В абсолютном измерении за период 2009;2010 гг. увеличились объёмы всех видов кредитов, но больше всего увеличились объёмы кредитов до востребования и овердрафт (более, чем в три раза), также больше всего увеличилась и их доля в кредитном портфеле банка (более, чем в два раза). В то же время, доля кредитов, предоставленных на срок от полугода до года, за анализируемый период снизилась с 32% до 20%.
Положительно увеличение доли кредитов, предоставленных на срок свыше 3 лет, с 10% до 15%. Это свидетельствует о наличии у ОАО «Социнвестбанк» долгосрочной ресурсной базы, а также о потенциале банка в удовлетворении потребностей корпоративных клиентов различных секторов экономики, основная проблема развития которых заключается в отсутствии долгосрочного инвестиционного ресурса.
Максимальная же доля в кредитном портфеле принадлежит кредитам на срок от 1 года до 3 лет В целом, можно сказать, что ОАО «Социнвестбанк» способен удовлетворить своих клиентов в долгосрочных ресурсах, что повышает его репутацию на рынке.
Теперь рассчитаем доходность кредитного портфеля ОАО «Социнвестбанк». Доходность кредитного портфеля рассчитывается путем отнесения совокупных доходов банка по кредитам на определенную дату к величине совокупного кредитного портфеля в этом же периоде. Также можно рассчитать доходность каждого из видов размещенных кредитов.
Таблица 2.5
Доходность составляющих кредитного портфеля ОАО «Социнвестбанк» в 2009;2010 гг.
Статья кредитного портфеля 2009 2010% % Кредиты, предоставленные до востребования и овердрафт 0,1 0,1 Кредиты, предоставленные на срок от 1 до 7 дней — - Кредиты, предоставленные на срок от 8 до 30 дней — 10 Кредиты, предоставленные на срок от 31 до 90 дней — - Кредиты, предоставленные на срок от 91 до 180 дней 12 14 Кредиты, предоставленные на срок от 181 до 1 года 14 14 Кредиты, предоставленные на срок от 1 года до 3 лет 18 20 Кредиты, предоставленные на срок свыше 3 лет 21 22 Итого кредитный портфель 19,5 21
Итак, наиболее доходными, как и следовало ожидать, являются кредиты на срок свыше 3 лет, то есть долгосрочные кредиты, а наименее доходными — кредиты до востребования.
Оценка кредитного портфеля по уровню риска проводится с использованием четырех основных коэффициентов, которые оценивают кредитную деятельность с трех аспектов:
1) коэффициент покрытия рассчитывается как отношение резерва на возможные потери, созданные банком к совокупному кредитному портфелю.
С 2009 по 2010 год коэффициент покрытия ОАО «Социнвестбанк» вырос с 14% до 17%. Это свидетельствует об увеличении риска. Учитывая значительный рост объёма кредитного портфеля банка за рассматриваемый период, рост коэффициента покрытия обусловлен увеличением объема резерва под возможные потери по ссудам.
Величина чистого кредитного портфеля рассчитывается как разница между совокупным кредитным портфелем и объемом резерва под возможные потери по ссудам. Данный показатель вырос с 5340 млн руб. до 6640 млн руб. Это позитивно оценивает кредитную деятельность и определяет снижение кредитного риска в банке.
Коэффициент чистого кредитного портфеля показывает, какая доля чистого портфеля приходится на один рубль совокупного кредитного портфеля. Этот показатель снизился с 86% до 83%.
Такая ситуация роста чистого кредитного портфеля и снижения коэффициента чистого кредитного портфеля негативно оценивает деятельность ОАО «Социнвестбанк» с точки зрения подходов к отбору заемщиков, т.к. свидетельствует о том, что банк наращивает кредитный портфель более высокими темпами, чем малорискованные кредиты, т. е., можно сказать, что кредитный портфель возрастает в этом случае за счет рискованных кредитных размещений.
2) коэффициент обеспечения рассчитывается как отношение суммы обеспечения, принятой банком при выдаче кредита, к общей сумме кредитного портфеля.
Для анализа состава обеспечения, принятого ОАО «Социнвестбанк» и его структуры сформируем таблицу:
Таблица 2.6
Классификация видов обеспечения возвратности кредитов в ОАО «Социнвестбанк»
в 2009;2010 гг Вид обеспечения возвратности кредита 2009 2010
Тыс.руб. Доля. Тыс.руб. Доля Ценные бумаги, принятые в залог по выданным кредитам 1 235 678 0,14 1 348 521 0,14 Полученные гарантии и поручительства 1 750 217 0,2 1 631 255 0,18 Имущество, принятое банком (кроме ценных бумаг и драг.
металлов) 5 248 672 0,66 6 025 458 0,66 Драгоценные металлы, зарезервированные в качестве залога. 0 — 0 — Итого обеспечения 8 234 567 100 9 005 324 100 Коэффициент обеспечения 1,11 1,13
Необходимо отметить, что если в залог приняты ценные бумаги, эмитентом которых являются органы государственной власти или бумаги, относящиеся к категории «голубых фишек», то ОАО «Социнвестбанк» имеет качественное обеспечение.
3) коэффициент просроченных платежей рассчитывается как отношение суммы просроченного основного долга к общему объему кредитного портфеля.
За анализируемый период коэффициент просроченных платежей банка снизился с 6% до 4%. Это свидетельствует об эффективной политике банка в части сопровождения кредитной сделки.
4) коэффициент невозврата основной суммы долга рассчитывается как отношение величины задолженности по сумме основного долга, списанной из-за невозможности взыскания к совокупному кредитному портфелю.
Данный показатель с 2009 по 2010 гг. снизился с 3% до 2%, что позволяет судить о наличии проводимых банком мероприятий по улучшению качества кредитной деятельности.
Итак, можно сделать вывод о том, что ОАО «Социнвестбанк» проводит контроль и реализует различные мероприятия по поддержанию уровня риска на достаточном для него уровне.
Глава 3. Совершенствование финансовой политики ОАО «Социнвестбанк»
Одной из проблем, с которой коммерческие банки сталкиваются в настоящее время, является формирование ресурсной базы.
Ресурсная база, как микроэкономический фактор, оказывает прямое влияние на ликвидность и платежеспособность коммерческого банка. Сами масштабы деятельности коммерческого банка, а, следовательно, и размеры доходов, которые он получает, жестко зависят от размеров тех финансовых ресурсов, которые банк приобретает на различных финансовых рынках. Отсюда возникает конкурентная борьба между банками за привлечение финансовых ресурсов.
Формирование ресурсной базы, включающее в себя не только привлечение новой клиентуры, но и постоянное изменение структуры источников привлечения ресурсов, является составной частью гибкого управления активами и пассивами коммерческого банка в рамках финансовой политики. Эффективное управление пассивами предполагает осуществление грамотной депозитной политики, а эффективное управление активами — грамотной кредитной политики. Специфика депозитной деятельности в том, что в части пассивных операций выбор банка обычно ограничен определенной группой клиентуры, к которой он привязан намного сильнее, чем к заемщикам.
Ограниченность ресурсов, связанная с развитием банковской конкуренции, ведет к тесной привязке к определенным клиентам. Если круг этих клиентов узок, то зависимость от них банка очень высока. Поэтому, на наш взгляд, для укрепления ресурсной базы банкам нужна взвешенная финансовая политика, в основу которой ставятся поддержание необходимого уровня диверсификации, обеспечение возможности привлечения денежных ресурсов из других источников и поддержание сбалансированности между активами и пассивами по срокам, объемам и процентным ставкам.
С целью расширения ресурсного потенциала ОАО «Социнвестбанк» необходимо активизировать свою депозитную политику в рамках глобальной финансовой политики. В связи с этим одним из приоритетных направлений работы банка должно стать постепенное наращивание финансового портфеля путем проведения грамотной депозитной политики, направленной, в частности, на расширение перечня вкладов, доступных клиентам, введение новых видов услуг для их удобства.
Финансовая политика ОАО «Социнвестбанк» должна учитывать потребности всех социальных и возрастных групп граждан — работающих и пенсионеров, молодежи и людей среднего возраста, а также должна быть рассчитана как на малообеспеченные слои населения, так и на людей со средним и высоким уровнями дохода.
Комплекс мер, направленных на расширение финансовой базы ОАО «Социнвестбанк», включает ряд финансовых и маркетинговых инструментов, представленных ниже на рисунке 3.
1.
Рисунок 3.
1. Инструменты совершенствования финансовой политики ОАО «Социнвестбанк»
С каждым клиентом ОАО «Социнвестбанк» должен стремиться к установлению долгосрочных партнерских отношений. С этой целью банк должен прогнозировать развитие потребностей клиентов, появление новых направлений банковского бизнеса, проводить маркетинговые исследования, разрабатывать и предлагать полный спектр банковских продуктов и услуг.
В целях совершенствования финансовой политики ОАО «Социнвестбанк» мог бы предложить ряд вкладов и кредитов, ориентированных на клиентов с высоким уровнем доходов. Например, вклад (кредит), особенностью которого являлось бы то, что персональные данные клиента будут известны только одному человеку в банке — менеджеру по работе с VIP-клиентами. При этом проценты по депозиту могут выплачиваться ежемесячно, в том числе и на бесплатно выданную банком пластиковую карту, а проценты по кредиту — наоборот, раз в полгода или год, причём безналичным путём. При этом даже при внесении денег или получении денег в кассе личность клиента не раскрывается. Таким образом, среднему и младшему персоналу банка не будут известны какие-либо данные о клиенте, а риск раскрытия информации ничтожен.
Можно также предположить, что для клиентов ОАО «Социнвестбанк» будут выгодны целевые вклады и кредиты, выплата которых будет приурочена к периоду отпусков, дням рождений или другим праздникам. Их сроки короче традиционных, а процент по депозитам выше и по кредитам ниже. Примером целевого вклада (кредита) могут стать так называемые новогодние и рождественские вклады (кредиты), т. е. в течение года банк принимает небольшие вклады на празднование Нового года и Рождества, а в конце года банк выдает деньги вкладчикам, а также выдаёт новогодние кредиты.
ОАО «Социнвестбанк» также может предложить соединение вкладных продуктов с кредитными и страховыми, разработать продукты, направленные на удовлетворение потребностей вкладчиков в жилье, крупных покупках, оплате образования, туризма и отдыха.
С целью расширения депозитной базы ОАО «Социнвестбанк», на наш взгляд, следует обратить внимание на такой инструмент привлечения средств, как сберегательный сертификат, что будет выгодно как для потенциальных клиентов, так и для самого банка. Сертификаты имеют существенные преимущества перед срочными вкладами, оформленными, простыми депозитными договорами. Выпуск сберегательных сертификатов для ОАО «Социнвестбанк» будет иметь несколько выгодных сторон. Во-первых, при выпуске сертификатов не производится отчисления денежных средств в фонд обязательных резервов, которые направляются на кредитование хозяйствующих субъектов. Во-вторых, благодаря большому количеству возможных финансовых посредников в распространении и обращении сертификатов, расширяется круг потенциальных инвесторов. Кроме этого, имеются существенные выгодные стороны и для владельца сберегательного сертификата. Например, владельцы сертификатов теряют меньшую долю дохода при налогообложении, так как порядок налогообложения доходов по сертификатам аналогичен налогообложению дохода по ценным бумагам. Также на вторичном рынке ценных бумаг сертификат может быть досрочно продан владельцем другому лицу с получением некоторого дохода за время хранения и без изменения при этом объема ресурсов банка, в то время как досрочное изъятие владельцем срочного вклада означает для него потерю дохода, а для банка утрату части ресурсов.
В рамках вопроса оптимизации финансовой политики ОАО «Социнвестбанк» необходимо отметить и тот факт, что в целях укрепления ресурсной базы ОАО «Социнвестбанк» возникает необходимость принять меры по минимизации негативного влияния непредвиденного изъятия населением срочных вкладов на финансовое состояние банка. Для рассматриваемой кредитной организации защита от досрочного изъятия депозитов будет выгодна с той точки зрения, что при данном нововведении банк в полной мере сможет использовать депозиты населения для расширения среднесрочного и долгосрочного кредитования, столь необходимого экономике. А для того, чтобы компенсировать населению невозможность изъять досрочно свой вклад, ОАО «Социнвестбанк» необходимо предложить для вкладов с ограниченным сроком изъятия более высокий процент.
Таким образом, при разработке финансовой политики ОАО «Социнвестбанк» следует руководствоваться определенными критериями ее оптимизации, среди которых можно выделить следующие:
взаимосвязь депозитных, кредитных и прочих операций банка для поддержания его стабильности, надежности и финансовой устойчивости;
диверсификация ресурсов банка с целью минимизации риска;
сегментирование финансового портфеля (по клиентам);
дифференцированный подход к различным группам клиентов;
конкурентоспособность банковских продуктов и услуг.
Таковы некоторые возможные пути совершенствования финансовой политики ОАО «Социнвестбанк» и повышения ее роли в обеспечении его устойчивости. В заключение можно сказать, что каждый банк разрабатывает свою финансовую политику, определяя виды финансовых продуктов и характеристики работы с ними, условия проведения финансовых операций, опираясь при этом на специфику своей деятельности и учитывая фактор конкуренции со стороны других банков, а также общие макроэкономические процессы в экономике.
Заключение
Ужесточение конкурентной среды, приход иностранного капитала и передовых технологий предъявляют высокие требования к характеру развития компаний. Многие российские банки столкнулись с необходимостью продуманной последовательности действий по развитию и расширению собственного бизнеса. Жизнеспособность формируемого банками предложения банковских продуктов во многом определяется дальновидностью банковской финансовой политики.
Финансовая политика организации — составная часть ее экономической политики, выражающая совокупность мероприятий по организации и использованию финансов для осуществления функций и задач, качественно определенного направления развития предприятия, касающегося сфер, средств и форм его деятельности, системы взаимоотношений внутри организации, а также позиций организации во внешней среде.
Финансовая политика кредитной организации направлена на увеличение ликвидности путем организации новых форм расчетов с клиентами и политикой использования различных способов исчисления и уплаты процентов.
Способность банка отвечать по своим обязательствам определяется наличием ликвидных средств. Банк является ликвидным, если этих средств достаточно чтобы осуществлять текущие платежи, удовлетворять требования клиентов по изъятию средств со счетов. Кроме этого, банк должен обладать ликвидными средствами для осуществления активных операций.
Исследование теоретических основ финансовой политики и оценка сложившейся ситуации в сфере розничных банковских услуг на финансовых рынках позволили выработать ряд предложений и рекомендаций по совершенствованию финансовой политики ОАО «Социнвестбанк».
Так, для укрепления финансовой базы и расширения ресурсного потенциала банку предлагается:
Расширить перечень существующих вкладов и кредитов, ориентируясь на различные слои населения с разным уровнем доходов.
Освоить выпуск сберегательных сертификатов.
Определить оптимальный период и объём привлечения средств во вклады и кредитования.
Ввести новую услугу для клиентов — службу телемаркетинга.
Сегментировать финансовый портфель по клиентам.
Активизировать рекламную деятельность банка.
Нормативные акты Федеральный Закон № 86-ФЗ от 10.
07.2002 «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» .
Федеральный закон № 395−1 от 02.
12.1990 «О банках и банковской деятельности» (со всеми изменениями и дополнениями) Инструкция Банка России от 16 января 2004 года № 110-И «Об обязательных нормативах банков»
Положение Банка России от 20 марта 2006 года № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери»
Положение Банка России от 26 марта 2004 года № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»
Учебные пособия Банковское дело: организация деятельности коммерческого банка. Белоглазова. М.: Высшее образование, 2006.
Бернстайн П. Л. Против богов. Укрощение риска. Against the Gods. The Remarkable Story of Risk. — М.: Олимп-Бизнес, 2009. — 396 с.
Вишняков И. В. Методы и модели оценки кредитоспособности заемщиков. — СПб.: СПбГИЭА, 2008. — 51 с.
Деньги, кредит, банки. // Под ред. К. Л. Малахова. М.: Приор. 2007
Ермаков С. Л. Работа коммерческого банка по кредитованию заемщиков. Методические рекомендации. М.: Компания Алес, 2010
Киселев В. В. Управление банковским капиталом, М. 2007.
Лукасевич И. Я. Анализ финансовых операций. Методы, модели, техника вычислений. — M.: ЮНИТИ, 2008. — 400 c.
Мельников А.В. Риск-менеджмент. Стохастический анализ рисков в экономике финансов и страхования. — М.: Анкил, 2008. — 159 с.
Ольшаный А. И. Банковское кредитование. — М.: Русская деловая литература, 2007
Оценка рыночной стоимости коммерческого банка. Методические разработки.
М.:Маросейка, 2007.-224с Проблемы управления банковскими и корпоративными рисками./ Под ред. Л. Н. Красавиной — М.: Финансы и статистика, 2010.
Рид Э., Коттер Р., Гилл Э., Смит Р. Коммерческие банки. М.: СП «Космополис», 2006.
Рогов М.А. Риск-менеджмент. — М.: Финансы и статистика, 2009.
Хорн Д. В. Основы управления финансами. — М.: Финансы и статистика, 2009. — 800 с.
Цисарь И. Ф. Оптимизация финансовых портфелей банков, страховых компаний, пенсионных фондов/ И. Ф. Цисарь.
М.:Дело, 2008.
Челноков В. А. Банки и банковские операции. Букварь кредитования/ В. А. Челноков.
М.: Высшая школа, 2008.
Периодическая литература Астахов А. В. Системный подход к управлению рисками крупных российских коммерческих банков.// Деньги и кредит.- 2008, № 9.
Бычков В. Проблемы возвратности банковских кредитов.// Финансовый бизнес.- 2008, № 3.
Екушов А. И. Моделирование рисков в коммерческом банке.// Банковские технологии.- 2008, № 5.
Кавкин А. Новые способы страхования кредитного риска с помощью производных инструментов // Финансовый бизнес. — 2009. № 8.
Котенков В. Н., Сазыкин Б. В. Диагностика развития и финансовой устойчивости банков // Аналитический банковский журнал, 2009. — № 8.
Кравцова Г. И. Виды и классификация банковских ссуд // Банковский вестник, сентябрь 2008.
Кривошеев В. А. Защита банка от убытков. Мнение страховщика.// Бухгалтерия и банки.- 2008, № 10.
Крюков А.Ф., Егорычев И. Г. Анализ методик прогнозирования кризисной ситуации коммерческих организаций с использованием финансовых индикаторов // Менеджмент в России и за рубежом — 2009. № 2.
Максутов Ю. Г., Алехин Р. В. Использование методики ФСА для определения себестоимости банковских продуктов // Аудит и финансовый анализ, 2009. — № 2.
Овчаров А. О. Методы управления банковскими рисками.// Банковские услуги.- 2008.
Панова Г. С. Виды ссуд и условия кредитования частных клиентов за рубежом. // Банковский журнал, 2010, № 2.
Пашков А. И. Оценка качества кредитного портфеля // Бухгалтерия и банки № 3, 2008.
Интернет-сайты Интернет-сайт Центрального банка России (www.cbr.ru)
Интернет-сайт Федеральной службы государственной статистики (www.gks.ru)
Интернет-сайт рейтингового агентства Эксперт-РА (www.raexpert.ru)
Интернет-сайт ОАО «Социнвестбанк» (www.sibank.ru).
Банковское дело. / Под ред. В. И. Колесникова, Л. П. Кроливецкой, 4-е изд., перераб. и доп. — М.: Финансы и статистика, 2005. — С. 274.
Банковская система России/Настольная книга банкира, М.: Дока, 2003, книга IV. С. 74.
Банки и банковские операции./ под ред. Е. Ф. Жукова. М.:Юнити. Банки и биржи 2003 С.117
Там же, с. 119
Лаврушин О. И. Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент). — М.: Юрист, 2005, С. 265.
Ольшаный А. И. Банковское кредитование. — М.: Русская деловая литература, 2004. — С. 125.
Интернет-сайт ОАО «Социнвестбанк» (www.sibank.ru)
Котенков В. Н., Сазыкин Б. В. Диагностика развития и финансовой устойчивости банков // Аналитический банковский журнал, 2009. — № 8. С. 42
Финансовые инструменты
Расширение перечня вкладов и кредитов.
Выпуск сберегательных сертификатов.
Выплата процентов по вкладам вперед.
Защита от досрочного изъятия срочных депозитов, невыплаты процентов по кредитам и непогашения кредитов.
Определение оптимального периода и объема хранения средств и кредитования.
Инструменты совершенствования финансовой политика ОАО «Социнвестбанк»
Маркетинговые инструменты
Создание службы телемаркетинга.
Сегментирование финансового портфеля по клиентам.
Активизация рекламной политики.
