Данное злоупотребление состоит в получении законным владельцем карты денежных сумм или ценностей, по стоимости значительно превышающих размеры предусмотренного договором лимита.
Фирмы, применяющие в своей работе пластиковые карточки, как правило, имеют ограниченные возможности отслеживания их правомерного использования. В связи с этим в последнее время распространились случаи расчетов чужими карточками в странах, находящихся на значительном удалении от тех, где произошла утеря или похищение.
б) Ложное заявление о краже или потере банковской карты. Преступление совершается законным владельцем карты. Владелец карты подает в банк соответствующее заявление. Как правило, пока процессинговый центр включит номер соответствующей карточки в стоп-лист и известит торговые точки, проходит несколько дней. За это время ее владелец старается провести максимально возможное число операций, а затем выставляет претензии банку.
в) Временное изъятие карточки у законного владельца для оплаты с ее помощью и присвоения товаров, либо для завышения стоимости фактически оказанных услуг.
г) Использование карты, которая не была получена законным владельцем, например, по причине перемены им места жительства. В этом случае практикуется письменное уведомление банка — эмитента с просьбой выслать карточку по новому адресу. Злоумышленникам достаточно узнать о подобном намерении, подделать уведомление о переезде и получить карточку по почте.
д) Незаконное использование карты в период между открытием счета и доставкой карточки владельцу для совершения операций по ней. Данное злоупотребление является разновидностью предыдущего. Совершаются недобросовестными работниками банков и предприятий, занятых изготовлением карточек.
Похищаемые при пересылке клиенту от эмитента или изготовителя по почте банковские пластиковые карточки представляют для преступников особый интерес по следующим причинам:
— их утрата (кража) замечается с большим опозданием, в результате чего возможность немедленного блокирования карточки отсутствует;
— к моменту кражи они не подписаны, поэтому преступник сам может поставить подпись и в дальнейшем использовать их «легально».
е) Хищение денежных средств под прикрытием фиктивных предприятий и с использованием корпоративных банковских карт.
— изготовление поддельных банковских карт. Различают полную и частичную подделку карт:
а) Полная подделка. На сегодняшний день из известных видов мошенничеств полная подделка карточек наиболее распространена. При полной подделке на заготовки поддельных карточек наносятся логотип эмитента, поле для проставления подписи, точно воспроизводятся все степени защиты (используются подлинные реквизиты реально существующих карточек).
Часто используемый преступниками прием — изъятие на время из поля зрения клиента его карту и снятие с нее оттиска. При этом используется простое в изготовлении приспособление. Выплаченные банками деньги из банкомата или за фактически не производившиеся сделки похищаются.
Подделка банковских карт сегодня — сфера деятельности преимущественно организованных групп. Они действуют в сговоре с работниками организаций, осуществляющих расчеты с помощью карточек. По информации МВД России в России действуют более 150 самых различных структур, поставляющих информацию мошенникам с пластиковыми картами.
Использование «белого пластика» — эта мошенническая схема появилась в конце 70-х гг. и получила широкое распространение. Поддельные карточки не имеют внешних реквизитов, по которым возможна их идентификация (логотипа банка-эмитента и платежной системы, голограммы и других степеней защиты). На чистый лист пластмассы переносятся данные уже существующих карточек.
Такие карточки могут быть предъявлены только при условии соучастия в преступлении владельца или служащих предприятий торговли и сервиса, поскольку визуально фальшивка определяется сразу. Далее производится маскировка ложных слипов среди подлинных. По дебетовому счету, образованному в результате использования «белого пластика», позднее уже практически невозможно установить, была предъявлена настоящая или поддельная карточка. Для совершения мошеннических действий по данной схеме создаются фиктивные предприятия.
Разновидностью преступлений с «белым пластиком» является подделка преступниками полученных в результате неосторожности держателей карточек реквизитов этих карточек в случае карточек с магнитной полосой или перехват этих реквизитов и PIN-кодов в случае микропроцессорных карточек и их использования для снятия денег через банкоматы.
б) Частичная подделка. Ее целью является удаление с подлинной карты отмеченных там данных и внесение новых. Частичная подделка включает, как правило, следующие стадии:
1) получение настоящей карты в солидном банке путем внесения на вновь открытый счет минимально необходимой суммы;
2) добывание информации о владельце солидного счета;
Подделка карты на основе полученных данных: замазывание образца подписи или наклеивание нового подписного поля, используя обычную клеящую бумагу; «сбривание» проэмбоссированных на плоскости карты данных или «выглаживание» полихлорвинила, из которого изготовлена карта, с помощью обычного утюга или микроволновой печки, а после выравнивания поверхности нанесение добытой информации с помощью настольного пресса.
Чаще всего эмбоссированная на карточке информация о счете удаляется термическим, механическим или иным способом и замещается новой, срезанной с другой карточки. Этот простейший метод получил настолько широкое распространение в мире, что для него даже родилось специальное название: shave & paste («сбрить и наклеить»).
— сбыт поддельных банковских карт. Обычно этим занимаются сами изготовители либо лица, специально подобранные для подобного рода деятельности.
— злоупотребления с товарными чеками (слипами). Они имеют место при осуществлении или имитации расчетов с карточками. Такие операции могут осуществляться только с участием сотрудников фирм, обслуживающих клиентов по карточкам.
При этом возможны следующие варианты действий:
1) слипы изготавливаются при помощи чужих подлинных или поддельных карт;
2) к оплате предъявляются слипы, полученные ранее при обслуживании законного владельца карточки, но в количестве, превышающем необходимое.
— использование поддельных банковских карт. Определенной спецификой отличаются злоупотребления с пластиковыми карточками, используемыми в банкоматах для получения наличных денег.
Известен случай, когда в Венгрии через банкоматы, расположенные в разных концах Будапешта, преступники в течение нескольких минут, используя около 1,5 тыс. поддельных карточек, сняли со счетов 1,5 млн. форинтов. В мошенничестве принимало участие около 150 человек.
В Англии преступники изготовили фальшивый банкомат, который был внешне оформлен как многие другие. При пользовании им законные держатели карточек оставляли свои реквизиты, включая данные о счетах, с помощью которых затем злоумышленники изготавливали поддельные карточки, после чего получали наличные деньги через действующие банкоматы.
Преступник, похитивший 400 млн руб. из банкоматов одного московского банка, подбирал цифровую комбинацию кода доступа в компьютерную систему управления счетами клиентов банка.
Для проведения мошеннических операций используются преимущественно кредитные карты и сравнительно редко — расчетные и дебетовые.
Мошенничества с банковскими картами в Интернет С развитием электронной коммерции, появлением виртуальных Интернет-магазинов, где можно сделать заказ на получение товара по почте с персонального компьютера, появляются и новые способы криминальных посягательств с использованием банковских карт (интернет-кардинг). Мошенники пользуются простотой технологиейи осуществления сделок и несовершенством систем защиты информации в сети.
Так, для оплаты товара в интернет-магазинах достаточно указать реквизиты карточки. При осуществлении любой операции может произойти утечка информации, что чревато для владельца большими потерями. Существует множество различных способов получить у владельца реквизиты карточки.
Рассмотрим подробнее проблемы преодоления мошенничества при обслуживании операций с банковскими картами, связанные с внешними факторами воздействия на систему «банк-держатель карты».
Утраченные (украденные) карты Этот тип мошенничества приносит наибольшие убытки банкам и слабо поддается минимизации. Если карта попадает в руки злоумышленников, то время ее использования не превышает 2−3 часов. В среднем по статистике утраченные (и украденные) карты используются не более 3-х дней. Самое главное в процессе минимизации потерь банка от этого типа мошенничества — максимально быстрое блокирование карты. Для этого необходимо обеспечить держателя карты соответствующими пособиями, объясняющими его действия в случае утраты карты. Со стороны банка должна быть организована доступная, круглосуточная служба поддержки, отвечающая на телефонные запросы держателей карт. Желательно, в этой службе выделить отдельный телефонный номер для блокировки карт. Можно организовать автоматическую службу поддержки клиентов, позволяющую клиенту по телефону в автоматическом режиме, указав номер карты и кодовую последовательность самостоятельно блокировать карту.
Предоставление клиентам услуги «мобильный банк» позволяет блокировать карту, послав соответствующие смс-сообщение на номер банка или выбрав в меню мобильного телефона пункт блокировки карты. Воспитание у клиента привычки держать карту заблокированной и разблокировать карту, используя «мобильный банк» на время покупки, позволит избежать потерь при утрате карты.
Как превентивную меру от потерь можно рекомендовать клиентам использовать систему лимитов на операции (дневные лимиты, недельные и т. д.).
Применение офлайнового мониторинга позволяет выявить случаи мошеннического использования утраченных карт, однако это не приносит ощутимого финансового результата.
Мошеннические операции «возврат покупки»
Этот вид мошенничества характеризуется тем, что на счет клиента поступает операция «возврат покупки» и увеличивает доступный баланс, а через определенный промежуток времени поступает операция списания на ту же сумму и из той же торговой точки. Если за этот интервал времени доступный баланс будет израсходован то на счете клиента возникнет неразрешенный овердрафт. Обычно для этой схемы используются карты, держатели которых введены в заблуждение мошенниками и возмещение ущерба вызывает большие проблемы. Сама процедура возникновения подобных пар («возврат покупки» — операция списания) может происходить по двум причинам:
мошенник работает в торговой точке. Тогда процессирование, сначала кредитной операции, а затем, через определенный промежуток времени, дебетовой операции — не отражается на балансе предприятия;
мошенник — хакер и использует несовершенство технологии возврата покупки в некоторых интернет-магазинах. Осуществляется мошенническая операция покупки товара в интернет-магазине (например, по чужой карте) и затем оформляется возврат покупки, но для возврата подставляется нужный номер карты, и деньги снимаются в банкомате. После урегулирования претензий держателя карты, с которой была списана мошенническая транзакция, интернет-магазин соответственно дебетует номер «подставной карты» и на счету возникает овердрафт.
Для исключения подобного рода проблем необходимо организовать автоматическую процедуру сопоставления всех входящих операций «возврат покупки» с транзакциями, проведенными по счетам клиентов. Сопоставление необходимо осуществлять за определенный промежуток времени и, начиная с определенной суммы, исключив из него ряд стандартных операций возврата: возврат НДС (VAT — value added tax) и т. д. по усмотрению банка. Сопоставление осуществляется по номеру карты, имени и типу торговой точки при условии не превышения суммы возврата сумме платежа. Если операция «возврат покупки» не сопоставилась, то осуществляется автоматическое блокирование суммы на счету клиента до окончания проведения расследования по этому случаю.
Операции по поддельным картам Операции по поддельным картам наносят большой ущерб банкам. В последнее время отмечается рост подобного мошенничества. Это связано с высоким технологическим уровнем устройств, позволяющих копировать магнитную полосу карты и доступностью средств производства высококачественного поддельного пластика. Единственным способом, которым может эффективно ответить банк-эмитент в этом случае, является отказ на авторизационный запрос на проведение какой-либо операции. Для управления этими рисками банк может использовать онлайн-систему, которая на основе статистических данных поведения каждого клиента сама определяет уровень валидности авторизационного запроса и принимает решение. На практике такие системы чрезвычайно дороги и полностью переложить принятие решения на систему не рискнет ни один банк — ведь это огромный риск конфликта с клиентом. Принятие решения в онлайн-режиме по конкретному авторизационному запросу осуществляется на основе свода правил, устанавливаемых для конкретного клиента или группы клиентов. Создание этого свода правил и применение к различным группам клиентов и является основной задачей группы обеспечения безопасности операций по банковским картам.
В настоящее время созданы необходимые предпосылки для повышения эффективности уголовно-правового контроля за злоупотреблениями в сфере использования данных расчетных инструментов.
Уголовный кодекс РФ предусматривает наказание в виде лишения свободы на срок до 6 лет за изготовление или сбыт поддельных кредитных либо расчетных карт (ст. 187 УК РФ).
Те же действия, если они совершены неоднократно или организованной группой наказываются лишением свободы на срок до 7 лет с конфискацией имущества. При этом использование поддельных пластиковых карт с целью завладения чужими денежными средствами или материальными ценностями в зависимости от обстоятельств дела содержит состав мошенничества (ст. 159 УК РФ), или присвоения (ст. 160 УК РФ).
3.
2. Перспективы развития карточных расчетов на основе УЭК (универсальная электронная карта) Универсальная электронная карта (УЭК) призвана стать универсальным идетификатором гражданина и заменить ему множество других документов. Предполагается, что УЭК будет содержать около 260 приложений, в будущем может быть использована как замена паспорту, водительскому удостоверению и т. п. (при внесении соответствующих изменений в законодательство РФ), содержать пенсионные и медицинские данные гражданина и многое другое.
Сбербанком России, банками «Уралсиб» и «АК Барс» создано ОАО «Универсальная электронная карта» и, в соответствии с распоряжением премьер-министра РФ В. В. Путина № 1344-р от 12.
08.2010, является федеральной уполномоченной организацией по выпуску, выдаче и обслуживанию одноименных карт.
Идея проекта: Вместо десятка справок — одна карта.
Появление в России УЭК гражданина было прописано в Федеральном законе от 27 июля 2010 г. № 210-ФЗ «Об организации предоставления государственных и муниципальных услуг» (с изм. и доп. от 18 июля 2011 г. № 239-ФЗ), который определяет принципы и процедуру предоставления государственных (муниципальных) услуг, условия и порядок их оплаты, права заявителей и обязанности органов власти.
Универсальная электронная карта будет разработана на основе единого федерального стандарта. Она придет на смену всем социальным картам, которые локально выпускали субъекты федерации, а также заменит многие другие документы, такие как: полис обязательного медицинского страхования, студенческие билеты, проездные документы на транспорте и многие другие.
С помощью карты можно будет получить государственные, региональные и коммерческие услуги в электронном виде с использованием банкоматов, инфокиосков, персональных компьютеров, мобильных устройств. Универсальная электронная карта также будет приниматься в метро, автобусах, троллейбусах и трамваях. Подобно обычной банковской карте универсальная карта может использоваться для оплаты товаров и услуг в магазинах и любых других организациях.
Универсальная электронная карта будет иметь специальные механизмы защиты информации, и не будет содержать персональные данные. Все данные о гражданине будут храниться там же, где и сейчас — в базах данных государственных министерств и ведомств. Для выполнения значимых операций нужно будет вводить ПИН-код, а список операций может быть дополнительно ограничен самим гражданином, через его личный кабинет на портале универсальной электронной карты.
Универсальные карты во всех регионах позволят получать одинаковый набор услуг и предоставят большее число сервисов, чем доступно сегодня по социальным картам: получение пенсий, пособий по безработице и соцпомощи.
На рисунке 7 отображены сферы применения УЭК:
Рисунок 7 — Сферы применения УЭК (универсальная электронная карта) Для граждан получение первой такой карты будет бесплатным, а за перевыпуск придется заплатить, но не более 300 рублей. По словам В. Орловского, возможно гражданам придется платить за сопровождение приложений, которые есть на карте. Стоимость сопровождения четырех обязательных федеральных приложений (в том числе идентификационные данные, медицинское, пенсионное приложения) будет устанавливать государство. Оно будет либо бесплатным, либо обойдется в незначительную сумму.
Эксперты отмечают, что проектом не предусмотрено обязательного размещения на карте электронной цифровой подписи (ЭЦП), что безусловно окажет негативное влияние на реализацию программы доступа граждан к дистанционным госуслугам, реализуемым в рамках электронного правительства. Кроме того, карты УЭК невозможно будет использовать для электронного голосования.
Планируется, что первые универсальные карты начнут выдавать россиянам в 2012 г. в заявительном порядке, а с 2014 г. в уведомительном. Планируется, что функции выдачи будут возложены на работодателей, учебные заведения, органы соцзащиты и банки. Обеспечить картами всех граждан России предполагается к 2017 г. Срок действия карты составит пять лет.
С 1 сентября 2010 г. в трех российских регионах началась реализация пилотного проекта по внедрению универсальных электронных карт. Выбор регионов и категорий населения объяснялся тем, что здесь уже существуют развитые системы социальных карт. В Астраханской области такой проект реализует Сбербанк, в Башкортостане — банк «Уралсиб», в Татарстане — банк «Ак Барс».
До запуска пилотных проектов по УЭК спектр услуг по социальным картам в опытных регионах был весьма ограничен. В Татарстане, например, по ним доступен только льготный проезд в общественном транспорте. В Астраханской области и Башкортостане карты предоставляют более широкий перечень услуг, в том числе медицинских и банковских. В Башкирии помимо прочего по социальной карте можно получать сведения о размере пенсионных накоплений, налогов, а также различные скидки и бонусы.
В программе пилотного проекта было предусмотрено 15 видов государственных услуг. Предполагалось, что помимо стандартного набора в рамках УЭК по карте можно будет проводить регистрацию автомобилей и техосмотр, на ней будут отражаться данные из ЕГРП и единого кадастра недвижимости, информацию об административных правонарушениях в области дорожного движения; о состоянии пенсионного счета, ОМС; необходимой для оформления, выдачи, замены паспорта и других документов и т. д.
К концу 2010 года был завершен первый этап тестирования системы в 3-х пилотных регионах. Согласно законопроекту «О предоставлении государственных и муниципальных услуг», разработанному Минэкономразвития, УЭК можно будет получить начиная с 1 января 2012 г., еще через два года ею обзаведутся все россияне без исключения.
В марте 2011 г. Президент Дмитрий Медведев раздал чиновникам поручения, касающиеся внедрения в России универсальной электронной карты (УЭК). Список поручений охватывает срок до конца 2011 г.
Из списка поручений следует, что в истории внедрения российских УЭК 2011 г. останется подготовительным периодом, во время которого будет составлена смета проекта, подготовлена его нормативная и законодательная база, разработаны регламенты, начнется обучение граждан пользованию электронными госуслугами и подготовка инфраструктуры.
Судя по одному из президентских поручений, УЭК, которая в перспективе должна будет заменить большую часть гражданских документов в ближайшем будущем заменит только водительское удостоверение, полис социального страхования, полис ОСАГО и удостоверение мигранта в системе ФМС. Именно для этих видов документов будут, согласно поручениям Д. А. Медведева, разработаны нормативные акты в 2011 г.
В Татарстане в госорганах установлено около 10 тыс. считывающих устройств, стоимость каждого из которых оценивается в 200 руб. в Татарстане активно используются 180 тыс. региональных электронных карт при их общем тираже 250 тыс.
Работы по УЭК в 2011 году затронули существующую ИТ-инфраструктуру органов власти. Президент поручил главам регионов подключить информационные системы органов власти субъектов РФ и организаций, оказывающих госуслуги, к «единой системе межведомственного электронного взаимодействия» и обеспечить совместимость соответствующих протоколов и технических решений. Эти работы должны были быть выполнены к 1 июля 2011 г.
К концу 2011 года в регионах планировалось создать базы данных, основываясь на которых будет производиться выпуск карт. Базы данных должны содержать цифровые фотографии граждан.
В своих поручениях Медведев предусмотрел стимулирование граждан к пользованию универсальными электронными картами. Так одним из побудительных мотивов к их получению может стать снижение госпошлин и других обязательных платежей для потребителей госуслуг с помощью карт.
В начале августа 2011 г. Министерство экономического развития приняло директивно-координационный план внедрения универсальных электронных карт (УЭК). План разбит на 7 больших пунктов, пересекающихся по времени:
— подготовка и начало работ по выпуску УЭК (документальная работа, интеграция информационных систем),
— обеспечение готовности выпуска карт (сертификация криптоядра, разработка идентификационного приложения),
— ведомственное и отраслевое внедрение УЭК,
— развитие инфраструктуры в банковской сфере,
— региональное внедрение (call-центры пункты выдачи),
— маркетинговые и образовательные мероприятия и, наконец,
— опытная эксплуатация.
Некоторые даты плана внедрений УЭК, утвержденного Минэкономразвития:
— Завершение подготовки оборудования и ИС ФУО — 30.
09.2011
— Интеграция ИС ФУО с системами других участников и СМЭВ для опытной эксплуатации 31.
10.2011
— Интеграция ИС ФУО с системами других участников и СМЭВ для промышленной эксплуатации — 01.
12.2011
— Готовность к выпуску УЭК в режиме промышеленной эксплуатации -01.
01.2012
— Выпуск УЭК с российским чипом — 30.
07.2012.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В последнее время активно растет интерес клиентов к такому банковскому продукту, как пластиковые карты. Если всего три-четыре года назад большая часть держателей карт получала первый «пластик» в рамках зарплатных проектов, то сейчас появляется все больше желающих приобрести кредитную карту самостоятельно.
Этому есть несколько причин: во-первых, увеличивается популярность безналичного расчета в магазинах и на интернет-сайтах, во-вторых, многие уже оценили удобство совершения коммунальных платежей при помощи «пластика». Очень часто кредитная карта становится «палочкой-выручалочкой» для клиентов в период отпуска, ремонта или в случае незапланированных трат — в этих случаях овердрафт оказывается гораздо удобнее и выгоднее потребительского кредита, к тому же многие банки предлагают кредитование с грейс-периодом, в течение которого клиент может пользоваться кредитным лимитом без начисления процентов.
Банковская пластиковая карта — это одна из разновидностей финансовых карт, которая является персонифицированным платежным средством, предназначенным для оплаты товаров, услуг и получения наличных денежных средств в банках и банковских автоматах На рынке существует два вида банковских пластиковых карт: дебетовые и кредитные карты, различающиеся между собой по типу используемых при оплате ими средств. Кроме этого, карты различаются по платёжным системам, относясь либо к международным (VISA, MasterСard), либо к национальным и региональным (UnionCard, Сберкарт, Золотая Корона и т. д.).
Дебетовые карты позволяют расходовать средства клиента банка, при этом расходуемые средства перед использованием карты необходимо депонировать на карточный счёт. В некоторых банках допускается овердрафт по карте. Овердрафт позволяет клиенту расходовать не только свои средства, но и средства банка в пределах открытой ему кредитной линии. По своей сути овердрафт представляет собой краткосрочный кредит. Кредитная карта позволяет использовать средства банка в пределах кредитной линии, определённой банком.
Законодательство в сфере банковских карт регулируется: Федеральным законом № 161-ФЗ «О национальной платежной системе», принятый 27.
06.2011 (далее — Закон № 161-ФЗ), а также Федеральным законом от 27.
06.2011 № 162-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона «О национальной платежной системе» (далее — Закон № 162-ФЗ), которые реализуют рекомендации Комитета по платежным и расчетным системам Банка международных расчетов и Концепции развития платежной системы Банка России на период до 2015 года, одобренной решением Совета директоров Банка России от 16.
07.2010 (протокол № 16, Положением «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт», утвержденным Банком России 24.
12.2004 № 266-П (в ред. от 23.
09.2008 № 2073;У), Федеральным законом № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» в части требований об обязательном контроле операций с денежными средствами и идентификации клиентов и др.
Законы № 161-ФЗ и № 162-ФЗ устанавливают порядок оказания платежных услуг, требования к организации и функционированию платежных систем, а также порядок осуществления надзора и наблюдения в национальной платежной системе. Кроме того, они регламентируют взаимоотношения различных субъектов национальной платежной системы.
В работе рассмотрена схема расчетов банковскими картами и порядок взаимодействия участников. Инфраструктура, поддерживающая работу с платежными картами, выглядит следующим образом:
— центральный административный орган;
— эмиссионный центр (далее — эмитент);
— эквайринговый центр (далее — эквайрер);
— процессинговый центр;
— пункты приема карт:
торгово-сервисные предприятия;
пункты выдачи наличных;
— физические лица — держатели карт.
Также рассмотрено, как производятся расчеты банковскими картами.
На примере ЗАО «Райффайзенбанк» проанализирована работа банка с банковскими картами.
За 2010 год было открыто порядка 70 тысяч счетов по существующим зарплатным проектам (в 2008 — 88 000, в 2009 — 40 000), что составило прирост к 2009 г. — 75%, и снижение по сравнению с 2008 г. на 18 000 счетов (12,5%).
Комиссионный доход, полученный от юридических лиц за выпуск зарплатных пластиковых карт, в 2010 г. составил около 18 млн. рублей. В 2009 г. этот показатель составил
20 млн руб., в 2008 — 5,7 млн руб. Прирост 2010 г. к 2008 г. составил
215%, а к 2009 г. — снижение на 2 млн руб. (10%).
По результатам 2010 года сеть банкоматов ЗАО «Райффайзенбанк» составляет 1 651 единиц в семи регионах Российской Федерации включая Москву, что на 9% больше по сравнению с 2009 г. — 1 515 ед. и на 18% больше по сравнению с 2008 г. — 1 400 ед.
Общий объем покупок в торгово-сервисных предприятиях с помощью карт Райффайзенбанка достиг 26,2 млрд. рублей в России и 15,7 млрд. рублей за рубежом в 2009 г. В 2010 г. произошло небольшое снижение этих показателей: на 7,5% - в России и на 11% - за рубежом.
В сравнении с 2008 г. — показатели 2010 г. увеличились незначительно: на 5% и 0,7% соответственно.
В 2010 году Банк запустил чипованные карты VISA и дополнительную защиту интернет-платежей Verified by Visa и MasterCard с технологией 3D-Secure.
Рассмотрены вопросы, связанные с обслуживанием банковских карт — риск менеджмент обслуживания банковскими картами и пути минимизации этих рисков.
В проблемах и перспективах развития расчетов банковскими картами отражены преступления, совершаемые с использованием банковских карт и проблемы преодоления мошенничества при обслуживании операций с банковскими картами, связанные с внешними факторами воздействия на систему «банк-держатель карты».
Посредством банковских пластиковых карт продвигаются даже социальные проекты. Сейчас разрабатывается и внедряется проект Универсальная электронная карта (УЭК), котрая призвана стать универсальным идетификатором гражданина и заменить ему множество других документов. Предполагается, что УЭК будет содержать около 260 приложений, в будущем может быть использована как замена паспорту, водительскому удостоверению и т. п. (при внесении соответствующих изменений в законодательство РФ), содержать пенсионные и медицинские данные гражданина и многое другое.
Универсальная электронная карта будет разработана на основе единого федерального стандарта. Она придет на смену всем социальным картам.
С 1 сентября 2010 г. в трех российских регионах началась реализация пилотного проекта по внедрению универсальных электронных карт (Астраханская область, Башкортостан, Татарстан).
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1 Нормативные правовые акты и нормативные документы Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.
01.1996 № 14-ФЗ (ред. от 07.
02.2011)
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31 июля 1998 г. № 146-ФЗ, (часть вторая) от 5 августа 2000 г. N 117-ФЗ (ред. от 21 июля 2011 г. № 258-ФЗ) Федеральный закон от 07.
08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»
Приказ Минфина Российской Федерации от 10 января 2000 года № 2н «Об утверждении положения по бухгалтерскому учету „Учет активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте“ ПБУ 3/2000»
Положение об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт, утвержденным Банком России 24.
12.2004 № 266-П (в ред. от 23.
09.2008 N 2073;У),
Положение ЦБР от 24 декабря 2004 г. № 266-П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт» (с изменениями от 21 сентября 2006 г., 23 сентября 2008 г.)
Положение ЦБ РФ от 05.
12.2002 № 205-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» (с изменениями 2007 г.)
Положения Банка России от 19.
08.2004 N 262-П «Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»
Положение по бухгалтерскому учету «Учет активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте» ПБУ 3/2000
Монографии, сборники, учебники и учебные пособия Анализ финансовых результатов банковской деятельности: учебное пособие/ Под ред. С. Ю. Буевич, О. Г. Королёв. — 2-е изд. — М.: КНОРУС, 2005
Банки и банковское дело: учебное пособие/ Под ред. Балабанова И. Т. — СПб.: Питер, 2003 — С. 238
Банковское дело: учебник / под ред. д-ра экон. наук, проф. Г. Г. Коробовой. — М.: Экономика., 2006. — С. 493
Банковское дело: учебник: для студентов вузов/ Под ред. Жарковской, Е.П. — 4-е изд., испр. и доп. — М.: Омега-Л, 2006
Банковское дело: Учебно-практическое пособие / Под ред. Костериной Т. М. — М.: Изд. центр ЕАОИ, 2009
Банковское дело: учебник. / Под ред. Лаврушина О. И. Издание 2е, перераб. и доп.- М.: Финансы и статистика, 2009., с 416
Быстров Л.В., Воронин А. С., Гамольский А. Ю. и др. Пластиковые карты (5-е изд., перераб. и доп.). — «БДЦ-пресс», 2005 г.- С.19
Всяких Ю. В. Современные проблемы формирования платежных систем с использованием пластиковых карт // Проблемы и перспективы развития экономического и управленческого потенциала России в XXI веке: Сборник материалов V Всероссийской научно-практической конференции. — Пенза: ПГПУ им. В. Г. Белинского, 2007, с. 233
Деньги, кредит, банки. Экспресс-курс. (Учебное пособие) Под ред. Лаврушина О. И. — 2010
Жуков, Е. Ф. Банки и банковские операции / Е. Ф. Жуков. — М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 200 735, с. 414; 46, с. 55−57
Иванов Н. В. Управление карточным бизнесом в коммерческом банке. 2-е изд. — М.: БДЦ-пресс, 2006, с. 24
Карточки в России: Социологическое исследование рынка пластиковых карточек России// Мир карточек. — 2007. — № 1.
Макарова Л. А. Финансы и кредит: учебное пособие — Тамбов: Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та, 2009
Пластиковые карточки в России: сборник / Сост. Андреев А. А., Морозов А. Г., Равкин Д. А. — М.: «БАНКЦЕНТР», 2011, с.25
Правовое регулирование и налогообложение операций с банковскими картами /И.А. Спиранов. — 2-е. изд. — М.: Изд. группа «БДЦ-пресс», 2005 — 208 с.
Свиридов О. Ю. Банковское дело: 100 экзаменационных ответов— Издание 3-е, исправленное и дополненное. — Ростов н/Д: Издательский центр «Мар
Т"; Феникс, 2010
Феоклистов И. А. Пластиковые карты. — М.: Гросс-Медиа, 2006.
3 Статьи Всяких Ю. В. Платежные карты: достоинства и недостатки использования // Научно-информационный журнал «Белгородский экономический вестник». — 2006. — № 4(44), с. 37
Боронихина О.В., «Расчеты и операционная работа в коммерческом банке», № 1, 2010 года Буздалина Е., Колоскова Л. Управление платежных систем и расчетов Московского ГТУ Банка России // БДМ. Банки и деловой мир. — 2009. — № 1.
Буздалина Е., Колоскова Л. Экваринг // БДМ. Банки и деловой мир. — 2009. -№ 2
Калистратов Н.В., Кузнецов В. А., Пухов А. В. Принципы функционирования электронных платежных систем // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. 2006. — № № 7, 8, 9
Ковалева Ю. В. Некоторые особенности современного российского рынка пластиковых карт // Международный научно-теоретический журнал «Вестник Белгородского университета потребительской кооперации». — 2007. — № 3, с. 26−27
Лебедева Н. В. Расчеты с использованием пластиковых карт // Торговля: бухгалтерский учет и налогообложение. — 2007. — № 9
Пластиковые карты: в ногу со временем // Вестник. Экономика. Инфраструктура. Инвестиции. — 2007. — № 6(13)
4 Информационные ресурсы Банкам./
http://www.ac-nn.ru/bank/
Банки.
ру
http://www.banki.ru/banks/bank/?ID=4389&sphrase_id=2 567 259
Банковская карточка./
http://www.biznet.ru/topic18155.html
Банковские карточки: международная практика и правовое регулирование в России. /
http://dit.perm.ru/articles/management/tmp/19/ index. htm
Банковские карты в системе безналичных расчетов./
http://juristmoscow.ru / bankovskie-spory/stat_bank-sp/1679/
Банковские карты. Перспективы и особенности развития рынка пластиковых карт в РФ./
http://analizhd.ru/186.html
Банковское дело./
http://www.banki-delo.ru/category/ банковское законодательство/
Иные формы безналичных расчетов./
http://www.
987.su/print880.html
Классификация пластиковых карт. /
http://dengi.polnaya.info/platezhnye_ sistemy/klassifikaciya_plastikovyh_kart/
Классификация пластиковых карт./
http://topknowledge.ru/index.php? option=com_content&view=article&id=1792:
2011;03−28−15−30−20&catid= 26:2010;08−11−13−01−47&Itemid=32
Международные банковские пластиковые карты./
http://sibbanks.ru/ service/?id=9
Многообразие видов карт и карточек — давайте разберемся… /
http://www.belcard.by/cgi-bin/view.pl?topicid=info&briefid =fa7c80ecf636e1d8
Новый сервис при использовании карт./
http://www.bankcards.su/ news. php? s=128
Нормативное регулирование выпуска и обслуживания карт международных платежных систем./
http://www.m-economy.ru/art.php?nArtId =2034
Перспективы и особенности развития рынка пластиковых карт в РФ./
http://analizhd.ru/186.html
Пластиковая перспектива./
http://www.ks87.ru/site.xp/500 491 240 490 56 048 055.html
Платежные пластиковые карты./
http://vpnews.ru/referat6269.htm#_Toc 32 380 274
Преступления, совершаемые с использованием банковских карт. Мошенничества с банковскими картами в Интернет
http://newasp.omskreg.ru/bekryash/ch2p6.htm#6
Райффайзенбанк
http://www.bankrt.ru/info/43.html
Расчеты с использованием пластиковых карт./
http://www.iteconomic. com/raschety-s-ispolzovaniem-plastikovyx-kart.aspx
РБК.Исследования рынков. Анализ рынка банковских пластиковых карт./
http://planovik.ru/research/2011/09/26 /5356.html
РБК.Рейтинг актуален на 31.
03.11 Источник: РБК.Рейтинг./
http://rating.rbc.ru/article.shtml?2011/03/31/33 228 440
Рынок пластиковых карт в России: особенности и перспективы развития./
http://www.ru-cards.ru/rinok/
Сущность и назначение пластиковых карт./ /
http://www.topknowledge.ru /index. php? option=com_content&view=article&id=1791:
2011;03−28−15−28−46&catid=26:2010;08−11−13−01−47&Itemid=32
Универсальная электронная карта (УЭК).
http://protivkart.org/o-yek/40-universalnaya-elektronnaya-karta-uek-podrobnosti.html
Сущность и назначение пластиковых карт./ /
http://www.topknowledge.ru /index. php? option=com_content&view=article&id
Банковское дело: учебник. / Под ред. Лаврушина О. И. Издание 2е, перераб. и доп.- М.: Финансы и статистика, 2009., с 416
Пластиковые карточки в России: сборник / Сост. Андреев А. А., Морозов А. Г., Равкин Д. А. — М.: «БАНКЦЕНТР», 2011, с.25
Банковское дело: учебник / под ред. д-ра экон. наук, проф. Г. Г. Коробовой. — изд. с изм. — М.: Экономией., 2006. —С. 492
Быстров Л.В., Воронин А. С., Гамольский А. Ю. и др. Пластиковые карты (5-е изд., перераб. и доп.). — М.: БДЦ-пресс, 2005, с. 13
Жуков, Е. Ф. Банки и банковские операции / Е. Ф. Жуков. — М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 200 735, с. 414; 46, с. 55−57
Быстров Л.В., Воронин А. С., Гамольский А. Ю. и др. Пластиковые карты, с. 15
Калистратов Н.В., Кузнецов В. А., Пухов А. В. Принципы функционирования электронных платежных систем // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. 2006. — № 7, с. 10
Иванов Н. В. Управление карточным бизнесом в коммерческом банке. 2-е изд. — М.: БДЦ-пресс, 2006, с. 24
Калистратов Н.В., Кузнецов В. А., Пухов А. В. Банковский розничный бизнес — М.: БДЦ-пресс, 2006, с.18
Буздалина Е., Колоскова Л. Управление платежных систем и расчетов Московского ГТУ Банка России // БДМ. Банки и деловой мир. — 2009. — № 1.
Лебедева Н. В. Расчеты с использованием пластиковых карт // Торговля: бухгалтерский учет и налогообложение. — 2007. — № 9
Иванов Н. В. Управление карточным бизнесом в коммерческом банке, с. 16
Лебедева Н. В. Расчеты с использованием пластиковых карт // Торговля: бухгалтерский учет и налогообложение. — 2007. — № 9
Положение ЦБР от 24 декабря 2004 г. № 266-П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт» (с изменениями от 21 сентября 2006 г., 23 сентября 2008 г.)
Пластиковые карты: в ногу со временем // Вестник. Экономика. Инфраструктура. Инвестиции. — 2007. — № 6(13)
Банковское дело: учебник / под ред. д-ра экон. наук, проф. Г. Г. Коробовой. — изд. с изм. — М.: Экономией., 2006, с. 502
Иванов Н. В. Управление карточным бизнесом в коммерческом банке. 2-е изд. — М.: БДЦ-пресс, 2006, с. 21−22
Буздалина Е., Колоскова Л. Экваринг // БДМ. Банки и деловой мир. — 2009. — № 2
Банковское дело: учебник / под ред. д-ра экон. наук, проф. Г. Г. Коробовой. — М.: Экономика., 2006. — С. 493
Ковалева Ю. В. Некоторые особенности современного российского рынка пластиковых карт // Международный научно-теоретический журнал «Вестник Белгородского университета потребительской кооперации». — 2007. — № 3, с. 26−27
Положение ЦБР от 24 декабря 2004 г. № 266-П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт» (с изменениями от 21 сентября 2006 г., 23 сентября 2008 г.)
Куришев О. Ю. Банковские карты как важный элемент банковского розничного бизнеса // Банковский ритейл. — 2007. — № 1
Буздалина Е., Колоскова Л. Экваринг // БДМ. Банки и деловой мир. — 2009. -№ 2., с. 23−24
Пластиковые карты Сбербанка ;
http://www.sberbank-rossii.ru/sberbank-karty
Давыдова А. В. Особенности развития рынка банковских карт: правовой аспект //Юридическая работа в кредитной организации. — 2007. — № 3, с. 35
Всяких Ю. В. Современные проблемы формирования платежных систем с использованием пластиковых карт // Проблемы и перспективы развития экономического и управленческого потенциала России в XXI веке: Сборник материалов V Всероссийской научно-практической конференции. — Пенза: ПГПУ им. В. Г. Белинского, 2007, с. 233
Всяких Ю. В. Платежные карты: достоинства и недостатки использования // Научно-информационный журнал «Белгородский экономический вестник». — 2006. — № 4(44), с. 37
Банки и банковское дело: учебное пособие/ Под ред. Балабанова И. Т. — СПб.: Питер, 2003 — С. 238
Быстров Л.В., Воронин А. С., Гамольский А. Ю. и др. Пластиковые карты, с.19
Быстров Л.В., Воронин А. С., Гамольский А. Ю. и др. Пластиковые карты.
С.20
Райффайзенбанк
http://www.bankrt.ru/info/43.html
Банки.
ру
http://www.banki.ru/banks/bank/?ID=4389&sphrase_id=2 567 259
О.В. Боронихина, «Расчеты и операционная работа в коммерческом банке», № 1, 2010 года
Преступления, совершаемые с использованием банковских карт. Мошенничества с банковскими картами в Интернет
http://newasp.omskreg.ru/bekryash/ch2p6.htm#6
Безопасность операций с платежными картам.
http:// book/card/risk.pdf
Универсальная электронная карта (УЭК).
http://protivkart.org/o-yek/40-universalnaya-elektronnaya-karta-uek-podrobnosti.html
Универсальная электронная карта (УЭК).
http://protivkart.org/o-yek/40-universalnaya-elektronnaya-karta-uek-podrobnosti.html
Информация о счете Банка I
Информация о счете Банка II
Информация о счете Банка III
Универсальная пластиковая карта Код доступа Идентификация владельца карты стандартные
универсальные
Банковские пластиковые карты
по функциональному назначению
Расчетная (дебетовая) Предоплаченная Кредитная
Стандартные банковские карты
