Для оценки эффективности проекту в целом определим срок окупаемости капиталу за формулою:
Ny =, где Ny — упрощенный показатель времени окупаемости, лет;
U — размер инвестиций, тыс. руб.; R — годовой чистый доход, тис. руб.
следовательно, 26 848,75/32 543,93939=0,82 лет (меньше 1 года) Для учета фактора времени определим настоящую стоимость будущего чистого дохода, который сумме акционерного капиталу по формулою:
Rm = п, где ЧДт — будущий чистый доход; Р — дисконтная ставка; n — количество.
При расчетах будем использовать прогнозированную среднюю процентную ставку на наиближайшие года в размере 25%. следовательно, 26 848,75/(1+0,25)*0.82=17 720,18 тыс. руб. Следовательно, настоящая стоимость будущего чистого дохода, которая равна сумме капитала 17 720,175 тыс. руб., а срок окупаемости — 1.51года: 26 848,75/17 720,175 = 1,51 (года) Заключение
Эффективность функционирования предприятия определяется многими обстоятельствами. Среди них: правильность установления порядка оказания услуг или предоставления работ с учетом спроса и предложения; своевременное и рациональное ресурсное обеспечение и т. д. В условиях рыночных отношений диапазон использования этих факторов чрезвычайно широкий, поэтому каждое предприятие должно стремиться к их оптимальному сочетанию. Это предполагает необходимость применения соответствующих форм и методов взаимодействия. Такой формой является бизнес-планирование. Опыт многих преуспевающих компаний показывает, что в условиях рынка с жесткой конкуренцией бизнес-план является важнейшим условием выживаемости, экономического роста и процветания.
Объектом работы является кафе ООО «Талос», которое планируется к открытию в четвертом квартале 2010 года.
Общество с ограниченной ответственностью является разновидностью объединения капиталов, не требующего личного участия своих членов в делах общества. Кафе ООО «Талос», как организация является обществом с ограниченной ответственностью.
Предполагаемый объем инвестиций или первоначальный капитал составляет 3 млн. 200 тыс. рублей, 2,6 млн. из которых — собственные средства коммерческой организации (ее уставный фонд), 600 тыс. планируется взять в банке под
14% годовых на 3года. Учредителями Общества с ограниченной ответственностью «Ретро» является ООО «Визит», ООО «Фортуна», а также физические лица Чупина И. И., Живулина Е. В.
ГОСТ 28–1-95 «Общественное питание. Требования к производственному персоналу».
ГОСТ Р 50 647−94. «Общественное питание. Термины и определения».
ГОСТ Р 50 762−95 «Общественное питание. Классификация предприятий».
ГОСТ Р 50 763−95 «Общественное питание. Кулинарная продукция, реализуемая населению».
ГОСТ Р 50 764−95 «Услуги общественного питания».
Письмо Комитета РФ по торговле «Об аттестации предприятий торговли и общественного питания» от 11 июля 1995 года № 1−952/32−9.
Постановление Минтруда РФ от 6 июня 1996 г. № 3 «Тарифно-квалификационные характеристики (требования) работников предприятия общественного питания».
Правила оказания услуг общественного питания, утвержденные Постановлением правительства РФ от 15 августа 1997 года № 1036 (в ред. Постановления Правительства РФ от 21.
05.2001 года № 389).
Айвазова С. Г. Организация бизнеса в России: вопросы и ответы. / С. Г. Айвазова // Общественные науки и современность. — 2006. — № 1. с.12−14
Батра Р. Рекламный менеджмент / Р. Батра, Дж. Майерс, Д. Аакер. — Киев и др.: Изд. дом «
Вильяме", 2005. — 159 с.
Ботавина Р. Н. Комментарии к Гражданскому Кодексу / Р. Н. Ботавина. — М.: Финансы и статистика, 2006. — 2174 с.
Де Джордж Р. Т. Деловая этика. В 2-х томах. Пер с англ. / Р. Т. Де Жданова С. П. Экономика предприятия./ С. П. Жданова.
Саранск, 2006.. — 215 с.
Кравченко А.И. Предпринимательство/ А. И. Кравченко. — М., 2005. — 215 с.
Круглов М. И. Стратегическое управление компанией / М. И. Круглов. — М.: Русская деловая литература, 2005. — 126 с.
Леонтьев Д. А. Очерк о предпринимательстве / Д. А. Леонтьев. — М. 2007. — 134 с.
Маркарьян Н. А. Маркетинг / Н. А Маркарьян, Г. П. Герасименко. — М.: «ПРИОР», 2005. — 148 с.
Мокшанцев Р. И. Психология рекламы: учебное пособие/ Р. И. Мокшанцев; Науч. ред. М. В. Удальцова. — М.: ИНФРА-М, Новосибирск: Сибирское соглашение, 2006.. — 215 с.
Панкратов Ф. Г. Коммерция и технология торговли / Ф. Г. Панкратов, В. К. Пахбухчиянц. — М.: ИВЦ «Маркетинг», 2004.. — 189 с.
Почепцов Г. Г. Имиджелогия / Г. Г. Почепцов. — М.: Рефл.
вук; Киев: Ваклер. 2005. — 215 с.
Почепцов Г. Г. Паблик рилейшнз, или Как успешно управлять общественным мнением/ Г. Г. Почепцов. — М., 2008. — 114 с.
Прайс М. Телевидение, телекоммуникации и переходный период: право, общество и национальная идентичность / М. Прайс. — М.: Изд-во Моск. Ун-та, 2007. — 78 с.
Старобинский Э.Е. Бизнес-план предприятия / Э. Е. Старобинский. — М.:АО «Бизнес-школа «Интел-Синтез», 2007. — 158 с.
Стратегический менеджмент: принципы и правила / Под ред. Данильяна В. И. — Нижний Новгород, НКУП, 2005. — 164с.
Стратегическое управление фирмой. /Под ред. В. И. Терехина. — М.: Экономика, 2007. — 138 с.
Ульяновский А. Мифодизайн рекламы / А. Ульяновский. — Спб.: Изд-во Института личности. 2005. — 137 с.
Фатхутдинов Р. А. Стратегический менеджмент / Р. А. Фатхутдинов. — М.: ЗАО «Бизнес — школа «Интел-Синтез», 2007. — 215 с.
Федеральный закон от 13 марта 2006 г. N 38-ФЗ «О рекламе» (с изменениями и дополнениями)//
http://base.garant.ru/12 145 525.htm
Чечевицына Л. Н. Маркетинг фирмы / Л. Н. Чечевицына. — Ростов н/Дону: Феникс. 2006. — 302 с Ямпольская Р. М. Маркетинг / Р. М. Ямпольская,// Вестник МГУ, серия Журналистика.
— 2008. — № 6. — С.
Приложение 1
Таблица 1
Штатное расписание кафе «Талос»
Наименование должностей Численность, чел. Оклад, руб. Всего, руб. 1. Административно — управленческий персонал:
1.
1. Директор 1 50 000 50 000 1.
2. Заместитель директора 1 42 000 42 000 1.
3. Главный бухгалтер 1 40 000 40 000
Итого: 3 132 000 2. Производственный персонал: 2.
1. Зав. производством 1 40 000 40 000 2.
2. Повар-бригадир 2 35 000 70 000 2.
3. Повар 3 30 000 90 000 2.
4. Кухонный работник 2 15 000 30 000
Итого: 8 23 000 3. Работники зала: 3.
1. Кассир 2 17 000 34 000 3.
2. Официант 4 15 000 60 000 3.
3. Бармен 2 25 000 50 000 3.
4. Администратор 2 32 000 64 000 3.
5. Уборщица 2 15 000 30 000
Итого: 12 238 000 4. Прочие работники: 4.
1.Ди-джей 1 20 000 20 000 4.
2. Охрана 3 20 000 60 000 4.
3. Бухгалтер 1 32 000 32 000 4.
4. Калькулятор 1 30 000 30 000 4.
5. Гардеробщица 2 15 000 30 000
Итого: 8 172 000
Всего: 31 772 000
Приложение 2
Таблица 2
Характеристика конкурентов
Кафе
«Талос» Ресторан
«Чинар» Кафе
«Пиросмани» Тип Кафе ресторан кафе Кухня Европейская, итальянская итальянская Авторская, грузинская Заказ столиков по тел. Да Да Нет Административный округ центр центр Центр Кол-во залов Один, 60 мест два (60 мест) Один (40) Часы работы 10.00 -23.00 11.00−24.00 9.00−23.00 Дисконтные карты есть нет нет Скидки Постоянным клиентам 5−20% по дисконтным картам нет нет Предложения Бизнес — ланч, карта вин, банкеты, чайная карта, кофейная карта, кальян, 24 вида шашлыка. Бизнес — ланч, банкеты, кальян, мясное меню, рыбное меню. Грузинское меню Особенности Услуги повара на дому, доставка блюд на дом Кальянный зал нет Развлечения Шоу — программа: «Арабские ночи» (танец живота, Танец дервиша" нет нет Музыка Фоновая фоновая фоновая Одежда Кроме спортивной любая любая Вход Face-control, свободный. свободный свободный Таблица 3
Характеристика конкурентов кафе «Талос»
Показатель Кафе
«Талос» Ресторан
«Чинар» Кафе
«Пиросмани» Кол-во мест 60 60 40 Метод обслуживания официантами официантами самообслуживание Кол-во блюд в меню 70 50 55 Качество продукции 100 95 60 Услуги обществ. питания (кол-во видов) 10 8 3 Уровень цен на продукцию % 100 105 80 Таблица 4
Характеристика конкурентов Факторы Вес. фактор «Талос» конкуренты «Чинар» «Пиросмани» 1. Кухня 0.4 0.4 0.3 0.1 2. Обслуживание 0.2 0.2 0.2 0.1 3. Развлечение, музыка 0.1 0.1 0.05 0.05 4. Время работы 0.1 0.1 0.03 0.1 5. Интерьер 0.2 0.2 0.2 0.2
Приложение 3
Таблица 5
Расчет количества блюд Наименование продукции Кол-во посетителей в день Коэффициент потребления данного вида продукции Кол-во продукции Холодные блюда 93 0,3 27,9 Вторые блюда 93 0,25 23,25 Сладкие блюда 93 0,15 13,95 Горячие напитки 93 0,65 60,45 Холодные напитки 93 0,35 32,55 Спиртные напитки 93 0,45 41,85 Мучные изделия 93 0,7 65,1 Итого: 265,05 Таблица 6
Потребность в основных фондах Наименование ОФ Общая потребность, Имеющиеся, руб. Недостаю-щие, руб. Здание под пиццерию 2 500 000 1 900 000 600 000
Машины и оборудование:(в том числе) Автомобиль (Газель) 100 000 100 000 — Шкаф холодильный 60 000 60 000 — Шкаф жарочный 32 000 32 000 — Печь электрическая 25 600 25 600 — Тестомеситель 12 500 12 500 — Кухонный комбайн 10 000 10 000 — Стол производственный 24 000 24 000 — Холодильная витрина 31 000 31 000 — Кондиционер 25 000 25 000 — Вытяжка 15 000 15 000 — Оргтехника 55 000 55 000 — Мебель 105 000 105 000 — оборотные средства: Электрочайник 3000 3000 — Микроволновая печь 6500 6500 — Кофеварка 5000 5000 — Моечная раковина 9000 9000 — Кухонный инвентарь 15 000 15 000 — Столовый инвентарь 17 500 17 500 — итого: 3 051 100 2 451 100 600 000
Приложение 4
Таблица 8
Потребность в трудовых ресурсах Наименование должностей Численность, чел. Оклад, руб. ФОП месячный, руб. ФОТ годовой 1. Административно — управленческий персонал:
1.
1. Директор 1 50 000 50 000 600 000 1. Заместитель директора 1 42 000 42 000 504 000 1.
3. Главный бухгалтер 1 40 000 40 000 480 000
Итого: 3 132 000 1 584 000
Производственный персонал: 1. Зав. производством 1 40 000 40 000 480 000
Повар-бригадир 2 35 000 70 000 840 000 3. Повар 3 30 000 90 000 1 080 000 4. Кухонный работник 2 15 000 30 000 360 000
Итого: 8 23 000 2 760 000 3. Работники зала: 3.
1. Кассир 2 17 000 34 000 408 000 3. Официант 4 15 000 60 000 720 000 3.
3. Бармен 2 25 000 50 000 600 000 3.
4. Администратор 2 32 000 64 000 768 000 3.
5. Уборщица 2 15 000 30 000 360 000
Итого: 12 238 000 2 856 000 4. Прочие работники: 4.
1.Ди-джей 1 20 000 20 000 240 000 4. Охрана 3 20 000 60 000 720 000 4.
3. Бухгалтер 1 32 000 32 000 384 000 4.
4. Калькулятор 1 30 000 30 000 360 000 4.
5. Гардеробщица 2 15 000 30 000 360 000
Итого: 8 172 000 2 064 000
Всего: 31 772 000 9 264 000
Приложение 5
Таблица 11
Смета затрат на первый год работы кафе «Талос»
№ Наименование статьи Сумма, тыс. руб. Уровень расходов в % к товарообороту 1 Автотранспортные расходы 270,00 0,83 2 Расходы на о плату труда 15 285,6 4,72 3 Отчисления на социальные нужды 5471,5 1,69 4 Расходы на содержание зданий, сооружений 1410,7 0,44 5 Амортизация основных средств 1129,42 3,48 6 Расходы на ремонт основных средств 795,18 2,45 7 Износ посуды, приборов, белья и др. 534,84 1,65 8 Расходы на топливо, газ, электроэнергию для производственных нужд 411,8 0,13 9 Расходы на хранение, переработку и упаковку товаров 64,83 0,20 10 Расходы на рекламу 1296,6 0,40 11 Затраты по оплате % за пользование кредитом 0,00 0,00 12 Потери товаров при перевозке, хранении и реализации 48,62 0,15 13 Расходы на тару 0,00 0,00 14 Прочие расходы 129,66 0,40 Всего стоимость проекта 26 848,75 82,5 Таблица 12
Расчет стоимости среднего чека на одного посетителя Кафе ООО «Талос»
№п/п Блюдо Средняя стоимость, руб. Салат 155 Горячее блюдо 230 Закуски 180 Десерт 70 Горячий напиток 60 Алкогольный напиток 120 Итого 815 Таблица 13
План доходов и расходов наименование показателей Уровень дохода за 1 год/ руб. 1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв. 1 Выручка 1 245 244 1 203 503 1 299 811 1 404 174 2 Себестоимость 876 678 860 187 893 169 942 640 3 Прибыль 368 566 343 315 406 643 461 534 4 Единый налог на доходы по ставке 6% 74 715 72 210 77 989 84 250 5 Чистая прибыль 293 852 271 105 328 654 377 283
Приложение 6
Таблица 14
План денежных поступлений от инвестиционной деятельности Приток Отток Уставный капитал:
Приобретение основных средств 3 051 100
Собственные средства 2 600 000
Приобретение материальных ресурсов 135 582
Заемные средства 600 000
Реклама 1000
Итого: 3 200 000
Итого: 3 187 682
Таблица 15
План денежных поступлений от операционной деятельности
Приток Отток Выручка от реализации Себестоимость Единый налог на доходы Итого: 1 кв. 1 245 244 876 678 74 715 951 393 2 кв. 1 203 503 860 187 72 210 932 397 3 кв. 1 299 811 893 169 77 989 971 157 4 кв. 1 404 174 942 640 84 250 1 026 891
Итого: 5 152 732 3881838
Таблица 16
План денежных поступлений от финансовой деятельности Приток Отток Собственный капитал 2 600 000
Погашение основного долга 200 000
Заемный капитал 600 000
Погашение % по кредиту 96 309
Итого: 3 200 000
Итого: 296 309
Приложение 7
Таблица 17
Баланс на конец планируемого года Актив Пассив Внеоборотные активы Капитал и резервы Основные средства 3 051 100
Уставный капитал 2 600 000
Оборотные активы Нераспределенная прибыль отчетного года 1 270 894
Запасы 1 649 063
Долгосрочные пассивы Заемные средства 600 000
Денежные средства 1 419 794
Краткосрочные пассивы Кредиторская задолженность 1 649 063
Баланс 6 119 957
Баланс 6 119 957
Таблица 18
План по источникам и использованию средств на конец года Постоянные затраты Переменные затраты амортизационные отчисления 106 947
Материальные затраты 1 649 063 погашение основного долга 200 000 зарплата основных рабочих 565 440 проценты по кредиту 96 309 затраты на рекламу 11 000 отчисления в пенсионный фонд 185 359 зарплата специалистов и вспомогательных рабочих 758 556
Итого: 1 172 812
Итого: 2 399 862
Приложение 8
Таблица 18
Уровни риска проекта вложения капитала в кафе Оценка возможного результата Запроектированая прибыль тыс. руб. (Д) Значения вероятности (Рі) Возможная прибыль, тыс. руб. (Дс) Д-Дс (Д-Дс)2 (Д-Дс)2*Рі Банковские вложения Пессимистическая, 3%
Сдержанная, 10%
Оптимистичная, 25%
Вместе Разом дисперсия Коэффициент вариации 6.02
20.5
50.13 0.2
0.6
0.2
1.0 1.2
10.03
23.53 (Дс) 17.51
3.03
26.6 306.
9.18
707.
56 61.32
5.51
141.
208.
14.43
0.61* Инвестиции в развитие кафе Пессимистическая, 80%
Сдержанная, 100%
Оптимистическа, 140%
Вместе Разом дисперсия Коэффициент вариации 160.
200.
284.
0.2
0.6
0.2
1.0 30
120.
56.8
240.
8 (Дс) 80.0
40.0
43.2 6400.
1600.
1866.
2 1280.
960.
373.
2613.
51.12
0.21*
Гражданский кодекс Российской Федерации. М.: Право, 2008.
Федеральный закон «О защите прав потребителей» от 07.
02.1992 (в ред. от 25.
10.2007 N 234-ФЗ)//
http://www.consultant.ru/popular/consumerism/
Гостиничный и ресторанный бизнес. Журнал, 2004
Кабукин Н.И., Бондаренко Г. А. Менеджмент гостиниц и ресторанов. Учебное пособие. — Минск: «Новое издание», 2001.
