В соответствии с этим существует следующая шкала для определения рейтинга банка равная прибыльности.
Очевидно, что коэффициент использования активов равен рентабельности активов, рассчитанной ранее и равной 2,03% в 2006 г., 2,38% в 2007 г. и 1,19% в 2008 г.
Активы банка в 2008 г. составили 1 507 371 755 тыс. руб. или 50 245 725 тыс. долл., то есть меньше 100 млн долл., следовательно, банк относится к группе I.
Исходя из оценки банков данной группы, рассматриваемому банку был присвоен предельный рейтинг прибыльности.
Предлагаются следующие меры по улучшению финансового состояния банка:
1. Обеспечить внедрение эффективных методов работы с клиентами и повышение качества их обслуживания.
2. Наращивать операции кредитования, увеличив долю средних остатков ссудных активов, приносящих доход в виде процента, в совокупных активах, до 80%, что будет увеличивать процентные доходы.
3. Опираясь на широкую клиентскую базу, обеспечить сбалансированное состояние структуры активов и пассивов, внедрить современные методы управления ими, диверсифицировать ресурсную базу банка.
4. Увеличить остатки на счетах клиентов при удельном весе средств корпоративных клиентов в привлеченных средствах до 25%.
5. Усилить работу с корпоративными клиентами. Кроме этого, следует проводить более активную политику по привлечению депозитов юридических лиц.
6. Увеличить вложения в ценные бумаги. Наиболее надёжны государственные ценные бумаги и облигации Банка России. Также банк может вложить средства в муниципальные и субфедеральные ценные бумаги РФ. Такие вложения позволят банку в большей мере обеспечить свои обязательства и повысить непроцентный доход (при продаже).
Далее, оценку затрат использования привлеченных и заемных средств, эффективность использования активов, а также проведем факторный анализ.
Таблица 10
Оценка затрат использования привлеченных и заемных средств ООО КБ «Наратбанк», тыс. руб.
Наименование показателя 2006 2007 2008
Изменение (+,-) 2007 к 2006 2008 к 2007 1 2 3 4 5 6 1. Привлеченные средства 552 886 337 655 175 199 1 153 777 080 102 288 862 498 601 881 2. Заемные средства 31 336 683 19 164 073 19 915 170 -12 172 610 751 097 3. Всего обязательств, в т. ч. 524 201 033 646 902 601 1 148 964 167 122 701 568 502 061 566 3.
1.до востребования 366 940 723 452 831 821 804 274 917 85 891 098 351 443 096 3.
2. срочные 157 260 310 194 070 780 344 689 250 36 810 470 150 618 470 4. Кредитные вложения 25 780 926 53 638 908 56 172 802 27 857 982 2 533 894 5. К эф.пр. с. 21,45 12,21 20,54 -9,23 8,33 6. К эф.з.с. 1,22 0,36 0,35 -0,86 -0,003 7. Обязательства на 1 руб. кредитных вложений
20,33 12,06 20,45 -8,27 8,39 8. К эф. исп. средств до востребования 14,23 8,44 14,32 -5,79 5,88 9.
К эф. исп. срочных средств 6,10 3,62 6,14 -2,48 2,52
Предложение по оптимизации привлеченных заемных средств дает банку прибыль в размере 498 601 881 тыс. руб.
Проведенные расчеты показали, что эффективность использования привлечённых и заёмных средств ООО КБ «Наратбанк» снизилась в 2007 г., по сравнению с 2006 г., а в 2008 г. опять выросла. Это связано со снижением заёмных средств в 2007 г. Видно, что коэффициенты эффективности использования привлечённых и заёмных средств в 2006 г. и 2008 г. примерно одинаковы, а в 2007 г. значительно ниже.
Проведем факторный анализ коэффициентов эффективности использования привлеченных и заемных средств (табл. 11).
Таблица 11
Факторный анализ коэффициентов эффективности использования привлеченных и заемных средств ООО КБ «Наратбанк» в 2007;2008 гг.
Коэффициент 2006;2007 2007;2008 1 2 3 К/ эф.п.с. 21,45−12,21 12,21−20,54 Влияние величины привлеченных средств (А1) 10,1 23,78 Влияние суммы кредитных вложений (А2) -19,24 -15,45 Влияние обоих факторов (А) -9,23 8,33 К/ эф.з.с. 1,22−0,36 0,36−0,35 Влияние заемных средств (В1) -2,32 -1,447 Влияние суммы кредитных вложений (В2) 1,46 1,45 Влияние обоих факторов (В) -0,86 -0,003
Оценка показала, что на увеличение К эф.п.с. первый фактор повлиял положительно (10,1 в 2007 г. и 23,78 в 2008 г.), а второй фактор отрицательно, так как между коэффициентом и вторым фактором обратная зависимость (-19,24 в 2007 г. и -15,45 в 2008 г.). На К/ эф.з.с., напротив, положительно повлиял второй фактор, а отрицательно — первый, так как этот коэффициент уменьшился.
Анализ эффективности использования активов банка проводится с помощью коэффициента (К эф.исп.
акт.), который определяется как отношение производительных активов к общей сумме активов банка.
Используя метод цепных подстановок, можно измерить влияние двух факторов: величины производительных активов и общей суммы активов банка на значение этого коэффициента.
Немаловажную роль в анализе качественного состава активов банка играет коэффициент «нагрузки» производительных активов (К нагр.), который определяется как отношение величины непроизводительных активов к производительным активам. Определим значение коэффициента эффективности использования активов банка и коэффициента нагрузки производительных активов (таблица 12).
Таблица 12
Анализ эффективности использования активов ООО КБ «Наратбанк», тыс. руб.
Наименование показателя 2006 2007 2008
Изменение (+,-) 2007 к 2006 2008 к 2007 1 2 3 4 5 6 1. Валюта баланса 636 460 098 721 219 727 1 507 371 755 84 759 629 786 152 028 2. Производительные активы 111 259 065 134 317 126 358 686 788 23 058 061 224 369 662 уд. вес, % 17,48 18,62 23,80 1,14 5,17 2.
1. Ссудная задолженность 389 232 706 478 672 466 1 026 344 733 89 439 760 547 672 267 3. Непроизводительные активы 525 201 033 586 902 601 1 148 684 967 61 701 568 561 782 366 уд. вес, % 82,52 81,38 76,20 -1,143 -5,172 4.
К эф. исп. акт. 0,17 0,19 0,24 0,011 0,052 5. К нагр. 4,72 4,37 3,20 -0,351 -1,167 6. К эф.кред.
влож. 0,61 0,66 0,68 0,052 0,017
Как показывают данные таблицы 12, коэффициент эффективности использования активов имеет тенденцию увеличения.
В 2008 г. этот показатель составил 0,24 или 24%, что на 5,2% больше, чем в 2007 г. Это говорит об увеличении доли производительных активов в общей сумме активов банка, что является положительным моментом.
Эффективность кредитных вложений (К эф.кред.
влож.) определяется соотношением ссудных активов к сумме активов. Условно считается, что если соотношение больше 0,8, то можно дать положительную оценку банку в части кредитных вложений. В 2006 г. банк имел значение этого показателя 0,61, в 2007 г. 0,66, а в 2008 г. — 0,68. Из этого следует, что коэффициент ниже нормы, хотя и имеет тенденцию к росту.
Для проведения факторного анализа коэффициента эффективности использования активов банка необходимо определить скорректированный коэффициент эффективности использования активов и коэффициент нагрузки (таблица 13).
Таблица 13
Факторный анализ коэффициента эффективности использования активов и коэффициента нагрузки производительных активов ООО КБ «Наратбанк» в 2006;2008 гг.
Коэффициент 2006;2007 2007;2008 1 2 3 1. К/ эф. исп. акт. 0,17−0,19 0,19−0,24 Влияние производительных активов (А1) 3,356 5,35 Влияние валюты баланса (А2) -3,34 -5,298 Влияние обоих факторов 0,011 0,052 1 2 3 2. К/ нагр. 4,72−4,37 4,37−3,2 Влияние непроизводительных активов (В1) -4,25 -2,35 Влияние производительных активов (В2) 3,899 1,183 Влияние обоих факторов -0,351 -1,167
Из вышеприведенных расчетов можно сделать следующие выводы, что на увеличение коэффициента эффективности использования активов повлияли следующие факторы.
Влияние первого фактора — величины производительных активов оказало положительное влияние. Этот фактор следует рассматривать как более важный, поскольку он связан с ростом производительных активов. Валюта оказала отрицательное влияние, так как ее темпы роста были ниже, чем у производительных активов.
Снижению коэффициента нагрузки способствовали следующие обстоятельства.
Влияние первого фактора — увеличение абсолютной величины непроизводительных активов в 2008 г. повлекло за собой снижение коэффициента нагрузки на 2,35.
Влияние второго фактора таково, что рост производительных активов обусловил снижение коэффициента нагрузки (из-за обратной зависимости между этими показателями).
Следовательно, оба эти фактора повлияли благоприятно на изменение за анализируемый период величины коэффициента нагрузки производительных активов банка, что будет способствовать росту доходов, а значит, и прибыли банка.
Проведенный анализ показал, что эффективность деятельности банка в некоторых аспектах понижается, а в некоторых повышается. В частности, растёт доля производительных активов, а значит, можно ожидать роста доходов. Вместе с тем непроцентные доходы снижаются из-за нестабильной ситуации, что может отрицательно повлиять на финансовое состояние банка.
Более эффективные методы работы с клиентами подразумевают методы привлечения в банк большего числа клиентов, как вкладчиков с привлечёнными средствами, так и заёмщиков, доходы от ссуд, предоставляемых которым, являются значительной частью процентного дохода.
По мнению руководства этого банка, пониженная ставка 11,5% годовых привлечет внимание новых категорий заемщиков. Прежняя кредитная ставка составляла 16,5% годовых. Однако специалисты по финансовым вопросам отмечают, что данное предложение можно рассматривать скорее как «временное или акционное предложение». Такое предложение может действовать, например, в течение года. Прогнозируется прирост доходов от ссуд на 25%. В 2009 г. рост прибыли в рублях составит 51 982 434*1,25 = 64 978 030 тыс.
руб. Соответственно, увеличится процентная маржа. Это относится и к предложению наращивать операции кредитования.
Также рекомендуется увеличить долю корпоративных клиентов в привлечённых средствах. Для достижения этого банк может предложить для них следующие преимущества:
1. Возможность выбора следующих схем выплаты процентов:
— истечении срока депозита;
— течение срока действия договора с ежемесячной или ежеквартальной выплатой процентов. Проценты по депозиту начисляются исходя из фактического количества дней нахождения денежных средств на счете
2. Возможность увеличения суммы депозита в течение срока действия договора (досрочное изъятие части суммы депозита банком не предусматривается).
3. Возможность досрочного востребования всей суммы депозита.
4. Возможность при пролонгации договора истребовать часть суммы депозита, а оставшуюся часть суммы разместить на новый срок.
Такие меры позволят привлечь в банк большее количество корпоративных клиентов, а значит, увеличить прибыли банка и снизить риск операционной деятельности.
Также рекомендуется пересмотреть портфель ценных бумаг банка для повышения процентного и непроцентного дохода. На рисунке 6 представлена предлагаемая структура портфеля.
Рис. 6. Структура портфеля ООО КБ «Наратбанка»
Таким образом, более 80% портфеля ценных бумаг банка будет приходиться на вложения в государственные ценные бумаги и облигации Банка России — наиболее надёжные ценные бумаги.
3.2- второй параграф третий главы. Общая стратегия банков
В условиях мирового кризиса рекомендации по стратегическому развитию банков предполагает банковский сектор ипотечного кредитования.
Последние годы российская экономика демонстрировала высокие темпы экономического роста. В период 2002;2007 гг. среднегодовой темп прироста ВВП составил 6,8% и стабильно превышал динамику развития мировой экономики.
Стоимостной объем ВВП в 2007 г. (по паритету покупательной способности) превысил 1,9 трлн. долларов США. По этому показателю Россия вышла на 8-е место в мире.
Макроэкономической стабильности способствовала благоприятная конъюнктура мировых сырьевых рынков, включая цены на нефть. В 2002;2007 гг. наблюдался достаточно быстрый рост промышленного производства, в среднем 5,7% за год. В сфере государственных финансов сохранялось существенное превышение доходов над расходами. Профицит федерального бюджета составлял в среднем около 7−8% ВВП.
Относительно благоприятная экономическая ситуация позволяла ставить амбициозные стратегические цели развития экономики России. Однако в среднесрочной перспективе российская экономика может оказаться перед системными вызовами, отражающими как внутренние проблемы развития, так и неблагоприятные мировые тенденции, связанные с глобальным финансовым кризисом.
Дальнейшее накопление диспропорций в мировой финансовой системе может привести к изменению глобальной финансовой инфраструктуры и резко замедлить темпы роста мировой экономики. Второй вызов, порожденный преимущественно внутренними, а не глобальными факторами, — это исчерпание источников экспортно-сырьевого развития, базирующихся на форсированном наращивании топливного и сырьевого экспорта.
Обозначились внутренние ограничения роста, обусловленные недостаточным развитием транспортной и энергетической инфраструктуры и дефицитом квалифицированных инженерных и рабочих кадров на рынке труда. Ответами на указанные вызовы должно стать укрепление финансовой системы, повышение конкурентоспособности экономики России, ее способность к инновационному обновлению и привлечению инвестиций. В ближайшей и долгосрочной перспективе экономика России будет развиваться по инновационному социально-ориентированному сценарию.
В соответствии с инновационным вариантом результатом развития должны стать структурные изменения в экономике, связанные с увеличением вклада в ВВП высокотехнологичных отраслей при снижении доли сырьевого сектора.
Для реализации целей и задач инновационного сценария развития потребуются масштабные инвестиционные ресурсы, спрос на которые будет удовлетворяться, в том числе за счет средств банка и привлечения прочих инвесторов в проекты, финансируемые банком.
Видение перспектив развития банка:
• финансовый институт содействия инновационному и социально-ориентированному типу развития экономики России;
• ключевая организация экспертизы, финансирования и управления крупными государственными инвестиционными проектами;
• центр развития механизмов государственно-частного партнерства (ГЧП);
• банк — агент правительства по обслуживанию программы поддержки малого и среднего предпринимательства;
• центр финансовой поддержки национального экспорта;
• ведущая организация по управлению средствами Пенсионного фонда;
• банк — агент правительства по государственному внешнему долгу и внешним финансовым активам;
• признанный на международном уровне национальный банк развития;
• ведущий национальный банк развития, способствующий превращению России в один из крупнейших финансовых центров мира;
• коммерчески эффективная финансовая организация.
Стратегические задачи и целевые показатели:
1) В области развития инвестиционной деятельности:
• построение эффективной системы формирования рынка инвестиционных проектов, их отбора, экспертизы, финансирования и мониторинга реализации;
• разработка эффективных механизмов финансирования проектов на принципах государственно-частного партнерства;
• развитие комплексной системы управления рисками;
• разработка нормативно-методической базы для эффективной реализации банком функции страхования экспортных кредитов;
• разработка механизмов взаимодействия банка с инвестиционным фондом Российской Федерации для предварительного анализа, совместного финансирования и реализации проектов;
• поддержка инновационных проектов, инициируемых другими институтами развития;
• содействие повышению кредитных рейтингов предприятий и инвестиционной привлекательности проектов, финансируемых банком, а также создание условий для расширения спектра финансовых инструментов, обращающихся на рынке.
2) В области формирования ресурсной базы, обеспечивающей формирование инвестиционного и кредитного портфелей:
• разработка и реализация программы среднеи долгосрочных заимствований банка на рынках капитала (включая выпуск ценных бумаг и организацию синдицированных кредитов);
• обеспечение эффективного и надежного размещения временно свободных денежных средств банка.
3) В области институционального и корпоративного развития банка:
• совершенствование организационной структуры банка и его бизнеспроцессов;
• создание и внедрение системы стратегического управления в банке;
• создание региональной сети банка;
• формирование специализированных дочерних компаний и иных элементов инфраструктуры банка, обеспечивающих его деятельность;
• организация эффективного взаимодействия с региональными финансовыми институтами (включая банки, инвестиционные фонды, коммерческие структуры) и органами государственной власти;
• организация эффективного взаимодействия с международными объединениями и международными финансовыми организациями.
Описанные выше элементы стратегии можно сформировать с следующую схему (рис. 7).
Рис. 7 Схема элементов стратегии банков Финансовый кризис сказался на рынке ипотеки, в первую очередь, повышением процентных ставок по ипотечным кредитам, а также приостановкой некоторыми участниками ипотечного кредитования на определенное или неопределенное время. Ужесточение требований к заемщикам началось еще с конца октября 2007 года, думаю, что сегодня практически все банки скорректировали свои требования. Ставки выросли, в настоящее время разброс ставок по ипотечным кредитам, в зависимости от срока кредита, размера собственных средств, условий досрочного погашения, категории заемщика — от 10% до 20% (в рублях), от 9% до 14% (в долларах). Пока финансовый сектор не успокоится, понимания того, что будет с ипотекой, нет. И делать прогнозы — нецелесообразно. Несмотря на происходящие изменения, маловероятно, что ипотечные кредиты перестанут быть привлекательными для банков и для заемщиков, ведь на сегодняшний день альтернативы ипотеке нет, и не предвидится. А раз так ипотечные кредиты будут востребованы.
1. В условиях кризиса большинство банков свернули или изменили свои ипотечные программы.
На сегодняшний момент действительно многие банки приостановили работу по программам ипотечного кредитования. Некоторые просто перестали выдавать ипотечные кредиты, другие повысили требования к заемщикам и размер первоначального взноса (в лучшие времена некоторые банкиры выдавали кредиты вообще без него), третьи перестали одобрять заявки по новостройкам — денег у застройщиков сейчас нет, могут дом и не достроить. Однако в условиях сегодняшней ситуации достаточно сложно оценить точное количество банков, продолжающих выдавать ипотечные кредиты. Связано это в первую очередь с тем, что ряд банков не заявляли о сворачивании программ ипотечного кредитования и продолжают принимать от клиентов документы на выдачу кредита, однако, в действительности, в связи с резким ужесточением условий по выдаче кредита, абсолютное большинство клиентов этих банков получают отказы.
2. Большинство банков приостановили кредитование новостроек.
Действительно, сегодня большинство банков свернули программы ипотечного кредитования на первичном рынке недвижимости. Важно, что этот процесс затронул даже крупных игроков рынка с разветвленной филиальной сетью. Об отказе кредитования программ на первичном рынке уже объявили некоторые банки из первой пятерки и ряд банков с участием иностранного капитала. Банки, продолжающие кредитование программ на первичном рынке, проводят более тщательный анализ рисков застройщиков или приостанавливают аккредитацию новых строительных объектов.
3. Изменились ставки по кредитам.
Ведется постоянный мониторинг изменений условий на рынке ипотечного кредитования. Финансовый кризис вынуждает банки менять стратегию работы на розничном рынке. В сентябре большинство банков повысили ставки по ипотечным кредитам, а также увеличили размер первоначального взноса. Рост процентных ставок составил 0,65−3,5 в рублях и 0,2−2,5 в иностранной валюте. В октябре основные игроки рынка продолжили движение в сторону дальнейшего ужесточения условий ипотечных кредитных программ. На сегодняшний момент минимальная ставка по заявленным банками программам ипотечного кредитования в рублях составляет 12,6% годовых.
Государственная политика в отношении банковского сектора базируется на сохранении и укреплении рыночных начал деятельности кредитных организаций и использовании преимущественно косвенных методов влияния на процессы, происходящие в банковской сфере. Воздействие государства на банковский сектор осуществляется главным образом путем формирования адекватной законодательной и нормативной базы деятельности кредитных организаций и функционирования рынка
финансовых услуг, а также контроля за исполнением требований законодательства и нормативных актов.
Непосредственное влияние на функционирование банковского сектора через участие в капитале кредитных организаций носит ограниченный характер с общей тенденцией к сокращению этого участия в перспективе. Вместе с тем, с учетом переходного характера экономики и степени устойчивости банковского сектора в ближайшие несколько лет государство вынуждено будет сохранить достаточно весомую долю своего участия в капитале российских банков.
В отношении банковского сектора государство:
• обеспечивает развитие законодательных основ системы регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций;
• не вмешивается в операционную деятельность кредитных организаций, за исключением случаев предусмотренных действующим законодательством;
• не допускает какихлибо привилегий для отдельных кредитных организаций или их клиентов; строго соблюдает законодательно установленные принципы антимонопольного регулирования и поощрения конкуренции на финансовых рынках; обеспечивает развитие законодательных норм и правоприменительной практики, препятствующих использованию банковского сектора для проведения противоправных операций и сомнительных сделок, включая отмывание доходов, полученных преступным путем. В 2009 году Правительством РФ была утверждена Концепция создания Международного финансового центра в Российской Федерации, разработанная Минэкономразвития России совместно с заинтересованными федеральными органами исполнительной власти.
Концепция содержит детальный план мероприятий, направленных на создание в России международного финансового центра, рассчитанный на 5 лет.
В основе Концепции лежат результаты анализа российского финансового рынка и мирового опыта создания международного финансового центра.
Создание в России такого центра позволит стимулировать развитие национального финансового рынка за счет интеграции в глобальную индустрию финансовых услуг, обеспечив решение таких задач, как:
— привлечение в российскую экономику существенных дополнительных финансовых ресурсов (как зарубежных, так и внутренних);
— расширение возможностей для осуществления индивидуальных сбережений граждан;
— повышение эффективности размещения средств институциональных инвесторов, в том числе пенсионных фондов и инвестиционных фондов, а также суверенных фондов;
— снижение издержек доступа российских компаний к капиталу;
— формирование цен на российские активы и осуществление расчетов с иностранными контрагентами в рублях;
— углубление экономической интеграции стран СНГ и Восточной Европы;
— повышение роли России в выработке глобальных правил регулирования финансовых рынков;
— превращение российского финансового сектора в отрасль экономики, конкурентоспособную в мировом масштабе, экспортирующую услуги и вносящую существенный вклад в увеличение ВВП.
Концепция предусматривает достижение к 2020 году международным финансовым центром в России следующих целевых показателей:
— вхождение одной из российских бирж в десятку мировых лидеров по торговому обороту и объемам размещений акций и облигаций;
— рост номинальной стоимости биржевых производных инструментов до 50% ВВП;
— привлечение эмитентов из стран СНГ (прежде всего Украины и Казахстана) для осуществления IPO в России;
— вхождение 5 инвестиционных банков с преимущественно российским капиталом в число 50 крупнейших в мире;
— увеличение доли финансового сектора в ВВП до 6%.
Заключение
Понятие эффективности финансовой деятельности коммерческого банка многоаспектно, и в качестве критериев эффективности можно рассматривать как сами финансовые результаты его деятельности, так и результативность, а также всю совокупность показателей финансового состояния достигнутых банком с учетом их ценностной или целевой значимости, как для самого банка, так и для социально-экономической среды его деятельности. Поэтому эффективность финансовой деятельности коммерческого банка это не только результаты его деятельности, но и система управления, построенная на формировании научно обоснованной стратегии деятельности банка и контроле за ее реализацией.
В России одним из подходов к оценке эффективности финансовой деятельности коммерческого банка является комплексный системный подход к исследованию банковского бизнеса с позиции соответствия достигнутых результатов деятельности банка его стратегическим целям и задачам. Системный подход как методологическое направление в науке позволяет провести глубокий анализ всех сторон деятельности банка с точки зрения их подчиненности стратегии развития банковского бизнеса, интересам акционеров, менеджеров и других связанных групп, а также соответствия полученных результатов, финансовых и нефинансовых, поставленным целям и задачам, имеющемуся потенциалу развития.
Системный подход к анализу эффективности финансовой деятельности коммерческого банка должен включать сбалансированную систему показателей, учитывающих все существенные аспекты его деятельности. Сбалансированная система показателей позволяет проводить всесторонний анализ взаимосвязей внутри банка, своевременно отслеживать как позитивные, так и негативные изменения в различных сферах управления и влиять на них. Особенность сбалансированной системы показателей эффективности состоит в том, что все они ориентированы на стратегические
цели и задачи банка, а также взаимосвязаны и сгруппированы по определенным признакам, и только достижение всей совокупности критериев позволит говорить об эффективности финансовой деятельности банка.
Решению задачи оценки эффективности банковской деятельности наиболее соответствует концепция представления баланса банка как единого портфеля активов и пассивов, сбалансированного по объемам, срокам и стоимости отдельных активных и пассивных групп денежных ресурсов.
Оценка эффективности финансовой деятельности коммерческого банка проводится на основе балансовых обобщений, среди которых выделяют: капитальное уравнение баланса, уравнение динамического бухгалтерского баланса, модифицированное балансовое уравнение, основное балансовое уравнение, которым соответствуют конкретные модели анализа.
На основе изложенных в дипломной работе методов была проведена оценка эффективности финансовой деятельности ООО КБ «Наратбанк», которая показала, что в целом деятельность банка можно считать эффективной.
ООО КБ «Наратбанк» является кредитным учреждением универсального типа по видам совершаемых операций (имеет генеральную лицензию ЦБ РФ на осуществление банковской деятельности, лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление дилерской и брокерской деятельности), региональным по территории деятельности, обслуживающим реальный сектор экономики по кругу клиентов.
ООО КБ «Наратбанк» обладает достаточной финансовой устойчивостью и осуществляет сбалансированное управление активными и пассивными операциями по срокам, объемам привлечения и размещения денежных ресурсов, хотя и ведет агрессивную кредитную политику, но доля просроченных кредитов мала и показатели ликвидности банка находится в пределах требований Банка России. Доля доходных активов в структуре активов банка на протяжении анализируемого периода имела тенденцию к росту, что свидетельствует об эскалации деловой активности банка и расширении его рыночной ниши. Следует отметить также высокий уровень рентабельности деятельности банка, что говорит о способности его менеджмента контролировать расходы, исключая объективный расходный фактор — рыночный уровень процентной ставки.
Банк строго придерживается выбранной стратегии деятельности и проводит сдержанную, но эффективную политику управления. Следование идеологии установления партнерских отношений с клиентами ООО КБ «Наратбанк» на основе максимального удовлетворения их потребностей, расширения перечня предоставляемых видов операций и услуг и индивидуального подхода формирует на финансовом рынке имидж банка как многогранного экономически устойчивого профессионального кредитного учреждения.
Проведенный анализ показал, что ООО КБ «Наратбанк» может значительно активизировать свою деятельность без ущерба для финансовой устойчивости и значительно повысить доходы, поскольку обладает значительным потенциалом. Поиск путей повышения эффективности финансовой деятельности банка лежит в плоскости изучения мировых тенденций развития банковского бизнеса. Можно выделить следующие мировые тенденции: развитие традиционных и внедрение новых способов и приемов взаимодействия с клиентами и оказания им банковских услуг, активизация деятельности на рынке ценных бумаг и использование современных информационных технологий. И именно внедрение и использование ООО КБ «Наратбанк» современных информационных и коммуникационных технологий в наибольшей степени соответствует миссии и стратегическим целям деятельности банка и имеет необходимый технический базис, и поэтому позволит банку в будущем перейти на качественно новый уровень предоставления банковских услуг и значительно повысить эффективность своей финансовой деятельности и свою конкурентоспособность на рынке.
Список используемой литературы:
1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Ч. 1, 2. М.: Экзамен, 2001.
2. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон, 2 декабря 1990 г. № 395−1 (в ред. Федерального закона, 21 марта 2002 г. № 31-ФЗ) // Собрание законодательства РФ. 24 марта 2002. № 21.
3. О центральном банке Российской Федерации (Банке России): Федеральный закон, 10 июня 2002 г. № 86-ФЗ (в ред. Федерального закона, 10 января 2003 г. № 5-ФЗ) // Собрание законодательства РФ. 12 января 2003 г. № 20.
4. Об обязательных нормативах банков: Инструкция ЦБР, 16 января 2004 г. № 110 — И.
5. О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения): Положение ЦБ РФ, 31 августа 1998 г. № 54-П.
6. О порядке формирования кредитными организациями резерва на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности: Положение ЦБ РФ, 26 марта 2004 г. № 254 — П.
7. Письмо ЦБ РФ «О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору» от 10.
07.2001 № 87-Т.
8. Письмо ЦБ РФ «О рекомендациях по информационному содержанию и организации WEB-сайтов кредитных организаций в сети Интернет» от 03.
02.2004 № 16-Т.
9. Актуальные вопросы теории и практики банковского дела: Научный сборник / Под ред. Г. Г. Коробовой, С. Б. Коваленко. Саратов: СГСЭУ, 2001. 182 с.
10. Актуальные проблемы развития банковского дела в России: Сб. науч. трактовок / Под ред. Г. Г. Коробовой, С. Б. Коваленко, А. Н. Орловой. Саратов: СГСЭУ, 2004. 100 с.
11. Атажанов Б. А. Финансовый анализ деятельности кредитных организаций // Аудит и финансовый анализ. — 2008. — № 3. — с. 54−78.
12. Банковское дело: современная система кредитования: Учеб. пособие. 2-е изд. / Под ред. О. И. Лаврушина, О. Н. Афанасьева, С. Л. Корниенко. М.:КНОРУС, 2006. 256 с.
13. Банковское дело: Учебник. 3-е изд. / Под ред. В. И. Колесникова, Л. П. Кроливецкой. М.: Финансы и статистика, 1997. 480с.
14. Банковское дело: Учебник / Под ред. Г. Г. Коробовой. М.: Юристъ, 2006. 751с.
15. Банковское дело: Учебник / Под ред. Г. Н. Белоглазовой и Л. П. Кроливецкой. СПб.: Питер, 2004. 480 с.
16. Банковское дело: Учебник / Под ред. О. И. Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 2003.
17. Безуглова Н. В. Банковская система России // ЭКО. 2006. № 9. С 93−105.
18. Бычков В. Резервы как элемент управления рисками банка // Проблемы теории и практики управления. 2006. № 12. С. 36−42.
19. Герасимова Е. Б. Комплексный анализ кредитоспособности заемщика // Экономический анализ: теория и практика. 2005. № 9. С. 45−51.
20. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для ВУЗов / Е. Ф. Жуков, Л. М. Максимова, А. В. Печникова и др.; под ред. Е. Ф. Жукова. — М.: ЮНИТИ, 2007. — 447 с.
21. Ильина Л. В. Резервы на возможные потери по ссудам в системе управления рисками коммерческого банка // Банковские услуги. 2005. № 6. С.15−20.
22. Карапетян А. Л., Мудрак А. В. Оценка финансового состояния организаций на основе единой системы коэффициентов // Экономический анализ: теория и практика. 2005. № 4. С. 28−35.
23. Карпова Д. А. Банковское кредитование сельхозпредприятий. Саратов.: Издат. центр СГСЭУ, 2006. 134 с.
24. Кедров В. И. О стратегических ориентирах кредитной деятельности коммерческих банков // Деньги и кредит. 2004.№ 11. С. 51−54.
25. Киселева И. А. Модели банковских рисков. Учебное пособие / Моск. гос. унив-т эк-ки, стат-ки и инф-ки. — М., 2006. — 155 с.
26. Комплексный анализ финансово-экономических результатов деятельности банка и его филиалов / Л. Т. Гиляровская, С. Н. Паневина. — СПб.: Питер, 2008.
27. Ли В. О. Об оценке кредитоспособности заемщика // Деньги и кредит. 2005. № 2. С.50−54.
28. Масленченков Ю. С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке: Фундаментальный анализ. — М.: Перспектива, 2006. — 122 с.
29. Масленченков Ю. С. Финансовый менеджмент банка: Учеб. Пособие для вузов. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008. — 399 с.
30. Морсман Э. Кредитный департамент банка: организация эффективной работы. М.: «Альпина», 2003.
264 с.
31. Никитина Т. В. Банковский менеджмент. — СПб.: Питер, 2007. — 160 с.
32. Никонова И., Шамгунов Р. Стратегическое управление в банках / www.bdm.ru.
33. Пещанская И. В. Организация деятельности коммерческого банка: Учеб. пособие. М.: ИНФРА-М, 2001. 320 с.
34. «Платежные системы России» (опубликовано БМР в сентябре 2007 г.).
35. Потемнкин А. О. Кредитовние предприятий и организаций в современной России: проблемы и перспективы // Аудит и финансовый анализ. 2006. № 5. С. 193−217.
36. Проблемы теории и практики банковского дела: Сборник научных статей / Под ред. Г. Г. Коробовой, С. Б. Коваленко, Н. Н. Жердиной. Саратов.: Издат. центр СГСЭУ, 2000. 184 с.
37. Роуз Питер С. Банковский менеджмент. Предоставление финансовых услуг / Пер. с англ. — М.: Дело Лтд, 2005. — 768 с.
38. Садвакасов К. К. Коммерческие банки. Управленческий анализ деятельности. Планирование и контроль. — М.: Издательство «Ось-89», 2008. — 160 с.
39. Садков В., Овчинникова О. Банковские системы развитых стран: история, современность, перспективы. М.: «Прогресс», 2008.
40. Свирдов О. Ю. Деньги. Кредит. Банки: Учеб. пособие. М.: ИКЦ «Мар
Т", 2004. 480 с.
41. Тараскина А. В., Банк С. В. Система показателей комплексного анализа финансового состояния хозяйствующего субъекта // Экономический анализ: теория и практика. 2005. № 4. С. 36−39.
42. Тен В. В. Проблемы анализа кредитоспособности заемщиков // Банковское дело. 2006. № 3. С.49−51.
43. Товасиев А. М. Банковское дело: Учебник. М.:ЮНИТИ, 2001. 610 с.
44. Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент): Учебник / Под ред. О. И. Лаврушина. М.: Юристъ, 2003. 688с.
45. Управление проблемными кредитами // Банковское дело. 2006. № 11. С. 48−49.
46. Усоскин В. М. Современный коммерческий банк: управление и операции. М.: ИПЦ «ВАЗАР-ФЕРРО», 1994. 320 с.
47. Финансы. Денежное обращение и кредит: Учебник. / Под ред. Н. Ф. Самсонова. М.:ИНФРА — М, 2003. 448 с.
48. Финансы. Денежное обращение и кредит: Учебник / Под ред. В. К. Сенчагова, А. И. Архипова. М.: Проспект, 2000. 496 с.
49. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учеб. пособие для вузов 2-е изд.
/ Под ред. Г. Д. Поляка. М.: ЮНИТИ — ДАНА, 2005.
512 с.
50. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов / Под ред. Л. А. Дробозиной. М.: ЮНИТИ, 2000. 479 с.
51. Финансы и кредит: экзаменационные ответы / Под ред. А. П. Ковалева. Ростов н/Д: Феникс, 2003. 448 с.
52. Хмелев А. О. Качество кредитной организации // Деньги и кредит. — 2009. — № 11. — с. 9−17.
53. Хрестинин В. В. Финансовое состояние как фактор кредитоспособности предприятия // Вестник Московского университета. Серия 6, Экономика. 2006. № 6. С.3−24.
54. Шеремет А. Д. Финансовый анализ в коммерческом банке / А. Д. Шеремет, Г. Н. Щербакова. — М.: Финансы и статистика, 2007. — 256 с.
55. Шишкоедова Н. Н. Методика финансового анализа предприятий // Экономический анализ: теория и практика. 2005. № 3−4. С. 23−27.
56. www.interfax.ru
Хмелев А. О. Качество кредитной организации // Деньги и кредит. — 2009. — № 11. — с. 9−17.
Хмелев А. О. Качество кредитной организации // Деньги и кредит. — 2009. — № 11. — с. 9−17
Хмелев А. О. Качество кредитной организации // Деньги и кредит. — 2009. — № 11. — с. 9−17.
Роуз Питер С. Банковский менеджмент. Предоставление финансовых услуг / Пер. с англ. — М.: Дело Лтд, 2005.
Шеремет А. Д. Финансовый анализ в коммерческом банке / А. Д. Шеремет, Г. Н. Щербакова. — М.: Финансы и статистика, 2007. — 256 с.
Шеремет А. Д. Финансовый анализ в коммерческом банке / А. Д. Шеремет, Г. Н. Щербакова. — М.: Финансы и статистика, 2007. — 256 с.
Шеремет А. Д. Финансовый анализ в коммерческом банке / А. Д. Шеремет, Г. Н. Щербакова. — М.: Финансы и статистика, 2007. — 256 с.
Шеремет А. Д. Финансовый анализ в коммерческом банке / А. Д. Шеремет, Г. Н. Щербакова. — М.: Финансы и статистика, 2007. — 256 с
1. Развитие инвестиционной деятельности
2. Формирование ресурсной базы, обеспечивающей формирование инвестиционного и кредитного портфелей
3. Развитие институционального и корпоративного развития банка
