Костюченко. — СПб.: ИТД «Скифия», 2010, С. 17
Костюченко Н. С. Анализ кредитных рисков / Н. С. Костюченко. — СПб.: ИТД «Скифия», 2010, С. 23
Банковские риски: учебное пособие / кол. авторов; под ред. д-ра экон. наук, проф. О. И. Лаврушина и д-ра экон. наук, проф. Н. И. Валенцевой. — М.: КНОРУС, 2007, С. 130
Костюченко Н. С. Анализ кредитных рисков / Н. С. Костюченко. — СПб.: ИТД «Скифия», 2010, С. 43
Е. В. Иода, Л. Л. Мешкова, Е. Н. Болотина.
Классификация банковских рисков и их оптимизация / Под общ. ред. проф. Е. В. Иода.
2-е изд., испр., перераб. Тамбов: Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та, 2002, С. 28
ЗАО «Кредит Европа Банк»
http://www.banki.ru/banks/bank/?ID=41 643
Годовые отчеты ЗАО «Кредит Европа Банк»
Костюченко Н. С. Анализ кредитных рисков / Н. С. Костюченко. — СПб.: ИТД «Скифия», 2010, с. 411
Костюченко Н. С. Анализ кредитных рисков / Н. С. Костюченко. — СПб.: ИТД «Скифия», 2010, с. 415
Костюченко Н. С. Анализ кредитных рисков / Н. С. Костюченко. — СПб.: ИТД «Скифия», 2010, с. 416
Годовые отчеты ЗАО «Кредит Европа Банк»
