Разработка плановых заданий и анализ основных производственно-финансовых результатов центра связи

Введение

Бланк задания Таблица с исходными данными.

1. Краткая характеристика деятельности предприятия.

2. Расчет технической оснащенности.

3. План по труду.

3.1 Планирование эксплуатационного штата.

3.2 Планирование фонда заработной платы и составление штатного расписания.

3.3 Расчет производительности труда.

4. Анализ основных производственно-финансовых результатов.

4.1 Анализ эффективности использования основных производственных фондов.

4.2 Анализ заработной платы и производительности труда.

4.3 Анализ прибыли и рентабельности.

5. Выводы и мероприятия по стабилизации производственно-финансовой деятельности предприятия Список литературы.

Для управления производством необходимо иметь полную и объективную информацию о ходе производственного процесса и выполнения планов.

Экономический анализ предшествует решениям и действиям, обосновывает их и является основой научного управления производством, а также обеспечивает его объективность и эффективность. Роль анализа как средства управления производством с каждым годом возрастает, так как управленческие решения должны быть научно обоснованными и мотивированными.

Главная цель анализа финансово-хозяйственной деятельности — вскрыть внутренние резервы и возможности повышения эффективности производства, исходя из реальных обстоятельств, условий и возможностей предприятия, а также дать руководству предприятия картину его действительного финансового состояния, а лицам, непосредственно не работающим на данном предприятие, но заинтересованных в его финансовом состоянии, — сведения, необходимые для беспристрастного суждения, например, о рациональности использования вложенных в предприятия дополнительных инвестиций и тому подобное.

Недооценка роли анализа финансово-хозяйственной деятельности, ошибки в планах и управленческих действиях в современных условиях приводят к большим потерям. Все выше сказанное в полной мере относится и к управлению железнодорожным транспортом — сложный, динамично развивающейся отраслью с целым рядом специфических особенностей.

Комплексный экономический анализ на уровне дороги, отделения, структурной единицы многосторонен, сложен, предполагает обработку большого объема информации, требует больших трудовых затрат и времени. И в то же время проведение его с высоким качеством в максимально сжатые сроки — это важнейшее условие для принятия своевременных и правильных мер по управлению современных динамическим производством.

ФИЛИАЛ ФЕДЕРАЛЬНОГО ГОСУДАРСТВЕННОГО БЮДЖЕТНОГО ОБРАЗОВАТЕЛЬНОГО УЧРЕЖДЕНИЯ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ «СИБИРСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ПУТЕЙ СООБЩЕНИЯ» ТОМСКИЙ ТЕХНИКУМ ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНОГО ТРАНСПОРТА.

Утверждаю.

Зам. директора по учебно;

воспитательной работе.

______ Н. Н Куделькина.

«_____"_________2014г.

ЗАДАНИЕ.

На курсовую работу по дисциплине Экономика отрасли.

Студенту 301гр. _Бартеневу Николаю Игоревичу __.

Тема: Разработка плановых заданий и анализ основных производственно-финансовых результатов центра связи.

Вариант № 10.

Содержание пояснительной записки.

1. Краткая характеристика деятельности предприятия.

2. Расчет технической оснащенности.

3. План по труду.

3.1 Планирование эксплуатационного штата.

3.2 Планирование фонда заработной платы и составление штатного расписания.

3.3 Расчет производительности труда.

4. Анализ эффективности использования основных производственных фондов.

4.1 Анализ эффективности использования основных производственных фондов.

4.2 Анализ заработной платы и производительности труда.

4.3 Анализ прибыли и рентабельности.

5. Выводы и мероприятия по стабилизации производственно-финансовой деятельности предприятия.

Исходные данные.

Руководитель:

Савина И.А. ___________.

Рассмотрено на заседании цикловой комиссии__________________.

«___"________ _____г. Протокол № ___, председатель________Савко С.Ф.

Дата выдачи задания____________.

Дата исполнения_______________.

С заданием ознакомлен________________________________________.

1. КРАТКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ Региональный центр связи (далее РЦС) является структурным подразделением Дирекции связи структурного подразделения Центральной станции связи — филиала ОАО «РЖД». Основной задачей РЦС является обеспечение услугами технологической связи всех структурных подразделений ОАО «РЖД», находящихся в границах обслуживания Дирекции. А так же при необходимости всех структурных подразделений ОАО «РЖД», для организации перевозочного процесса, управления структурными подразделениями ОАО «РЖД», финансовыми ресурсами и персоналом с приоритетом обеспечения безопасности движения поездов.

Основной целью технической эксплуатации является минимизация как случаев возникновения, так и влияния отказов с тем, чтобы в случае отказа надлежащий персонал мог быть направлен в надлежащее место с соответствующим оборудованием, имея надлежащую информацию, для проведения работ.

2 РАСЧЕТ ТЕХНИЧЕСКОЙ ОСНАЩЕННОСТИ Основными задачами Регионального центра являются:

· обеспечение услугами технологической связи всех структурных подразделений ОАО «РЖД», находящихся в границах обслуживания Дирекции, а также при необходимости всех структурных подразделений ОАО «РЖД», для организации перевозочного процесса, управления структурными подразделениями ОАО «РЖД», финансовыми ресурсам и персоналом, с приоритетом обеспечения безопасности движения поездов.

· Региональный центр обязан: обеспечивать в пределах компетенции безопасность движения поездов, содержания в исправном состоянии технических средств связи, производственных объектов, транспортных средств.

Техническое обслуживание устройств связи — главный производственный процесс, поэтому основной деятельностью центра и его структурных подразделений следует считать надежное, бесперебойное функционирование техники.

Чтобы измерить техническую оснащенность предприятия связи, введен условный показатель — техническая единица (m.e).

Величина технических единиц, обслуживаемых РЦС устройств, рассчитывается ежегодно, в соответствии с Указанием МПС «М- 2896 от 05.12.2000 г. Таблица 1- расчет показателей объема работ предприятия связи в технических единицах.

Техническая оснащенность определяется по формуле Кол-во тех.едн. (1).

3. ПЛАН ПО ТРУДУ.

3.1 Планирование эксплуатационного штата Штат электромехаников, электромонтеров и других работников РЦС определяется по «Нормативам численности работников региональных центров связи — структурных подразделений дирекции связи Центральной станции связи — филиала ОАО «РЖД» 18.03.2010 г.

Используя нормативы численности рассчитайте требуемый контингент по формуле Ч= (2).

где — количество одноименных устройств Нш — штатный норматив, количество единиц техники, которое может обслужить один человек.

Нормативы численности работников РЦС железных дорог рекомендуются для расчета контингента, осуществляющего ТО устройств и аппаратуры на линейно-производственных и ремонтно-технологических участках для поездной радиосвязи (ПРС), станционной радиосвязи (СРС), радиорелейной связи, автоматизированных устройств по обслуживанию пассажиров, проводной связи, вычислительной техники (ВТ), технических средств охранной и водокачальной сигнализации с применением бригадной формы организации труда.

Нормативы численности работников РЦС разработаны на основе норм времени по ТО устройств на укрупненный измеритель с учетом дифференцирования периодичности производства работ, в зависимости от категорий железнодорожных линий.

В нормативы численности включено время на подготовительно-заклю-чительные работы, обслуживание рабочего места, регламентированные перерывы, надзор за выполнением работ, связанных с эксплуатацией устройств связи, выполняемых работниками других служб, участие в комиссионных осмотрах, выполнение технических мероприятий по повышению надежности работы устройств, проведение технической учебы.

Время на проезд для выполнения работ на удаленных объектах не учтено, поэтому учитывается отдельно в зависимости от местных условий и наличия разъездного характера работы.

Нормативы численности разработаны на явочную численность работников. Перевод явочной численности в списочную производится с применением коэффициента перевода.

(3).

Где — явочная численность работников, чел; Ксп — коэффициент перевода явочной численности в списочную, % для ж.д. транспорта среднее значение может лежать в пределах:

3.2 ПЛАНИРОВАНИЕ ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ планирование штат производительность рентабельность При планировании заработной платы используется «Отраслевая единая тарифная сетка, должностные оклады по оплате труда работников, занятых в основной деятельности» от 12.08.2008 г.

План по труду выполняется на основании произведенных расчетов штата, установленных месячных должностных окладов и номенклатуры основных расходов хозяйства сигнализации и связи.

В центре связи на каждый год составляется штатное расписание, в котором рассчитывается годовой фонд заработной платы для всего контингента дистанции. При этом рассчитывается и устанавливается:

· разряд, квалификация;

· коэффициент по разряду;

· контингент по участкам, цехам, бригадам;

· месячный оклад или ставка, годовой фонд заработной платы;

· начисления за выслугу лет;

· доплаты за вредность, за ночные и праздничные часы сменным работникам, бригадирам;

· районный коэффициент (30%).

Установлена единая отраслевая тарифная сетка (ЕОТС), на основе которой рассчитывается годовой фонд заработной платы.

Для сменных работников в штатном расписании учитывается доплата за очные и праздничные часы, в размере 40%.

Всем электромонтерам установим с 3го по 6ой, электромеханикам с 7го по 9ый, старшим электромеханикам с 9го по 11ый. Всем телефонисткам и телеграфистам установим 3ий разряд; инженерам и начальникам производственных участков 12ый.

Расчет месячной тарифной ставки:

(4).

— минимальная тарифная ставка.

Расчет часовой тарифной ставки:

(5).

Т — количество отработанных часов за месяц.

Расчет доплаты за ночное время:

(6).

Для окончательного определения общего контингента и фонда оплаты труда центра связи необходимо дополнительно предусмотреть штат для замещения работников, уходящих в отпуск и потребный фонд оплаты труда в размере 6%. Так же необходимо учесть наличие больных работников, в связи, с чем исчисленный общий фонд заработной платы дистанции в целом следует уменьшить на 2%.

Полученный годовой ФЗП по таблице 3 корректируется:

— 2 на предполагаемое наличие больных. Полученная сумма годового ФЗП увеличивается на 6% с учетом замены работников, уходящих в отпуск.

Таблица 3- Расчет фонда заработной платы производственно-технического персонала.

3.3 Расчет производительности труда Производительность труда — важнейший экономический показатель работы предприятия.

На предприятиях связи, производительность труда измеряется — количеством технических единиц, приходящихся на одного человека эксплуатационного штата.

ПТ= (7).

Где, Т — количество технических единиц (тех.ед.); таб.2.

4. АНАЛИЗ ОСНОВНЫХ ПРОИЗВОДСТВЕННО-ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ Анализ деятельности предприятия является важнейшей функцией управления производством, его экономического, комплексного изучения, контроля и оценки результатов хозяйственной и финансовой деятельности, выявления возможностей экономики трудовых и финансовых ресурсов.

Фактическое значение каждого показателя сравнивается с плановым и уровнем предыдущего года (базисным), выявляются причины отклонения и разрабатываются мероприятия, позволяющее улучшить показатели работы.

4.1 Анализ эффективности использования основных производственных фондов Для определения эффективного использования основных фондов применяют следующие показатели: фондоотдача, фондоемкость, фондовооруженность,.

— Фондоотдачапоказатель, характеризующий уровень эффективного использования основных фондов. Он представляет собой отношение объема продукции, размера дохода или прибыли к годовой стоимости производственных фондов.

Как правило каждый показатель сравнивается с плановым или базовым, если отчетный показатель был больше, то фондоотдача — эффективна.

= (8).

— Фондоемкость — показатель, обратный показателю фондоотдачи, определяется как отношение среднегодовой стоимости основных производственных фондов к объему выработанной продукции:

чем меньше показатель фондоемкости, тем эффективнее работают основные фонды.

Фондовооруженность — стоимость основных производственных фондов, приходящихся на одного человека эксплуатационного штата.

= (9).

Таблица 4- Анализ эффективности использования основных производственных фондов.

ВЫВОД: Относительно предыдущего года объем работ увеличился на 1,1%, стоимость основных средств уменьшиласьна 16,2%, следовательно, доходы увеличилисьна 2,9%, фондоотдача увеличилась на 22,74%, фондовооруженность уменьшилась на 17,58%, фондоемкость уменьшилась 18,69%, что способствовало эффективной работе основных фондов.

4.2 АНАЛИЗ ПРОИЗВОДИТЕЛЬНОСТИ ТРУДА И ФОНДА ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ При оценки уровня производительности труда применяется система обобщающих и вспомогательных показателей.

К обобщающим показателям относится среднегодовая, среднедневная и среднечасовая выработка продукции на одного работающего в стоимостном измерении или объём выполненных работ за единицу времени Наиболее обобщающим показателем производительности труда является среднегодовая выработка продукции одним работающим.

При анализе производительности труда следует знать, что производительность труда на предприятии изменяется под воздействием множества факторов.

Таких, как:

· повышение технического уровня производства.

· улучшения организации производства.

· изменение объёма и структуры производства.

· изменение внешний условий и прочие факторы Наибольший удельный вес в себестоимости продукции занимает фонд оплаты труда. Приступая к анализу использования фонда заработной платы необходимо рассчитать отклонение фактической величины от плановой и сравнить с предыдущим годом.

Таблица 5 — Динамика производительности труда и фонда заработной платы.

ВЫВОД: Относительно предыдущего года годовой фонд оплаты труда увеличился на 12,41%, среднемесячная оплата труда увеличилась на 10,47%, производительность уменьшилась всего на 0,3.

4.3 АНАЛИЗ ПРИБЫЛИ И РЕНТАБЕЛЬНОСТИ.

Доходность хозяйствующего субъекта характеризуется абсолютными и относительными показателями. Абсолютный показатель доходности — это сумма прибыли (доходов). Относительный показатель — уровень рентабельности. Рентабельность представляет собой доходность (прибыльность) производственного процесса. Ее величина измеряется уровнем рентабельности.

Показатели рентабельности характеризуют эффективность работы предприятия в целом, доходность различных направлений деятельности (производственная, предпринимательская, инвестиционная), окупаемость затрат и т. д. Их применяют для оценки деятельности предприятий и как инструмент в инвестиционной политике и ценообразовании.

Она показывает, сколько предприятие имеет прибыли с каждого рубля, затраченного на производство и реализацию продукции. Может рассчитываться по предприятию в целом, отдельным подразделениям и видам продукции..

Таблица 6— Аналитическая таблица прибыли и рентабельности.

ВЫВОД: По отношению к предыдущему году расходы не изменились. Прибыль увеличилась на 100%. Рентабельность производственной деятельности увеличилась на 100%. Рентабельность продаж увеличилась на 94,21% ..

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

:.

Эффективность использования основных производственных фондов.

Относительно предыдущего года объем работ увеличился на 1,1%, стоимость основных средств уменьшиласьна 16,2%, следовательно, доходы увеличилисьна 2,9%, фондоотдача увеличилась на 22,74%, фондовооруженность уменьшилась на 17,58%, фондоемкость уменьшилась 18,69%, что способствовало эффективной работе основных фондов..

Динамика производительности труда и фонда заработной платы Относительно предыдущего года годовой фонд оплаты труда увеличился на 12,41%, среднемесячная оплата труда увеличилась на 10,47%, производительность уменьшилась всего на 0,3%..

Прибыль и рентабельность По отношению к предыдущему году расходы не изменились. Прибыль увеличилась на 100%. Рентабельность производственной деятельности увеличилась на 100%. Рентабельность продаж увеличилась на 94,21% ..

ВЫВОД: Предприятие работает успешно. По сравнению с предыдущим годом такие показатели как обьем работ, контингент, доходы, фондоотдача, фондовооружонность, оплата труда, прибыль и рентабельность увеличились. Расходы не изменились. А фондоёмкость и производительность труда уменшились..

1. Положение о Кузбасском региональном центре связи структурном подразделении Новосибирской дирекции связи Центральной станции связи Зап-Сиб. ж.д.филиала ОАО «РЖД» 12.02.2008 НС-15/03.

2. Положение о показателе качества технического содержания устройств связи, радио и вычислительной техники на Западно-Сибирской ж. д. (к Положению о премировании работников, непосредственно занятых техническим обслуживанием линейных устройств связи и радиосвязи).

3. Расчёт объёма работ в технических единицах Тайгинской дистанции сигнализации и связи на 2008 год согласно Указанию МПС РФ № М-2896 от 05.12.2000 г. и № 154бу от 06.09.2001 г.

4. «Нормативы численности работников региональных центров связи обслуживающих устройства связи и вычислительной техники. Рекомендации по применению нормативов численности» от 5.06.2007 «РЖД».

5. «О введении часовых тарифных ставок» Распоряжение № 114р филиал Зап-Сиб ж.д. ОАО «РЖД» 08.08.2008 г.

6. «Отраслевая единая тарифная сетка, должностные оклады по оплате труда работников, занятых в основной деятельности» от 12.08.2008 г.

7. Положение о премировании работников Кузбасского регионального центра связиструктурного подразделения Новосибирской Дорожной дирекции связиструктурного подразделения Зап-Сиб железной дороги — филиала открытого акционерного общества «Р Ж Д» за основные результаты хозяйственной деятельности на 2007 год.

8. Методика оценки качества технического обслуживания устройств в цехах дистанции сигнализации и связи и классификация отказов и оценка нарушений работоспособности устройства баллах.

9. Положение о системе оплаты труда работников филиалов и структурных подразделений ОАО «РЖД"23.09.2003г.

10. Ю.И. В. Карпов, С. Г. Климович, Л. И. Хляпова «Экономика, организация и планирование хозяйства сигнализации и связи», М. 2002 г.

11. Дмитриев В. А. «Экономика железнодорожного транспорта» М. Транспорт 1996 г.