Разработка бизнес плана развития на 2010 год

Привлечение заемных средств и кредитование не требуются. Это позволит сократить время окупаемости проекта.

При реализации рисков, изложенных ранее, возможно дополнительное привлечение средств в виде беспроцентного займа у завода ЛМЗ.

Заключение

Перечисленные в курсовой работе и многие иные обстоятельства показывают, что для уменьшения степени неопределенности и риска предприятия должны располагать надежной, объективной и своевременной информацией. Американский маркетолог П. Тернер отмечает, что информация является не только основой для принятия оптимальных решений, но и ресурсом, обеспечивающим предприятию конкурентные преимущества. С обострением конкуренции в различных сферах борьба за количество и качество информации усиливается. Это вызвано тем, что расширение любого бизнеса не может осуществляться без углубленных данных о потребителях, состоянии рынка, конкуренции, а также факторах, оказывающих прямое и косвенное воздействие на достижение предприятием поставленных целей.

Необходимым условием становится составление бизнес-плана открытия предприятий и реализации различного рода проектов. Бизнес-план описывает процесс функционирования фирмы, показывает, каким образом ее руководители собираются достичь свои цели и задачи, в первую очередь повышения прибыльности работы. При выполнении курсовой работы особое внимание было уделено учету факторов риска при реализации проектов. Для расчета риска в любой области деятельности — торговле, производстве и других — необходимо в первую очередь прогнозировать изменение ситуации на рынке. Чем точнее модель, описывающая процессы, протекающие на рынке, тем меньше риск совершения необдуманных действий. При инвестиционной деятельности необходимо моделировать ситуацию на рынке, динамику изменения цен на сырье, материалы и другие компоненты.

Для того чтобы предложить методы снижения риска или уменьшить связанные с ним неблагоприятные последствия, вначале нужно выявить соответствующие факторы и оценить их значимость. При составлении бизнес-плана необходимо использовать аналитические методы (рассчитывать NPV, IP, IRR, PR, PP и т. д.).

Выполненная курсовая работа показала высокую степень применимости теоретического и методологического инструментария бизнес-планирования. Проведенные расчеты обосновывают экономическую целесообразность открытия столовой в ОАО «ЛМЗ». До открытия столовой в ОАО «ЛМЗ» функционировало небольшое кафе. Изменение технико-экономических показателей в результате открытия столовой вместо функционирующего буфета представлено в представленной ниже таблице 10.

Таблица 10

Технико-экономические показатели

№ п/п Показатель Ед. изм. Значение 2008 2010% роста на перспективу 1 Годовой выпуск продукции (Выручка) руб. 3 020 760 11 781 000 15 2 Численность работников чел. 4 16 12 3 Производительность труда руб./чел. 503 460 736 312 2,2 4 Годовой фонд оплаты труда руб.

630 100 1 957 000 26 5 Годовая себестоимость продукции руб. 2 790 445 10 603 694 12 6 Годовая прибыль руб. 230 315 1 177 306 42 7 Стоимость основных фондов руб. 330 000 1 210 000 -14,3 8 Рентабельность продукции % 8,25 11,1 27 9 Коэффициент фондоотдачи руб./руб. 9,15 9,73 34

Таким образом, показатели эффективности по проекту открытия столовой в ОАО «ЛМЗ» и положительное изменение технико-экономических показателей свидетельствуют о целесообразности вложений в размере 1 500 000 руб. и реализации проекта.

1. Балабанов И. Т. Основы финансового менеджмента: Учеб. пособие. — М.: Финансы и статистика, 2001.

2. Бизнес-планирование: методическое пособие. — СПб.: НОУ ДПО «Санкт-Петербургская школа бизнеса», 2005.

3. Блеквелл Э. «Как составить бизнес-план». — М: «ИНФРА-М», 1999.

4. Валдайцев С. В. Оценка бизнеса и инноваций. — М.: ТООО «Филинъ», 1999.

5. Воронцовский А. В. Управление рисками: учебное пособие. — СПб.: Изд-во СПбГУ, 2000.

6. Горохов М. Ю., алеев В.В. Бизнес-планирование и инвестиционный анализ: Как привлечь деньги. — М.: Филинъ, 1999.

7. Дашков Л. П. Тютюкина Е.Б. «Как преуспеть в бизнесе». — М.: Центр «Маркетинг», 1999.

8. Кэссон Г. «Аксиомы бизнеса». — Минск: Общество «Парадокс», 2003.

9. Попов В. М. «Сборник бизнес-планов с комментариями и рекомендациями» — М.; Финансы и статистика, 2004.

10. Попов В. М., Кураков Л. П., Ляпунов С. И., Мингазов. «Бизнес-план-отечественный и зарубежный опыт. Современная практика и документация». — М.; Финансы и статистика, 2001 г.

11. Уткин Э. А., Кочеткова А. И. «Бизнес-план». — М: «АКАЛИС», 1996

Приложения Приложение 1 Исходные данные для составления финансового плана Статьи расходов и доходов Интервал планирования, мес. 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Источники финансирования, всего: 1 500 000 — - - - - - - - - - - - в том числе: собственные средства 1500 000 займы, кредиты Выручка от реализации услуг, всего: 448 800 561 000 673 200 785 400 897 600 1 009 800 1 122 000 1 166 880 1 211 760 1 256 640 1 301 520 1 346 400

Расходы: Капитальные затраты, всего: 1 210 000 82 000 — - - - - - - - - - - в т. ч. Оборудование 1 010 000 57 000 — - Ремонт помещений 200 000 доп.

оборудование — 25 000

Расходы на материалы (с НДС) 269 280 336 600 403 920 471 240 538 560 605 880 673 200 700 128 727 056 753 984 780 912 807 840

Зарплата наемного персонала 25 000 161 000 161 000 161 000 161 000 161 000 161 000 161 000 161 000 161 000 161 000 161 000 161 000

Арендная плата 70 000 70 000 70 000 70 000 70 000 70 000 70 000 70 000 70 000 70 000 70 000 70 000

Хозяйственные расходы 10 000 15 000 15 000 15 000 15 000 15 000 15 000 15 000 15 000 15 000 15 000 15 000 15 000

Расходы на рекламу 2000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000

Коммунальные услуги 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000

Расходы на содержание транспорта Амортизация 12 703 12 703 12 703 12 703 12 703 12 703 12 703 12 703 12 703 12 703 12 703 12 703 Организационные расходы Иные постоянные расходы, всего: 1400 16 600 16 600 16 600 16 600 16 600 16 600 16 600 16 600 16 600 16 600 16 600 16 600 в т. ч. Транспорт 15 000 15 000 15 000 15 000 15 000 15 000 15 000 15 000 15 000 15 000 15 000 15 000

Непредвиденные расходы 1400 1600 1600 1600 1600 1600 1600 1600 1600 1600 1600 1600 1600

Приложение 2 План финансовых результатов деятельности Статьи расходов и доходов Интервал планирования, мес. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Выручка от реализации 448 800 561 000 673 200 785 400 897 600 1 009 800 1 122 000 1 166 880 1 211 760 1 256 640 1 301 520 1 346 400

Текущие затраты, всего: 584 983 613 903 681 223 748 543 815 863 883 183 950 503 977 431 1 004 359 1 031 287 1 058 215 1 085 143

Взносы на обязательное пенсионное страхование 26 040 22 540 22 540 22 540 22 540 22 540 22 540 22 540 22 540 22 540 22 540 22 540

Обязательное соц.

страхование от несчастных случаев 372 322 322 322 322 322 322 322 322 322 322 322 Доходы за вычетом расходов -162 595 — 75 765 — 30 885 13 995 58 875 103 755 148 635 166 587 184 539 202 491 220 443 238 395

Сумма единого налога (при наличии прибыли) — - - 2 099 8 831 15 563 22 295 24 988 27 681 30 374 33 066 35 759

Минимальный налог (при наличии убытка) 4488 5610 6732 — - - - - - - - - Чистый доход (5−6-7) -167 083 — 81 375 — 37 617 11 896 50 044 88 192 126 340 141 599 156 858 172 117 187 377 202 636

То же нарастающим итогом -167 083 -248 458 — 286 075 — 274 179 — 224 136 — 135 944 — 9 604 131 995 288 853 460 970 648 347 850 983

Приложение 3 План движения денежных средств № пп Статьи расходов и доходов 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 ВСЕГО 1. Остаток денежных средств на начало месяца — 251 600 58 108 -4954 -39 966 -13 268 58 310 148 274 309 612 488 902 611 180 826 374 1 059 520 2. Источники финансирования 1 500 000 — - - - - - - - - - - - 1 500 000 3. Поступления от реализации — 448 800 561 000 673 200 785 400 897 600 1 009 800 1 122 000 1 166 880 1 211 760 1 256 640 1 301 520 1 346 400 11 781 000 4. Итого поступления (2+3) 1 500 000 448 800 561 000 673 200 785 400 897 600 1 009 800 1 122 000 1 166 880 1 211 760 1 256 640 1 301 520 1 346 400 13 281 000 5. Расходы организационного периода, всего в том числе: 1 210 000 82 000 — - - - - - - - - - - 1 292 000

Капитальные затраты 1 210 000 82 000 — - - - - - - - - - - 1 292 000 6. Переменные затраты, всего в том числе: 25 000 430 280 497 600 564 920 632 240 699 560 766 880 834 200 861 128 888 056 914 984 941 912 968 840 9 025 600

Закупки материалов — 269 280 336 600 403 920 471 240 538 560 605 880 673 200 700 128 727 056 753 984 780 912 807 840 7 068 600

Зар. плата персонала 25 000 161 000 161 000 161 000 161 000 161 000 161 000 161 000 161 000 161 000 161 000 161 000 161 000 1 957 000 7. Постоянные затраты, всего в том числе: 13 400 103 600 103 600 103 600 103 600 103 600 103 600 103 600 103 600 103 600 103 600 103 600 103 600 1 256 600

Плата за аренду — 70 000 70 000 70 000 70 000 70 000 70 000 70 000 70 000 70 000 70 000 70 000 70 000 840 000

Хозяйственные расходы 10 000 15 000 15 000 15 000 15 000 15 000 15 000 15 000 15 000 15 000 15 000 15 000 15 000 190 000

Расходы на рекламу 2000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1 000 1000 14 000

Коммунальные услуги — 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1 000 1000 12 000

Иные постоянные и прочие расходы 1400 16 600 16 600 16 600 16 600 16 600 16 600 16 600 16 600 16 600 16 600 16 600 16 600 200 600 8. Налоги, всего в том числе: — 26 412 22 862 39 692 22 862 22 862 49 356 22 862 22 862 97 826 22 862 22 862 122 061 495 381

Начисления на зар.

плату наемного персонала 26 412 22 862 22 862 22 862 22 862 22 862 22 862 22 862 22 862 22 862 22 862 22 862 277 894

Единый налог на доходы — - 16 830 — - 26 494 — - 74 964 — - 99 199 217 487 9. Выплаты по кредитам и займам — - - - - - - - - - - - - - 10. Всего расходов (5+6+7+8+9) 1 248 400 642 292 624 062 708 212 758 702 826 022 919 836 960 662 987 590 1 089 482 1 041 446 1 068 374 1 194 501 12 069 581 11. Остаток денежных средств на конец месяца (1+4−10) 251 600 58 108 — 4954 — 39 966 — 13 268 58 310 148 274 309 612 488 902 611 180 826 374 1 059 520 1 211 419

Приложение 4

Темп роста рынка

«Коровы»

Б

«Собаки»

В

«Звезды»

Г, Д, Ж

«Кошки»

Е, А Большая

Малая

Высокий

Низкий

Относительная доля рынка (в сравнении с буфетом)

Обновляе-мость товара

Новый

Новый

4. Диверсификация:

Г, Д

2. Освоение новых рынков:

Ж

3. Разработка новинок и модификация существующих товаров: Е

1. Более глубокое проникновение на рынок: А, Б, В

Существующий

Существующий

Насыщенность рынка

Конкуренты при заключении договоров с выгодными поставщиками продукции

Деловые возможности

Деловые возможности

Конкуренты в аналогичной сфере бизнеса

Конкуренты со стороны вновь созданных фирм

Угроза новых конкурентов

Угроза продуктовзаменителей

Конкуренты со стороны товаров-заменителей

Конкуренты при заключении договоров с выгодными потребителями

Кухня:Повар-4 чел. Пекарь-2 чел.

Подсобный работник

Мойщица посуды

Буфетчик

Кладовщик

Арт-директор

Юрист

Экономист Бухгалтер Директор

Шеф-повар