Достаточность капитала

В этой связи органы банковского надзора уделяют особое значение вопросам, связанным с методологией расчета этих показателей с точки зрения проведения более точного и всеобъемлющего расчета. На смену соглашению Базель I разработано соглашение Базель II. Итак, основная цель Basel II — укрепить надежность и стабильность международной банковской системы на основе внедрения передовой практики управления рисками посредством использования трех компонентов Basel II, которые укрепляют и усиливают друг друга, а также стимулируют банки к повышению качества внутренних процессов управления рисками и контроля.

2.2 Базель 2 и его преимуществаBasel II — это документ (предписания, инструкция) разработанный и предложенный Базельским комитетом по банковскому надзору, содержащий критерии регулирования банковской деятельности. Basel II предназначен для финансовых организаций и их потенциальных заемщиков. Документ предписывает обязательное управление рисками и требует улучшить обеспеченность собственным капиталом. При помощи специальных рейтингов финансовые учреждения оценивают кредитные риски заемщиков. В соответствии с этим определяется величина собственного капитала, которую должен подтвердить банк. Методология измерения и определения достаточности капитала, изложенная в Basel II, основана на передовых теории и практике построения и функционирования системы управления рисками банковской деятельности. Его положения уже применяются в Евросоюзе, США, Канаде, Японии и Индии. Главной целью соглашения Базель II является повышение качества управления рисками в банковском деле, что, в свою очередь, должно укрепить стабильность финансовой системы в целом.Рис.

2. Структура соглашения Базель IIПо сравнению с Базель I, нововведения сводятся к следующему:

более широкое признание инструментов снижения кредитных рисков;

создание более чувствительной к рискам системы взвешенного расчета регулятивного капитала, основанной по возможности на количественных оценках рисков, проведенных самими банками;

новые требования к капиталу под операционный риск;

расширение роли органов надзора;

всестороннее раскрытие информации и методологии банками. Структурно Базель II разделен на три части: I. Расчет минимальных требований к капиталу — представляет расчет общих минимальных требований к капиталу под кредитные, рыночные и операционные риски. Отношение капитала к активам исчисляется с использованием определения регулятивного капитала и взвешенных по риску активов. Отношение совокупного капитала к активам не должно быть ниже 8%. Капитал второго уровня не должен превышать 100% капитала первого уровня.II. Второй компонент — надзорный процесс. В этом разделе рассматриваются основные принципы надзорного процесса, управления рисками, а также прозрачности отчетности перед органами банковского надзора, разработанные Комитетом в применении к банковским рискам, включая предложения, касающиеся, среди прочего, трактовки процентного риска в банковском портфеле, кредитного риска (стресс-тестирование, определение дефолта, остаточный риск и риск концентрации кредитов), операционного риска, роста трансграничных связей и взаимодействия, а также секьюритизации.III.

Третий компонент — рыночная дисциплина. Цель третьего компонента — «Рыночная дисциплина» — дополняет минимальные требования к капиталу (Компонент 1) и надзорный процесс (Компонент 2). Комитет стремится стимулировать рыночную дисциплину путем разработки комплекса требований о раскрытии информации, которые позволят участникам рынка оценить основные данные о сфере применения, капитале, подверженности риску, процессах оценки риска и, следовательно, о достаточности капитала учреждения. Комитет полагает, что такое раскрытие информации имеет особую актуальность в свете Соглашения, в соответствии с которым опора на внутрибанковские методологии дает банкам более широкую свободу действий при оценке потребностей в капитале. В принципе, раскрытие информации банками должно согласовываться с тем, как высшее руководство и совет директоров оценивают риски банка и управляют ими. В соответствии с первым компонентом банки применяют конкретные подходы/методологии измерения рисков, которым они подвержены, и вытекающих из этого требований к капиталу.

Комитет считает, что раскрытие данных, основанное на этом общем подходе, является эффективным средством информирования рынка о банковских рисках и обеспечивает механизм последовательного и понятного раскрытия информации, позволяющий более эффективно сопоставлять различные институты. Ожидалось, что введение в действие Базеля II: окажет наиболее существенное влияние на резкое повышение качества управления рисками в большинстве банков. Помимо внедрения более чувствительной к рискам оценки кредитных рисков многие из них впервые начнут уделять повышенное внимание операционному риску — главной причине банковских проблем.

окажет наибольшее влияние на средние и мелкие финансовые организации на развитых рынках (включая большинство европейских банков), а также на большинство развивающихся рынков и развивающихся стран. Для оценки достаточности капитала в настоящее время используются разные методы. Один из традиционных показателей, который широко применяется и сегодня, известен как метод рычага. Он предполагает оценку соотношения между собственными средствами банка (т. е. капиталом) и его активами. Другим вариантом расчета является соотношение капитала с заемными средствами банка (обязательствами в целом или депозитами).Расчет данного показателя довольно прост: Предположим, банк должен располагать капиталом, равным 5 процентам от общей суммы активов. Банк начинает свою работу с первоначальным капиталом, составляющим 4 млн.

рублей. Через год размеры капитала банка не изменились, но общая сумма активов банка составляет уже 20 млн. рублей, а общая сумма обязательств, следовательно, 16 млн. рублей.

Согласно методу рычага, показатель достаточности капитала равен 20 процентам. Через год активы банка выросли до 100 млн. рублей, а обязательства — до 95 млн. рублей.

Таким образом, капитал банка составляет теперь 5 млн. рублей. Несмотря на рост капитала, показатель достаточности капитала согласно методу рычага снизился до 5 процентов, то есть достиг минимально допустимого значения. Таким образом, темпы роста капитала должны быть, по крайней мере, равными темпам роста активов, в противном случае показатель достаточности капитала по методу рычага будет снижаться. Метод рычага пользовался популярностью многие годы, и у него, действительно, было одно главное достоинство — простота вычисления. Вместе с тем, метод имеет существенные недостатки. Во-первых, нет дифференциации между различными статьями капитала, поскольку в действительности некоторые из них являются более постоянными и «качественными» по сравнению с другими. Во-вторых, метод рычага предполагает одинаковую степень риска по всем активам, т. е. потери, которые должен покрывать капитал, одинаково вероятны как по наличным средствам или счетам в центральном банке, так и по выданным кредитам. В-третьих, метод рычага не учитывает риски, связанные с забалансовыми операциями банков, как, например, предоставление гарантий клиентам или выдача аккредитивов для осуществления расчетов по финансированию торговых операций. Кроме этих трех недостатков возникла проблема, заключавшаяся в различных подходах и значениях показателей достаточности капитала в разных странах. По мере того, как банковский бизнес стал принимать всё более глобальные масштабы, банки в странах с более низкими минимальными значениями показателей достаточности капитала, имели преимущество по сравнению с банками тех стран, где были установлены более жесткие требования. В качестве вывода по работе можем отметить, что большинство российских экспертов сходятся во мнении, что последствием внедрения Basel II в российских организациях приведет к повышению их конкурентоспособности.

Банки смогут эффективнее управлять своими рисками, получат более полную информацию, своевременность и качественную информацию о рисках и смогут точнее оценивать соотношения риска и доходности. Повышение эффективности управления рисками приведет к повышению эффективности системы информационной безопасности. Кроме того, внедрение требований Basel II приведет к повышению привлекательности компании для инвесторов и партнеров, а также к повышению рыночной цены компании. В данный момент Центробанк РФ обсуждает сроки внедрения Basel II, а переход на него планируется в 2012 году. Пожалуй, самой главной сложностью для российских банков видится то обстоятельство, что требования Basel II предназначены в основном для крупных банков, т.к. предполагают значительные инвестиции на внедрение и расходы на поддержание, и привлечение к процессу внедрения значительное количество человеческого капитала. Препятствием к переходу на Basel II для российских банков является управление операционными рисками. Ни в одном российском банке нет комплексной системы управления рисками, Большинство организаций не используют управление, ориентированное на риски, лишь в незначительной части российских частично используют риск-ориентированное управление и планируют внедрить программные продукты для управления рисками. Итак, переход российских банков на Базель II позволит ориентировать банковскую систему России на интенсивное развитие в перспективе.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В данной курсовой работе необходимо изучить особенности достаточности капитала коммерческого банка. Термин достаточность капитала отражает общую оценку надежности банка, степень его подверженности риску. Трактовка капитала как средства защиты от потерь, обуславливает прямую зависимость между подверженностью банка риску и величиной капитала, т.

е. величина капитала должна быть адекватной увеличивающемуся объему банковских операций, сопряженных с высокой степенью риска. В истории можно выделить два регулирующих достаточность капитала соглашения:

Базель I;Базель II. По сравнению с Базель I, нововведения сводятся к следующему:

более широкое признание инструментов снижения кредитных рисков;

создание более чувствительной к рискам системы;

новые требования к капиталу под операционный риск;

расширение роли органов надзора;

всестороннее раскрытие информации и методологии банками. Для оценки достаточности капитала в современных условиях используются разные методы. Один из традиционных показателей, который широко применяется и сегодня, известен как метод рычага. Он предполагает оценку соотношения между собственными средствами банка (т. е.

капиталом) и его активами. Другим вариантом расчета является соотношение капитала с заемными средствами банка (обязательствами в целом или депозитами).Итак, Basel II — это документ (предписания, инструкция) разработанный и предложенный Базельским комитетом по банковскому надзору, содержащий критерии регулирования банковской деятельности. Его положения уже применяются в Евросоюзе, США, Канаде, Японии и Индии. Что касается применения Базель II в России, в данный момент Центробанк обсуждает сроки внедрения Basel II, а переход на него планируется в 2012 году, при этом переход российских банков на Базель II позволит ориентировать банковскую систему России на интенсивное развитие в перспективе. СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫФедеральный закон № 17-ФЗ от 3 февраля 1996 «О банках и банковской деятельности» // Делопроизводство. — 2002.

— № 4. — С. 125−144Положение Банка России от 26 ноября 2001 г. №

159-П «О методике расчета собственных средств (капиталов) кредитных организаций» // СПС «Гарант"Давыдов Я. О. Деньги. Кредит. Банки. М.: «Альянс», 2010. 519 с. Деулин О. Д. Денежно-кредитная система России.

М.: АСТ, 2010. 399 с. Достаточность банковского капитала // Чужие деньги.- 2005. июль

Журавлев А. В. Понятие и структура банковской системы России / А. В. Журавлев // Актуальные вопросы административного и финансового права: Сборник научных трудов/ МГИМО (У) МИД России. Каф. административного и финансового права; Отв. ред. И. И. Веремеенко. — М.: МГИМО, 2002

Кравцова Г. И. Деньги, кредит, банки.

М.: «Берест», 2011. 536 с. Малахов С. Достаточность капитала // Банки сегодня.- 2010; № 6Николаева Т. П. Финансы и кредит: Учебно-методический комплекс. — Россия, М.: Изд. центр ЕАОИ, 2010. -

660 с. Сарымсаков С. Достаточность капитала // Банки и мир.- 2011. № 5Финансы, денежное обращение и кредит: учебник под ред. В. К. Сенчагова, А. И. Архипова, М.: Инфра-М, 2010. 599 с. Число действующих кредитных организаций сократилось на 28 // ПРАЙМ-ТАСС.- 2009. 17 августа

Шевченко Р. Basel II: Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала // ИТ-бизнес.- 2007. 17 апреля

Официальный сайт ЦБ РФ:

http://www.cbr.ru/search/print.asp?File=/press/arxiv/40 722_2031_bazel2.htm (дата обращения 02.

06.2011 г.)