В то же время, несмотря на очевидные плюсы Базеля II, которыми, в первую очередь, являются повышение стабильности и надежности банковского сектора, транспарентность бизнеса, а также наличие стимулов к модернизации внутренних систем оценки банковских рисков, при эффективном использовании которых появится возможность для высвобождения капитала, модернизация механизма финансовой устойчивости коммерческих банков посредством внедрения данного соглашения может породить множество проблем, особенно для банков, чья ресурсная база не достаточно велика, а системы оценки рисков значительно отстают от более крупных и развитых банков.
Так, например, считает к.э.н. Фотиади Н. В., которая утверждает, что для среднего регионального банка Базель II при использовании обычного стандартизованного подхода имеет и обратную сторону. Основной клиентский сегмент таких банков — предприятия малого бизнеса без международных рейтингов и какой-либо реальной перспективы их получения. Следовательно, сумма предоставленных им кредитов будет взвешиваться с коэффициентом риска 100%, что повлечет за собой рост требований к капиталу и выбор одной из двух альтернатив: снижение объема активов либо приведение в соответствие капитала.
Однако стоит отметить, что, несмотря на всю дискуссию по поводу внедрения нового Базельского соглашения в России, нельзя не учитывать то, что Базель II представляет собой результат работы над обеспечением международной унификации требований к достаточности капитала банков, осуществляющих свою деятельность в международном масштабе, что говорит о том, что данное соглашение конкретно нацелено на банки, которые активно участвуют в функционировании мирового финансового рынка, а не на все банки международной банковской системы.
В данном ограничении изначально заложена сложность внедрения Базеля II в целях его применения для банков разных «весовых категорий». На западе, в отличие от России, банковская система более интегрирована в мировой финансовый рынок, что способствовало созданию в Европейском союзе директивы о требованиях к капиталу, которая предписывает государствам — членам ЕС пути и способы применения Базеля II. Россия же отстает от западных банковских систем не только по величине собственного капитала, но и по развитию риск-менеджмента. Так, по данным к.э.н. Тысячниковой Н. А., независимая служба риск-менеджмента организована лишь у 40% банков, у остальных — функции управления различными видами риска распределены между подразделениями. Не у всех банков разработаны регламенты действий в кризисных ситуациях. Экономико-математические методы анализа внешней среды для оценки рисков применяет чуть более 5% банков, а стресс-тестирование на предмет сохранения финансовой устойчивости в различных условиях регулярно проводят только 16% банков.
Отсюда следует, что, действительно, для банковской системы России на современном этапе ее развития возможно лишь внедрение упрощенного стандартизованного подхода оценки кредитного риска и базового индикативного подхода оценки операционного риска, которые не требуют наличия продвинутой системы риск-менеджмента внутри банков, привлечения международных рейтинговых агентств к оценке финансового состояния заемщиков, а, следовательно, в значительной степени не повлияют на требования к капиталу банков.
Альтернативным вариантом является применение Базеля II относительно небольшого числа российских банков, деятельность которых непосредственно связана с мировым финансовым рынком, как это, по словам к.э.н. Хольновой Е. Г., делается в США, где соблюдают новые требования всего два десятка банков из-за незначительных преимуществ Базеля II для малых и средних кредитных организаций, особенно, если их сопоставить со значительными расходами по его внедрению. По мере развития риск-менеджмента в менее крупных банках, действующих на региональных рынках, появится возможность применения Базеля II и к ним.
Данный путь укрепит финансовую устойчивость как наиболее «продвинутых» российских банков, которые в виду своего опережающего средний российский банк развития, вполне готовы к переходу на новые стандарты обеспечения финансовой устойчивости, так и, учитывая сложившийся дисбаланс банковских активов, финансовую устойчивость всей банковской системы страны, которая держится на наиболее крупных и развитых банках. Также применение передовых методов определения достаточности капитала сделает данные банки более конкурентоспособными на мировом рынке, поскольку для них будут действовать унифицированные требования, что не мало важно. Также данный путь является безболезненным для небольших банков, где не применяются передовые технологии оценки рисков. В свою очередь, Банку России необходимо будет максимизировать усилия по сбалансированию банковского сектора страны для ускорения процесса внедрения Базеля II.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
На современном этапе развития экономических отношений в условиях рыночной экономики России и интеграции в мировую финансовую систему ключевой характеристикой оценки банковской системы является её устойчивость. Необходимость повышения финансовой устойчивости банковской системы объясняется тем, что она, находясь в центре экономических и социальных процессов, реагирует на воздействие и тех, и других. Характер же деятельности банковского сектора, как впрочем, и других отраслей экономки определяется достигнутым уровнем рыночной экономики России, а также её усиливающимся положением в мире.
Устойчивое развитие экономики, в том числе её важнейшего сектора — банковской системы — актуальный вопрос для всей российской экономики, так как от его решения зависит не только современное состояние банковского сектора, но и перспективы его дальнейшего развития. Устойчивость банковской системы, являясь более широким понятием по сравнению со стабильностью, надежностью, — это комплекс мер, при котором обеспечивается выполнение им своих функций и обязательств перед другими экономическими субъектами независимо от внешних воздействий на него.
В представленной работе изучена динамика экономического развития ОАО «Альфа Банк», определен состав источников финансирования его деятельности, проанализированы основные показатели его финансовой деятельности, сделаны соответствующие выводы по рассмотренным вопросам и определены приоритеты в качественном и количественном изменении показателей абсолютной прибыли и рентабельности Банка.
На основании полученных результатов сформулированы рекомендации, касающиеся повышения уровня прибыли и рентабельности Банка, выявлены резервы роста прибыльности и на этой основе сформулированы рекомендации руководству Банка по проведению соответствующей политики в области проведения пассивных и активных операций.
В процессе исследования финансовых результатов банковской деятельности были использованы различные современные приемы и методы, такие как:
экономически обоснованные группировки доходных и расходных аналитических счетов баланса Банка;
структурный анализ;
оценка динамики показателей финансовых результатов деятельности Банка по годовым данным;
выявление степени зависимости показателей финансовых результатов деятельности Банка от влияния различных факторов;
сопоставление полученных показателей с рекомендуемым уровнем.
Кроме того, для наглядности исследования построены различные таблицы и диаграммы, которые были сформированы по логическому принципу.
Методика исследования финансовых результатов банковской деятельности основывалась на методиках, разработанных, Пановой Г. С., Батраковой Л. Г., методике анализа доходов и расходов, разработанной специалистами Финансовой академии при Правительстве РФ; на данных учебной литературы.
В результате произведенного исследования сделаны следующие выводы:
финансовые результаты деятельности Банка за исследуемый период имели весьма устойчивую тенденцию;
рентабельность проведенных банковских операций повышалась;
за анализируемый период доходы Банка преобладали над расходами, т. е. Банк получал прибыль.
По результатам исследования деятельности Банка, для того чтобы увеличить прибыль и рентабельность предложено:
увеличить собственный капитал Банка путем дополнительной эмиссии акций;
увеличить размер активов Банка, посредством расширения круга и объема выполняемых прибыльных операций и увеличения собственного капитала;
расширить базу клиентов Банка за счет первоклассных заемщиков;
необходимо уменьшить риски, связанные с кредитной политикой Банка, за счет увеличения собственного капитала и качества активов;
уменьшить долю бездоходных активов, посредством увеличения доли активов приносящих доход, но соблюдая установленные законодательством нормы;
сократить неприбыльные операции (операции по привлеченным средствам кредитных организаций).
Поставленные в исследовании задачи решены.
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ Нормативно-правовые акты Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.
11.1994 № 51-ФЗ (принят ГД ФС РФ 21.
10.1994) (ред. от 17.
07.2009, с изм. от 18.
07.2009). Консультант Плюс.
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.
01.1996 № 14-ФЗ (принят ГД ФС РФ 22.
12.1995) (ред. от 17.
07.2009). Консультант Плюс.
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть третья) от 26.
11.2001 № 146-ФЗ (принят ГД ФС РФ 01.
11.2001) (ред. от 30.
06.2008). Консультант Плюс.
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть четвертая) от 18.
12.2006 № 230-ФЗ (принят ГД ФС РФ 24.
11.2006) (ред. от 08.
11.2008). Консультант Плюс.
Федеральный закон от 10.
07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 25.
11.2009) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (принят ГД ФС РФ 27.
06.2002). Консультант Плюс.
Федеральный закон от 02.
12.1990 № 395−1 (ред. от 27.
12.2009) «О банках и банковской деятельности» (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.
01.2010). Консультант Плюс.
Федеральный закон от 30.
12.2004 г. № 218-ФЗ «О кредитных историях» (в ред. Федерального закона от 24.
07.2007 г. № 214-ФЗ). Консультант Плюс.
Положение Банка России от 26.
06.1998 г. № 39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета». Консультант Плюс.
Положение Банка России от 31.
08.1998 г. № 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)». Консультант Плюс.
Положение Банка России от 26.
03.2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные по ссудной и приравненной к ней задолженности». Консультант Плюс.
Положение Банка России от 20.
03.2006 г. № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери». Консультант Плюс.
Письмо Банка России от 10.
06.2005 г. № 85-Т «О применении нормативных актов Банка России, регулирующих операции с использованием банковских карт». Консультант Плюс.
Письмо Банка России от 26.
12.2006 г. № 175-Т «Об определении эффективной процентной ставки по ссудам, предоставленным физическим лицам». Консультант Плюс.
Письмо Банка России от 29.
12.2007 г. № 228-Т «По вопросу осуществления потребительского кредитования». Консультант Плюс.
Литература
и периодические издания Авагян Г. Л., Вешкин Ю. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка / Издательство: Магистр, 2010. — 350 с.
Анащенко А. Г. Тенденции функционирования банковской системы на современном этапе // Социально-экономические явления и процессы. — 2009. — № 2. — С. 17−23.
Артемьева С.С., Сатянов Н. А. Управление банковскими рисками в условиях финансового кризиса // Известия Оренбургского государственного аграрного университета. — 2009. — № 21. С. 115−118.
Банки и банковские операции в России / В. И. Букато, Ю. С. Львов и др.; Под ред. М. Х. Лапидуса.
— М.: Финансы и статистика, 2008. — 322 с.
Банковское дело. Практикум: учебное пособие / В. В. Кузнецова, О. И. Ларина. — М.: КНОРУС, 2009. — 264 с.
Банковское дело. Практикум: учебное пособие / В. В. Кузнецова, О. И. Ларина. — М.: КНОРУС, 2009. — 264 с.
Белотелова Н. П. Финансовая устойчивость — основа развития банковского сектора в условиях глобализации. Материалы VI Международного социального конгресса «Глобализация: настоящее и будущее России» М. РГСУ, 2006. — 286 с.
Белых Л. П. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства. — М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2003. — 264 с.
Бендиков М.Т., Джамай Е. В. Совершенствование диагностики финансового состояния предприятия / М. Т. Бенедиктов, Е. В. Джамай // Менеджмент в России и за рубежом — 2007 — № 5 — С. 80−95.
Бердникова Т. Б. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия: учебное пособие / Т. Б. Бердникова. — ИНФА-М, 2008. — с.
346.
Жарковская Е. П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка. Учебник / Издательство: Омега-Л, 2010. — 325 с.
Королев О. Г. Современные аспекты повышения эффективности деятельности банков на розничном рынке (российский и зарубежный опыт) // Аудит и финансовый анализ, 2008, № 2-№ 3. — 6,3 п.л.
Королев О. Г. Управленческие аспекты повышения эффективности деятельности кредитных организаций в контексте современных концепций научного менеджмента // Экономические науки, 2007, № 11 — 0,7 п.л.
Кирсанова М. В. Влияние мирового финансового кризиса на состояние банковского сектора России // Актуальные проблемы гуманитарных и естественных наук. — 2009. — № 7. — С. 102−107.
Муравьёв А. К. Методические подходы к оценке устойчивости коммерческого банка (отечественный и зарубежный опыт) // Научные записки НГУЭУ. — Новосибирск: НГУЭУ, 2007. — Выпуск 1. — с. 23−27.
Муравьёв А.К. К вопросу о критериях финансовой устойчивости коммерческого банка // Сибирская финансовая школа (Аваль), 2006. — № 4. — с.150−153.
Никулина Т. Банковская система России в условиях финансового кризиса // Вестник института экономики РАН. — 2009. — № 1. — С. 191−199.
Олюнин Д. Ю. Экономическое содержание устойчивости коммерческого банка // Актуальные проблемы финансов и банковского дела: Сб. научн. тр. Вып. 12. — СПб.: СПбГИЭУ, 2009. — 0,3 п.л.
Предварительная отчетность ОАО «Альфа Банк» / ОАО «Альфа Банк», внутренняя документация отдела аналитики и статистики.
Пугачев Павел Алексеевич. Эффективное управление капиталом банка как основа его финансовой стабильности: Дис. … канд. экон. наук: 08.
00.10 Москва, 2006 209 с. РГБ ОД, 61:06−8/1835.
Тысячникова Н. А. Современный этап перехода российской банковской системы к Базелю II // Банковское дело. — 2008. — № 11. — С. 38−45.
Фотиади Н. В. Финансовая устойчивость банков и рекомендации Базеля II // Банковское дело. — 2008. — № 11. — С. 48−51.
Хольнова Е. Г. Проблемы и перспективы перехода российских банков на международные стандарты положения «Базель II» // Экономические и социальные перемены: факты, тенденции, прогноз. — 2008. — № 3. — С. 67−74.
Шеремет А.Д., Негашев Е. В. Методика финансового анализа деятельности коммерческих организаций. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: ИНФРА-М, 2008. — 208 с.
Интернет-источники Банковское дело. Ежемесячный журнал для профессионалов банковского дела. Режим доступа:
http://www.bankdelo.ru/.
Информационно-правовая система Консультант
Плюс. Официальный сайт. Режим доступа:
http://www.consultant.ru/
Ильин А. К. Структура кредита. // [Электронный ресурс]. Режим доступа:
http://www.kredit.slugger.ru/credit132.htm
Официальный сайт Центрального Банка Российской Федерации. Режим доступа:
http://www.cbr.ru/.
Официальный сайт ОАО «АЛЬФА-БАНКА». Режим доступа:
http://www.alfabank.ru/.
Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2010 год и период 2011 и 2012 годов // Центральный банк Российской Федерации. — 2009. — 36 с.
http://www.cbr.ru/today/publications_reports/on_2010(2011;2012).pdf
Предложения к Стратегии развития банковского сектора на 2009 — 2012 гг. в рамках VII Международного банковского форума «Банки России — XXI век» (3−6 сентября 2009 г., г. Сочи) Электронный ресурс. Режим доступа:
http://www.raexpert.ru/strategy/concept2009/.
Эффективная и заявленная процентная ставка. Справка об анализе рынка потребительского и ипотечного кредитования Федеральной антимонопольной службы // [Электронный ресурс]. Режим доступа:
http://fas.gov.ru/
Энциклопедии банковского дела и финансов. [Электронный ресурс]. Режим доступа:
http://www.cofe.ru/finance/.
ПРИЛОЖЕНИЯ ПРИЛОЖЕНИЕ 1
Структура и динамика доходов ОАО «Альфа Банка» по укрупненным статьям за 2008;2010 гг. тыс. руб.
Виды доходов 2008 г. Удельный вес в % к итогу 2009 г. Удельный вес в % к итогу 2010 г. Удельный вес в % к итогу 1 2 3 4 5 6 7 Проценты, полученные за предоставленные кредиты % по кредитам юр. лицам 9406,00 15,77 7672,00 9,41 6062,00 6,02% по кредитам инд. предпринимателям 1269,00 2,13 3800,00 4,66 7516,00 7,46% по кредитам физическим лицам 20 303,00 34,04 37 743,00 46,26 32 332,00 32,10 Прочие процентные доходы 182,00 0,30 1491,00 1,83 277,00 0,28 Итого 31 160,00 52,24 50 706,00 62,16 46 187,00 45,86 Доходы, полученные от операций с ценными бумагам Доходы по ценным бумагам (векселя) 2353,00 3,94 213,00 0,26 5344,00 5,31 Итого 2353,00 3,94 213,00 0,26 5344,00 5,31 Доходы, полученные от операций с иностранной валютой Доходы по обменным операциям с иностранной валютой 87,00 0,15 93,00 0,11 90,00 0,09 Доходы от переоценки иностранной валюты 688,00 1,15 311,00 0,38 397,00 0,39 Итого 775,00 1,30 404,00 0,49 487,00 0,48 Восстановление сумм со счетов резервов 13 878,00 23,27 15 229,00 18,67 24 415,00 24,24 Доходы от открытия и ведения банковских счетов, расчетного и кассового обслуживания 7409,00 12,42 14 415,00 17,67 22 046,00 21,89 Комиссионные вознаграждения 3337,00 5,59 0,00 0,00 1948,00 1,93 По предоставленным гарантиям 120,00 0,20 0,00 0,00 0,00 0,00 Прочие доходы 618,00 1,04 615,00 0,75 297,00 0,29 Итого 25 362,00 42,52 30 259,00 37,09 48 706,00 48,35 Всего 59 650,00 100,00 81 582,00 100,00 100 724,00 100,00
ПРИЛОЖЕНИЕ 2
Структура и динамика расходов ОАО «Альфа Банк» 2008;2010 гг.
№ Наименование статей затрат 2008 г. Удельный вес в % к итогу 2009 г. Удельный вес в % к итогу 2010 г. Удельный вес в % к итогу 1 2 3 4 5 6 7 8 Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты 1 Проценты, уплаченные за полученные МБК 2633,00 4,91 6451,00 8,31 3253,00 3,25 Проценты, уплаченные по привлеченным средствам 2 Проценты, уплаченные на остатки по р/счетам клиентам 102,00 0,19 69,00 0,09 178,00 0,18 3 Проценты, уплаченные по депозитам 10 997,00 20,50 19 298,00 24,86 20 913,00 20,90 Комиссионные сборы 4 Расходы по переводам ден. средств, обслуживание закладных и пр. комиссия 62,00 0,12 281,00 0,36 838,00 0,84 Расходы по операциям с ценными бумагами 5 Расходы по выпущенным ценным бумагам 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Итого 13 794,00 100,00 26 099,00 100,00 25 182,00 100,00
ПРИЛОЖЕНИЕ 3
Состав и структура актива баланса ОАО «Альфа Банк» на 01.
01.2010 г. и 01.
01.2011 г., тыс. руб.
№ Статьи баланса
01.
01.2010
01.
01.2011
Изменения
(+;
-) Темп роста, %
(+,-) % 1 2 3 4 5 6 АКТИВ 1 Денежные средства и счета в Центральном банке Российской Федерации, в т. ч. 48 812 18 466 -30 346 -62,2 2. Обязательные резервы, депонируемые в Банке России 5805 300 -5505 -94,9 3. Средства в кредитных организациях за вычетом резервов 34 190 2117 -36 307 -93,8 3.1 Средства в кредитных организациях 49 140 29 685 -19 455 -39,6 3.2 Резервы на возможные потери 14 950 31 802 +16 852 212,7 4 Чистые вложения в торговые ценные бумаги 0 0 — - 4.1 Вложения в торговые ценные бумаги 0 0 — - 4.2 Резервы под обесценение ценных бумаг и на возможные потери 0 0 — - 5 Ссудная и приравненная к ней задолженность 243 500 233 042 -10 458 -4,3 6. Резервы на возможные потери 14 950 31 802 +16 852 212,7 7. Чистая ссудная задолженность 228 550 201 240 -27 310 -11,9 8 Проценты начисленные (включая просроченные) 1651 3614 +1963 218,9 9. Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения 962 962 — - 9.1 Вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения 962 962 — - 9.2 Резервы на возможные потери 0 0 — - 10 Основные средства, нематериальные активы, хозяйственные материалы 26 200 35 129 +8929 134,1 11 Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 0 0 — - 11.1 Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 0 0 — - 11.2 Резервы под обесценение ценных бумаг и на возможные потери 0 0 — - 12 Расходы будущих периодов по другим операциям, скорректированные на наращенные процентные доходы 1802 6039 +4237 335,1 13 Прочие активы за вычетом резервов 0 0 — - 13.1 Прочие активы 5797 8570 +2773 147,8 13.2 Резервы на возможные потери 0 0 — - 14 Всего активов 366 397 449 385 +82 988 122,6
ПРИЛОЖЕНИЕ 4
Активы, не приносившие доход
№ п/п
Название статьи, балансовый счет 01.
01.2010 01.
04.2010 01.
07.2010 01.
10.2010 01.
01.2011 1 Денежные средства, всего (А 202) 31 668 25 367 23 459 28 061 35 776 в т. ч. *Касса банка (А 20 202) 17 677 19 683 15 686 20 900 21 617 *Денежные средства в банкомате (А20 208) 13 991 5684 7773 7161 14 159 доля в неработающих активах, % 26.3 24.8 18.5 16.3 16.9 2 Корреспондентские счета, всего: 49 140 14 970 11 598 31 375 29 685 доля в неработающих активах, % 40.9 14.6 9.2 18.2 14.0 в т. ч. *Корсчет в ЦБ РФ (А 30 102) 48 812 13 912 5072 29 621 18 466 *Счета в банках-корреспондентах (А 30 110) 328 1058 6526 1754 11 219 3 Резервы в ЦБР (А 30 202, А 30 204) 5805 4889 4570 2673 300 доля в неработающих активах, % 4.8 4.8 3.6 1.5 0.1 4 Капитализированные активы, всего: 27 574 33 975 34 501 35 461 36 167 доля в неработающих активах, % 22.9 33.2 27.3 20.6 17.1 в т. ч. *Основные средства (А 604, 605) 26 200 33 060 33 449 34 474 35 129 *Капитальные вложения (А 607) 404 0 0 0 0 Справ.: Источники финансирования кап. вложений (П 919) 2 0 0 0 3 *Нематериальные активы (А 609) 4 4 4 4 4 *Хозяйственные материалы (А 610) 966 911 1048 983 1034 6 Расчеты с дебиторами, всего: 300 782 318 2778 1273 доля в неработающих активах, % 0.2 0.8 0.3 1.6 0.6 в т. ч. *по ценным бумагам (А 306) 44 44 44 44 44 *по налогам (часть, А 603) 4 384 12 0 804 *с работниками банка (часть, А 603) 0 15 3 80 0 *с поставщиками и подрядчиками (часть, А 603) 158 324 259 2654 425 *с прочими (ост.
часть, А 603), 94 15 0 0 0 7 Прочие активы, всего: 5797 22 388 52 021 72 194 108 570 доля в неработающих активах, % 4.8 21.9 41.1 41.8 51.3 *Требования по прочим операциям (А 47 423) 0 1594 4846 2293 96 *Прочие расчеты (часть, А 474, ост.
часть, А 302), 942 763 555 797 1747 *Расходы буд. периодов (А 612, А 614, 52 502,47502,32 802) 1802 1953 2409 2700 6039 *Расходы банка отч.
периода (А 706) 0 17 811 43 517 65 543 99 719 *Отрицательная переоценка в иностранной валюте (А 70 608) 0 37 102 233 326 *Использование прибыли отч. года (А 70 501) 3053 230 592 628 643 ИТОГО: 120 284 102 371 126 467 172 542 211 771
Итого активы, не приносящие доход в %% к валюте баланса 32.8 29.2 31.2 38.6 47.1 ПРИЛОЖЕНИЕ 5
Работавшие активы
№ п/п Название статьи, балансовый счет 01.
01. 2010 01.
04. 2010 01.
07. 2010 01.
10. 2010 01.
01. 2011 1 2 3 4 5 6 7 1 Ссудная и приравненная к ней задолженность 243 500 245 412 274 610 270 232 233 042 доля в работающих активах, % 98.9 98.7 98.6 98.4 98.1 1.
1. Кредитные вложения, всего: 224 374 208 190 237 149 235 003 196 150 доля в работающих активах, % 91.2 83.7 85.2 85.6 82.5 1.
1.1. Срочные кредиты, всего: 217 803 200 361 227 321 225 464 186 090 в т. ч. *юридическим лицам (А 441−453) 12 675 30 813 37 106 36 025 35 309 *физич.
лицам, вкл. предпринимателей (А 454, 455) 205 128 169 548 190 215 189 439 150 781 1.
1.2. Просроченные кредиты, всего: 6571 7829 9828 9539 10 060 уд. вес в кредитных вложениях, % 2.9 3.8 4.1 4.1 5.1 *юридических лиц (А 45 801−45 813) 2913 1619 1619 1619 1619 *физич.
лиц, вкл. предпринимателей (А 45 814, 45 815) 3658 6210 8209 7920 8441 1.
2. Векселя, всего 12 755 31 156 30 324 29 527 31 490 доля в работающих активах, % 5.2 12.5 10.9 10.8 13.3 1.
2.1. Учтенные векселя, всего 11 900 31 156 30 324 29 527 31 490 *банков (А 514) 0 850 0 0 0 *прочие (А 515) 11 900 30 306 30 324 29 527 31 490 1.
2.2. Просроченные векселя, всего: 855 0 0 0 0 уд. вес в векселях, % 6.7 0.0 0.0 0.0 0.0 *банков (А 514) 0 0 0 0 0 *прочие (А 515) 855 0 0 0 0 1.
3. Требования кредитной организации по преобретенным по сделкам правам (требованиям), уступкам требования (А 478) 6371 6066 7137 5702 5402 2 Проценты по ссудам, всего 1651 2320 2918 3337 3614 доля в работающих активах, % 0.7 0.9 1.0 1.2 1.5 в т. ч. *непросроч. по всем ссудам (А 47 427) 1133 1212 1223 1297 1201 *просроч. по всем ссудам выданным до 1998 г. и по всем ссудам 1 гр. риска (А 459) 518 1108 1695 2040 2413 3 Ценные бумаги, всего 962 962 962 962 962 доля в работающих активах, % 0.39 0.39 0.35 0.35 0.40 в т. ч. *Вложения в госуд.
долговые обязательства (А 501) 0 0 0 0 0 вложения в акции (506, 508) 0 0 0 0 0 *Вложения в др. долговые обязательства (А 502−504) 962 962 962 962 962 ИТОГО: 246 113 248 694 278 490 274 531 237 618
Итого активы, приносящие доход в %% к валюте баланса 67.2 70.8 68.8 61.4 52.9 Валюта баланса 366 397 351 065 404 957 447 073 449 389
ПРИЛОЖЕНИЕ 6
Состав и структура пассива баланса ОАО «Альфа Банк» на 01.
01.20 010 г. и 01.
01.2011 г., тыс. руб.
№ Статьи баланса 01.
01.2010 01.
01.2011
Изменения
(+;
-) Темп роста, (+,-) % 1 2 3 4 5 6 ПАССИВЫ 15 Кредиты, полученные кредитными организациями от Центрального Банка РФ 0 0 — - 16 Средства кредитных организаций 27 000 0 -27 000 — 17 Средства клиентов 275 779 215 773 -60 006 -21,8 17.1 В том числе вклады физических лиц 119 991 129 333 +9342 7,8 18 Доходы будущих периодов по другим операциям 15 12 -3 -20,0 19 Выпущенные долговые обязательства 0 0 — - 20 Прочие обязательства 0 0 — - 21 Резервы на возможные потери по срочным сделкам и внебалансовым обязательствам и по расчетам с дебиторами по операциям с резидентами офшорных зон 0 0 — - 22 Всего обязательств 305 083 216 367 -88 716 -29,1 СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА 23 Уставный капитал (средства акционеров (участников), в т. ч.: 38 119 90 243 -52 124 136,8 23.1 Зарегистрированные обыкновенные акции и доли 32 000 82 000 +50 000 156,3 23.2 Зарегистрированные привилегированные акции 0 0 — - 23.3 Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций 0 0 — - 24 Собственные акции, выкупленные у акционеров 0 0 — - 25 Эмиссионный доход 0 0 — - 26 Фонды и прибыль, оставленная в распоряжении кредитной организации 6119 8243 +2124 34,7 27 Переоценка основных средств 0 0 — - 28 Прибыль (убыток) за отчетный период 3971 679 -3292 -82,9 29 Дивиденды, начисленные из прибыли текущего года 0 0 — - 30 Распределенная прибыль (исключая дивиденды) 0 0 — - 31 Нераспределенная прибыль 3971 4297 +326 8,2 32 Расходы и риски, влияющие на собственные средства 0 0 — - 33 Всего собственных средств 61 314 233 018 +171 704 280,0 34 Всего пассивов 366 397 449 385 +82 988 22,6
ПРИЛОЖЕНИЕ 7
Собственные средства-брутто
№ п/п Название статьи, балансовый счет 01.
01.2008 01.
04.2008 01.
07.2008 01.
10.2008 01.
01.2009 1 2 3 4 5 6 7 1 Капитал и фонды, всего 38 119 40 243 40 243 90 243 90 243 доля в собственных ср-вах-брутто, % 62.2 47.0 34.9 46.7 38.7 в т. ч. *Уставный фонд (П 102−104,10 208) 32 000 32 000 32 000 82 000 82 000 *Добавочный капитал (П 106) 0 5782 5782 5782 5782
Справ. Переоценка (П 10 601) 1 1 1 1 0 *Резервный фонд (П 10 701) 2361 2461 2461 2461 2461
Справ. в %% к Уставному фонду 7.4 7.7 7.7 3.0 3.0 *Фонды спец.
назначения (П 10 702) 286 0 0 0 0 *Фонды накопления (П 10 703) 3472 0 0 0 0 *Другие фонды (П 10 704) 0 0 0 0 0 2 Износ (амортизация) (П 606,608,609,611) 4082 4714 5136 5573 5806 доля в собственных ср-вах-брутто, % 6.7 5.5 4.4 2.9 2.5 3 Доходы банка, всего: 15 18 763 44 198 68 570 100 736 доля в собственных ср-вах-брутто, % 0.02 21.90 38.29 35.50 43.23 в т. ч. *отчетного периода (П 706, 70 603) 0 18 746 44 188 68 560 100 724 *будущих периодов (П 612, П 613) 15 17 10 10 12 4 Прибыль, всего (П 703) 3971 4018 4018 4018 4297 доля в собственных ср-вах-брутто, % 6.5 4.7 3.5 2.1 1.8 в т. ч. *отчетного года (П 70 301) 3971 0 0 0 0 *прошлых лет, нераспределенная прибыль (П 70 302,10801) 0 4018 4018 4018 4297 5 Страховые резервы, всего: 14 950 17 839 21 800 23 911 31 802 доля в собственных ср-вах-брутто, % 24.4 20.8 18.9 12.4 13.6 в т. ч. *Резервы на возможные потери по ссудной и приравненной к ней задолженности (П45 215,45415,45 515,45818,51 510,478) 14 950 17 839 21 800 23 911 31 802 6 Прочие расчеты, всего: 177 115 22 852 134 доля в собственных ср-вах-брутто, % 0.3 0.1 0.0 0.4 0.1 в т. ч. *с филиалами (П 303) 0 0 0 0 0 *по налогам (часть П 603) 135 75 22 65 134 *с работниками (часть П 603) 0 0 0 784 0 *с прочими кредиторами (ост.
часть П 603, 30 222,30233) 42 40 0 3 0 ИТОГО: 61 314 85 692 115 417 193 167 233 018
Итого собственные средства-брутто в %% к валюте баланса 0.2 0.2 0.3 0.4 0.5
ПРИЛОЖЕНИЕ 8
Привлеченные средства
№ п/п Название статьи, балансовый счет 01.
01. 2010 01.
04. 2010 01.
07. 2010 01.
10. 2010 01.
01. 2011 1 2 3 4 5 6 7 1 Счета клиентов, всего: 102 138 83 484 69 638 63 386 62 040 доля в привлеченных средствах, % 33.5 31.5 24.1 25.0 28.7 в т. ч. *средства бюджетов и внебюджетных фондов (П 401 (кроме 40 110) — 404) 0 0 0 0 0 *средства предприятий (П 405 — 407) 70 398 52 434 33 950 38 473 39 950 *прочие счета клиентов (П 408) 31 740 31 050 35 688 24 913 22 090 *ср-ва на корсчетах других банков (П 30 109) 0 0 0 0 0 2 Депозиты, всего: 173 641 161 237 169 196 162 828 153 733 доля в привлеченных средствах, % 56.9 60.8 58.4 64.1 71.1 в т. ч. *финансовых органов (П 410−414) 0 0 0 0 0 *предприятий и организаций (П 415−422) 53 650 32 776 29 011 23 500 24 400 *физических лиц (П 423) 119 991 128 461 140 185 139 328 129 333 3 Обязательства по уплате процентов, всего: 106 6 7 6 89 доля в привлеченных средствах, % 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 в т. ч. *по вкладам (П 47 411) 47 6 7 6 89 *по прочим обязательствам (П 47 426) 59 0 0 0 0 4 Межбанк.
кредиты и депозиты: 27 000 20 000 50 000 25 000 0 доля в привлеченных средствах, % 8.9 7.5 17.3 9.8 0.0 4.
2. Межбанк.
кредиты, всего: 27 000 20 000 50 000 25 000 0 в т. ч. *срочные (П 313) 27 000 20 000 50 000 25 000 0 *просроч., вкл. %% (П 31 702, 31 802) 0 0 0 0 0 9 Средства в расчетах, всего: 2198 646 699 2614 328 доля в привлеченных средствах, % 0.7 0.2 0.2 1.0 0.2 в т. ч. *Незаверш. расч.
клиентов (П 30 220, 30 223) 0 1 26 0 0 расчетн. чеки, аккред-вы, транз. сч.(П40 901,03,11) 10 467 426 1265 0 прочие расчеты (ост.
474, 30 601, 47 501, 476, 40 905) 2188 178 247 1349 328 ИТОГО: 305 083 265 373 289 540 253 834 216 190 в %% к валюте баланса 83.3 75.6 71.5 56.8 48.1 в %% к ресурсам 84.4 76.2 72.1 57.6 49.0 Ресурсы банка 361 345 348 152 401 685 441 019 441 295
Валюта баланса 366 397 351 065 404 957 447 001 449 208
Королев О. Г. Управленческие аспекты повышения эффективности деятельности кредитных организаций в контексте современных концепций научного менеджмента // Экономические науки, 2007, № 11 — 0,7 п.л.
Олюнин Д. Ю. Экономическое содержание устойчивости коммерческого банка // Актуальные проблемы финансов и банковского дела: Сб. научн. тр. Вып. 12. — СПб.: СПбГИЭУ, 2009. — 0,3 п.л.
Белотелова Н. П. Финансовая устойчивость — основа развития банковского сектора в условиях глобализации. Материалы VI Международного социального конгресса «Глобализация: настоящее и будущее России» М. РГСУ, 2006. — с. 39.
Муравьёв А. К. Методические подходы к оценке устойчивости коммерческого банка (отечественный и зарубежный опыт) // Научные записки НГУЭУ. — Новосибирск: НГУЭУ, 2007. — Выпуск 1. — с. 24.
Муравьёв А. К. Методические подходы к оценке устойчивости коммерческого банка (отечественный и зарубежный опыт) // Научные записки НГУЭУ. — Новосибирск: НГУЭУ, 2007. — Выпуск 1. — с. 25.
Олюнин Д. Ю. Экономическое содержание устойчивости коммерческого банка // Актуальные проблемы финансов и банковского дела: Сб. научн. тр. Вып. 12. — СПб.: СПбГИЭУ, 2009. — 0,3 п.л.
Белотелова Н. П. Финансовая устойчивость — основа развития банковского сектора в условиях глобализации. Материалы VI Международного социального конгресса «Глобализация: настоящее и будущее России» М. РГСУ, 2006. — с. 46.
Муравьёв А. К. Методические подходы к оценке устойчивости коммерческого банка (отечественный и зарубежный опыт) // Научные записки НГУЭУ. — Новосибирск: НГУЭУ, 2007. — Выпуск 1. — с. 24.
Олюнин Д. Ю. Экономическое содержание устойчивости коммерческого банка // Актуальные проблемы финансов и банковского дела: Сб. научн. тр. Вып. 12. — СПб.: СПбГИЭУ, 2009. — 0,3 п.л.
Жарковская Е. П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка. Учебник / Издательство: Омега-Л, 2010. — с. 140.
Авагян Г. Л., Вешкин Ю. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка / Издательство: Магистр, 2010. — с. 166.
Жарковская Е. П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка. Учебник / Издательство: Омега-Л, 2010. — с. 154.
Шеремет А.Д., Негашев Е. В. Методика финансового анализа деятельности коммерческих организаций. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: ИНФРА-М, 2008. — с. 181.
Авагян Г. Л., Вешкин Ю. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка / Издательство: Магистр, 2010. — с. 179.
Жарковская Е. П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка. Учебник / Издательство: Омега-Л, 2010. — с. 161.
Жарковская Е. П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка. Учебник / Издательство: Омега-Л, 2010. — с. 236.
Банковское дело. Практикум: учебное пособие / В. В. Кузнецова, О. И. Ларина. — М.: КНОРУС, 2009. — с. 209.
Жарковская Е. П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка. Учебник / Издательство: Омега-Л, 2010. — с. 238.
Банковское дело. Практикум: учебное пособие / В. В. Кузнецова, О. И. Ларина. — М.: КНОРУС, 2009. — с. 211.
Жарковская Е. П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка. Учебник / Издательство: Омега-Л, 2010. — с. 240.
Банковское дело. Практикум: учебное пособие / В. В. Кузнецова, О. И. Ларина. — М.: КНОРУС, 2009. — с. 213.
Жарковская Е. П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка. Учебник / Издательство: Омега-Л, 2010. — с. 242.
Официальный сайт ОАО «АЛЬФА-БАНКА». Режим доступа:
http://www.alfabank.ru/
Официальный сайт ОАО «АЛЬФА-БАНКА». Режим доступа:
http://www.alfabank.ru/
Предварительная отчетность ОАО «Альфа Банк» / ОАО «Альфа Банк», внутренняя документация отдела аналитики и статистики.
Официальный сайт ОАО «АЛЬФА-БАНКА». Режим доступа:
http://www.alfabank.ru/
Предварительная отчетность ОАО «Альфа Банк» / ОАО «Альфа Банк», внутренняя документация отдела аналитики и статистики.
Официальный сайт ОАО «АЛЬФА-БАНКА». Режим доступа:
http://www.alfabank.ru/
Предварительная отчетность ОАО «Альфа Банк» / ОАО «Альфа Банк», внутренняя документация отдела аналитики и статистики.
Официальный сайт ОАО «АЛЬФА-БАНКА». Режим доступа:
http://www.alfabank.ru/
Предварительная отчетность ОАО «Альфа Банк» / ОАО «Альфа Банк», внутренняя документация отдела аналитики и статистики.
Предварительная отчетность ОАО «Альфа Банк» / ОАО «Альфа Банк», внутренняя документация отдела аналитики и статистики.
Официальный сайт ОАО «АЛЬФА-БАНКА». Режим доступа:
http://www.alfabank.ru/
Предварительная отчетность ОАО «Альфа Банк» / ОАО «Альфа Банк», внутренняя документация отдела аналитики и статистики.
Официальный сайт ОАО «АЛЬФА-БАНКА». Режим доступа:
http://www.alfabank.ru/
Предварительная отчетность ОАО «Альфа Банк» / ОАО «Альфа Банк», внутренняя документация отдела аналитики и статистики.
Предложения к Стратегии развития банковского сектора на 2009 — 2012 гг. в рамках VII Международного банковского форума «Банки России — XXI век» (3−6 сентября 2009 г., г. Сочи) Электронный ресурс. Режим доступа:
http://www.raexpert.ru/strategy/concept2009/.
Анащенко А. Г. Тенденции функционирования банковской системы на современном этапе // Социально-экономические явления и процессы. — 2009. — № 2. — С. 17−23.
Предложения к Стратегии развития банковского сектора на 2009 — 2012 гг. в рамках VII Международного банковского форума «Банки России — XXI век» (3−6 сентября 2009 г., г. Сочи) Электронный ресурс. Режим доступа:
http://www.raexpert.ru/strategy/concept2009/.
Анащенко А. Г. Тенденции функционирования банковской системы на современном этапе // Социально-экономические явления и процессы. — 2009. — № 2. — С. 17−23.
Предложения к Стратегии развития банковского сектора на 2009 — 2012 гг. в рамках VII Международного банковского форума «Банки России — XXI век» (3−6 сентября 2009 г., г. Сочи) Электронный ресурс. Режим доступа:
http://www.raexpert.ru/strategy/concept2009/.
Анащенко А. Г. Тенденции функционирования банковской системы на современном этапе // Социально-экономические явления и процессы. — 2009. — № 2. — С. 17−23.
Предложения к Стратегии развития банковского сектора на 2009 — 2012 гг. в рамках VII Международного банковского форума «Банки России — XXI век» (3−6 сентября 2009 г., г. Сочи) Электронный ресурс. Режим доступа:
http://www.raexpert.ru/strategy/concept2009/.
Муравьёв А. К. Методические подходы к оценке устойчивости коммерческого банка (отечественный и зарубежный опыт) // Научные записки НГУЭУ. — Новосибирск: НГУЭУ, 2007. — Выпуск 1. — с. 25.
Муравьёв А. К. Методические подходы к оценке устойчивости коммерческого банка (отечественный и зарубежный опыт) // Научные записки НГУЭУ. — Новосибирск: НГУЭУ, 2007. — Выпуск 1. — с. 26.
Анащенко А. Г. Тенденции функционирования банковской системы на современном этапе // Социально-экономические явления и процессы. — 2009. — № 2. — С. 17−23.
Хольнова Е. Г. Проблемы и перспективы перехода российских банков на международные стандарты положения «Базель II» // Экономические и социальные перемены: факты, тенденции, прогноз. — 2008. — № 3. — С. 67−74.
Тысячникова Н. А. Современный этап перехода российской банковской системы к Базелю II // Банковское дело. — 2008. — № 11. — С. 38−45.
Тысячникова Н. А. Современный этап перехода российской банковской системы к Базелю II // Банковское дело. — 2008. — № 11. — С. 38−45.
Предложения к Стратегии развития банковского сектора на 2009 — 2012 гг. в рамках VII Международного банковского форума «Банки России — XXI век» (3−6 сентября 2009 г., г. Сочи) Электронный ресурс. Режим доступа:
http://www.raexpert.ru/strategy/concept2009/.
Хольнова Е. Г. Проблемы и перспективы перехода российских банков на международные стандарты положения «Базель II» // Экономические и социальные перемены: факты, тенденции, прогноз. — 2008. — № 3. — С. 67−74.
Анащенко А. Г. Тенденции функционирования банковской системы на современном этапе // Социально-экономические явления и процессы. — 2009. — № 2. — С. 17−23.
Предложения к Стратегии развития банковского сектора на 2009 — 2012 гг. в рамках VII Международного банковского форума «Банки России — XXI век» (3−6 сентября 2009 г., г. Сочи) Электронный ресурс. Режим доступа:
http://www.raexpert.ru/strategy/concept2009/.
Хольнова Е. Г. Проблемы и перспективы перехода российских банков на международные стандарты положения «Базель II» // Экономические и социальные перемены: факты, тенденции, прогноз. — 2008. — № 3. — С. 67−74.
Тысячникова Н. А. Современный этап перехода российской банковской системы к Базелю II // Банковское дело. — 2008. — № 11. — С. 38−45.
