Портфельные риски банков

ОАО Банк «Петрокоммерц» осуществляет также кредитование физических лиц на потребительские нужды — покупку недвижимости, автомобиля и других товаров под залог недвижимого или движимого имущества, под залог транспортных средств или имущественных прав, а также под поручительства юридических и физических лиц.

Основным направлениями кредитования выступают строительство, торговля, кредитование физических лиц, сельское хозяйство и угольной промышленности.

Вследствие осуществления этих операций на протяжении 2007;2008 года банк получил такие доходы (за минусом резервов) в 2007 — 3778,8 млн.

руб., в 2008 — 2865,4 млн.

руб. и сформировал страховые резервы на покрытие возможных потерь по кредитным операциям на конец 2008 года в размере 830 млн.

руб. При этом на протяжении исследуемого периода в процессе своей активной деятельности банком соблюдались все нормативные требования Банка России.

По прогнозам банковских аналитиков, в 2008 году уровень риска кредитного портфеля должен был составить 8,64%, в то время как в 2007 году он составлял 9,71%. Это свидетельствует о присутствии недостатков в системе оценки совокупного риска кредитных операций, что предопределяет необходимость внедрения в банке новой методики с целью повышения качества управления кредитным портфелем.

Здесь предложена система оценки степени рискованности кредитного портфеля банка, основанная на системе различных показателей, которые качественно и количественно позволяют характеризовать уровень риска кредитного портфеля банка путем определения интегрального показателя.

Первым шагом для определения обобщающего показателя является расчет волатильности кредитного портфельного риска, для расчета которого необходимо классифицировать кредитный портфель на группы клиентов ОАО Банк «Петрокоммерц» и отразить степень риска операций с ними. Данную классификацию представим в таблице 7.

При этом средний уровень кредитного риска по группе клиентов банк определяет самостоятельно с учетом финансового состояния заемщиков, качества обслуживания долга, видом обеспечения и других критериев оценки, предусмотренных действующим законодательством и внутри банковским положением «О кредитовании». Он рассчитывается, как средний процент резервирования по кредитным операциям.

В 2008 году по сравнению с 2007 годом наблюдается значительное увеличение объемов предоставленных кредитов финансовым (на 22%) и нефинансовым учреждениям (на 34%) и среднего уровня риска по операциям с ними (с финансовыми — на 19%, с нефинансовыми — на 30%). Уменьшение объемов кредитования физических лиц (на 32%) и нерезидентов (на 60%) сопровождалось снижением среднего уровня кредитного риска (в первом случае на 40%, а во втором — на 59%).

Таблица 7.

Структура кредитного портфеля ОАО Банк «Петрокоммерц"по группам контрагентов Дата 1. Финансовые учреждения 2. Нефинансовые учреждения 3. Физические лица 4. Нерезиденты Объем кредитного портфеля Si pi© Si pi© Si pi© Si pi© 01.

04.2007 757,75 0,215 419,47 0,255 872,03 0,151 719,06 0,322 3073,08 01.

07.2007 798,34 0,056 385,25 0,221 674,20 0,256 1112,51 0,156 2653,56 01.

10.2007 872,76 0,165 498,30 0,332 491,98 0,222 985,88 0,259 3497,37 01.

01.2008 953,95 0,542 184,45 0,141 564,87 0,361 1704,94 0,277 2771,72 Итого 2007 г. 3382,80 0,978 1487,47 0,949 2603,07 0,990 4522,39 1,014 11 995,73 01.

04.2008 1029,35 0,631 1018,51 0,523 405,09 0,125 993,84 0,322 2426,75 01.

07.2008 903,22 0,074 924,13 0,341 493,53 0,568 1013,03 0,123 5365,01 01.

10.2008 919,49 0,341 853,35 0,055 640,36 0,641 748,26 0,541 2427,93 01.

01.2009 1216,50 0,152 1136,49 0,317 229,96 0,052 1082,10 0,644 3387,53 Итого 2008 г. 4068,56 1,198 3932,49 1,236 1768,94 1,386 3837,24 1,63 13 607,22

Такие различия в динамике соотношения структуры и среднего уровня риска по группам контрагентов во многом предопределяется кредитной политикой банка по отношению к той или иной категории клиентов. Отсутствие зависимости между уровнем рискованности операций и их объемами свидетельствует о несовершенстве оценки кредитоспособности заемщиков, предусмотренной внутри банковским положением «О кредитовании».

Теперь определим возможную (ожидаемую) сумму убытков по кредитному портфелю, средневзвешенный кредитный портфельный риск, дисперсию (вариацию) и среднеквадратическое отклонение кредитных рисков относительно соглашений по каждой группе клиентов, которые формируют кредитный портфель банка, а также расчитаем положительную и отрицательную семевариацию, коэффициент асимметрии кредитных рисков (см. табл. 8)

В соответствии с нашими расчетами за исследуемый период банк понес потери 771 млн руб., в то время как реальные потери составили 669 млн руб. (кредиты списанные за счет резервов банка 657 млн руб. и 12 млн руб. недополученной выгоды в результате осуществления кредитных операций). Это в свою очередь негативно сказывается не только на качестве кредитного портфеля, но и на собственном капитале ОАО Банк «Петрокоммерц».

Таблица 8.

Расчет производных данных для определения волатильности кредитного портфеля ОАО Банк «Петрокоммерц»

Дата SP V (p) σ (p) PSV psv NSV nsv, а 01.

04.2007 89,867 0,277 0,270 0,126 0,028 0,169 1,880 1,371 0,207 01.

07.2007 77,350 0,252 0,232 0,108 0,018 0,135 1,617 1,272 0,178 01.

10.2007 74,523 0,265 0,224 0,104 0,017 0,130 1,461 1,209 0,171 01.

01.2008 106,683 0,240 0,320 0,149 0,015 0,121 1,342 1,158 0,245 Итого за 2007 г. 339,655 0,259 0,261 0,122 0,020 0,139 1,575 1,252 0,200 01.

04.2008 92,760 0,289 0,278 0,130 0,022 0,147 1,336 1,156 0,213 01.

07.2008 90,602 0,300 0,272 0,127 0,022 0,148 1,692 1,301 0,208 01.

10.2008 103,546 0,274 0,311 0,145 0,017 0,130 1,994 1,412 0,238 01.

01.2009 144,532 0,314 0,434 0,202 0,022 0,147 1,798 1,341 0,332 Итого за 2008 г. 431,440 0,294 0,324 0,151 0,021 0,143 1,705 1,302 0,248

При сравнении значений кредитного риска относительно соглашений по определенной группе контрагентов, которые составляют кредитный портфель банка со средневзвешенным портфельным риском, появляется возможность определить интервалы диверсификации по уровню риска кредитного портфеля: в 2003 году (0,259 — 0,122; 0,259 + 0,122), в 2004 году (0,294 — 0,151; 0,294 + 0,151).

То есть в целом для кредитного портфеля ОАО Банк «Петрокоммерц» характерен достаточный уровень диверсификации кредитного риска, однако наличие тенденции увеличения среднеквадратического отклонения кредитного риска (на 24%) от его средневзвешенной величины (на 14%) указывает на то, что кредитная деятельность банка направлена на повышение уровня концентрации.

Показатели семивариации, среднего семиквадратического отклонения и коэффициент асимметрии свидетельствуют о том, что значение риска кредитного портфеля на протяжении исследуемого периода отклоняются в большую сторону от средневзвешенного совокупного кредитного риска. То есть степень рискованности кредитного портфеля ОАО Банк «Петрокоммерц» достаточно высокая.

Используя данные таблицы 7, определим волатильность кредитного портфеля и вместе с показателями просроченной задолженности банка, а также с полученным интегральным показателем уровня риска кредитного портфеля представим в таблице 10. Исходную информацию для расчета коэффициентов просроченной задолженности приведем в таблице 9.

Таблица 9

Структура кредитного портфеля ОАО Банк «Петрокоммерц» по видам классифицированных кредитных операций (млн.

руб.)

Дата Объем классифицированных кредитов всего под контролем субстандартные сомнительные безнадежные 01.

04.2007 377,12 105,13 98,20 136,94 45,74 01.

07.2007 378,03 110,76 90,19 105,87 70,76 01.

10.2007 378,95 121,09 116,65 77,26 62,71 01.

01.2008 379,87 132,35 43,18 88,70 108,45 Итого по 2007 г. 1513,97 469,33 348,21 408,77 287,65 01.

04.2008 380,78 119,89 106,90 80,51 75,22 01.

07.2008 381,69 105,20 96,99 98,09 76,68 01.

10.2008 382,61 107,09 89,56 127,27 56,64 01.

01.2009 383,53 141,69 119,28 45,71 81,90 Итого по 2008 г. 1528,61 473,87 412,72 351,58 290,44 За последние два года наблюдается четкая тенденция увеличения доли просроченной задолженности в объеме кредитного портфеля ОАО Банк «Петрокоммерц» на 1,4%, и объема кредитных ресурсов на 1,2%, В связи с этим уровень совокупного кредитного риска повысился на 0,8%.

Снижение объемов кредитных операций «под контролем» на 0,9% и увеличение объемов безнадежных на 2,27% и субстандартных на 1,3%, особенно негативно сказывается на качестве кредитного портфеля. В результате увеличились потери по кредитным операциям на 1,32%. Однако, снижение уровня сомнительной задолженности на 0,74% позволило банку увеличить доходность кредитного портфеля на 0,23%.

Таблица 10

Значение относительных показателей, используемые при оценке уровня риска кредитного портфеля ОАО Банк «Петрокоммерц»

Дата K1 K21 K22 K23 K24 Дпр Kp 01.

04.2007 2,25 0,86 0,81 1,12 0,38 2,78 11,86 01.

07.2007 2,38 0,91 0,74 0,87 0,58 2,93 12,51 01.

10.2007 2,46 0,99 0,96 0,63 0,51 3,21 12,97 01.

01.2008 2,30 1,09 0,35 0,73 0,89 3,50 12,13 В среднем за 2007 г. 2,35 0,96 0,72 0,84 0,59 3,11 12,37 01.

04.2008 2,27 1,11 0,99 0,75 0,70 3,59 11,97 01.

07.2008 2,64 0,98 0,90 0,91 0,71 3,15 13,87 01.

10.2008 2,98 0,99 0,83 1,18 0,53 3,21 15,67 01.

01.2009 2,85 1,32 1,11 0,42 0,76 4,24 15,02 В среднем за 2008 г. 2,68 1,10 0,96 0,82 0,68 3,55 14,13 Хаотичность динамики волотильности кредитного портфеля свидетельствует о недостаточности управления кредитным риском в данном банке. При этом негативная тенденция наблюдается и в изменении структуры нестандартных кредитов. О чем свидетельствует увеличение в общем объеме проблемных и безнадежных кредитов при соответствующем снижении кредитов под контролем и субстандартных кредитов. В кредитном портфеле ОАО Банк «Петрокоммерц» на протяжении 2007;2008гг. преобладает умеренный уровень кредитного риска, при котором банк понес потери в 2007 г. 340 млн.

руб. (11% доходов по кредитным операция), а в 2008 г. — 431 млн.

руб. (15%), а доходность кредитных операций в 2008 году упала на 24%. Такие изменения свидетельствуют о недостаточной эффективности кредитной политики и это может существенно отразиться на результатах деятельности банка. Чтобы минимизировать возможные негативные последствия в дальнейшем необходимо определить ожидаемый уровень совокупного кредитного риска и факторы его формирующие.

ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ ПОРТФЕЛЬНЫМИ РИСКАМИ ОАО «БАНК ПЕТРОКОММЕРЦ»

3.

1. Инструментарий совершенствования системы управления портфельными рисками в ОАО «Банк Петрокоммерц»

Одной из проблем, с которой коммерческие банки сталкиваются в настоящее время, является формирование ресурсной базы для управления портфелем ценных бумаг.

Ресурсная база, как микроэкономический фактор, оказывает прямое влияние на ликвидность финансового портфеля коммерческого банка. Сами масштабы деятельности коммерческого банка, а, следовательно, и размеры доходов, которые он получает, жестко зависят от размеров тех финансовых ресурсов, которые банк приобретает на различных финансовых рынках. Отсюда возникает конкурентная борьба между банками за привлечение финансовых ресурсов.

Формирование ресурсной базы, включающее в себя не только привлечение новой клиентуры, но и постоянное изменение структуры источников привлечения ресурсов, является составной частью гибкого управления активами и пассивами коммерческого банка в рамках финансовой политики. Эффективное управление активами предполагает осуществление грамотного управления портфелем ценных бумаг.

Ограниченность ресурсов, связанная с развитием банковской конкуренции, ведет к тесной привязке к определенным клиентам. Если круг этих клиентов узок, то зависимость от них банка очень высока. Поэтому, на наш взгляд, для повышения эффективности управления портфелями ценных бумаг банкам нужна взвешенная финансовая политика, в основу которой ставятся поддержание необходимого уровня диверсификации, обеспечение возможности привлечения денежных ресурсов из других источников и поддержание сбалансированности между активами и пассивами.

С целью расширения ресурсного потенциала с целью совершенствования управления портфелем ценных бумаг Банку «Петрокоммерц» необходимо активизировать свою депозитную политику в рамках глобальной финансовой политики. В связи с этим одним из приоритетных направлений работы банка должно стать постепенное наращивание финансового портфеля путем проведения грамотной депозитной политики.

Комплекс мер, направленных на совершенствование системы управления портфельными рисками Банка «Петрокоммерц», включает ряд финансовых и маркетинговых инструментов, представленных в виде схемы в Приложении 3.

С каждым клиентом Банк «Петрокоммерц» должен стремиться к установлению долгосрочных партнерских отношений. С этой целью банк должен прогнозировать развитие потребностей клиентов, появление новых направлений банковского бизнеса, проводить маркетинговые исследования, разрабатывать и предлагать полный спектр банковских продуктов и услуг.

В целях совершенствования управления портфелем ценных бумаг Банк «Петрокоммерц» мог бы предложить ряд инструментов, ориентированных на клиентов с высоким уровнем доходов. Например, индивидуальное доверительное управление, особенностью которого являлось бы то, что персональные данные клиента будут известны только одному человеку в банке — менеджеру по работе с VIP-клиентами. При этом даже при внесении денег или получении денег в кассе личность клиента не раскрывается. Таким образом, среднему и младшему персоналу банка не будут известны какие-либо данные о клиенте, а риск раскрытия информации ничтожен.

Можно также предположить, что для клиентов Банка «Петрокоммерц» будут выгодны целевые портфели ценных бумаг, где вложения осуществляются в инструменты с фиксированной доходностью, а планируемый прирост доходности приурочен к периоду отпусков, дням рождений или другим праздникам.

Банк «Петрокоммерц» также может предложить соединение инструментов фондового рынка с вкладными, кредитными и страховыми продуктами, разработать продукты, направленные на максимальное удовлетворение потребностей инвесторов в ценные бумаги.

С целью расширения ресурсной базы для формирования собственного портфеля ценных бумаг Банку «Петрокоммерц», на наш взгляд, следует обратить внимание на такой инструмент привлечения средств, как сберегательный сертификат, что будет выгодно как для потенциальных клиентов, так и для самого банка. Сертификаты имеют существенные преимущества перед срочными вкладами, оформленными, простыми депозитными договорами. Выпуск сберегательных сертификатов для Банка «Петрокоммерц» будет иметь несколько выгодных сторон. Во-первых, при выпуске сертификатов не производится отчисления денежных средств в фонд обязательных резервов, которые направляются на кредитование хозяйствующих субъектов. Во-вторых, благодаря большому количеству возможных финансовых посредников в распространении и обращении сертификатов, расширяется круг потенциальных инвесторов. Кроме этого, имеются существенные выгодные стороны и для владельца сберегательного сертификата. Например, владельцы сертификатов теряют меньшую долю дохода при налогообложении, так как порядок налогообложения доходов по сертификатам аналогичен налогообложению дохода по ценным бумагам. Также на вторичном рынке ценных бумаг сертификат может быть досрочно продан владельцем другому лицу с получением некоторого дохода за время хранения и без изменения при этом объема ресурсов банка, в то время как досрочное изъятие владельцем срочного вклада означает для него потерю дохода, а для банка утрату части ресурсов.

В рамках вопроса оптимизации политики управления портфелем ценных бумаг Банка «Петрокоммерц» необходимо отметить и тот факт, что в целях укрепления ресурсной базы Банка «Петрокоммерц» возникает необходимость принять меры по минимизации негативного влияния изъятия населением средств на финансовое состояние банка. Для рассматриваемой кредитной организации защита от вывода средств будет выгодна с той точки зрения, что банк в полной мере сможет использовать депозиты населения для инвестиций в ценные бумаги, диверсифицируя портфель ценных бумаг, тем самым снижая риски. А для того, чтобы компенсировать населению невозможность изъять досрочно свой вклад, Банку «Петрокоммерц» необходимо предложить для вкладов с ограниченным сроком изъятия более высокий процент.

Наряду с этим для проведения эффективного управления портфелем ценных бумаг Банку «Петрокоммерц» необходимо определить оптимальный объем и период инвестирования в отдельные ценные бумаги. При этом банку особое внимание следует уделить тому, что сроки депозитов должны быть увязаны со сроками оборачиваемости инвестиций в ценные бумаги.

Для ускорения и облегчения клиентам получения необходимой информации о финансовых услугах в Банке «Петрокоммерц» целесообразно создать службу телемаркетинга — рекламу банковских продуктов по телефону, которая будет оказываться бесплатно.

Служба клиентского сервиса по телефону ведет индивидуальную работу с клиентами, заинтересованными в получении более детальной информации, и с клиентами, которых не удовлетворяют стандартные условия обслуживания. При этом не обязательно быть клиентом данного банка. Информация, предоставляемая данной службой, должна отражать содержание вида услуг и возможности их приобретения. При желании клиенты могли бы проконсультироваться непосредственно у специалистов, работающих в конкретных подразделениях банка. В этом случае на сотрудников службы клиентского сервиса возлагается обязанность соединить клиента с менеджерами банка по телефону или договориться о встрече с ними, если в этом будет необходимость.

В том случае, если клиент затрудняется изложить свои проблемы, специалисты службы телемаркетинга зададут наводящие вопросы: какими средствами он располагает, на какой срок желает положить деньги на депозит или инвестировать в фондовые инструменты, на какую прибыль рассчитывает и т. д. И потом уже порекомендуют ту финансовую услугу банка, которая наиболее подходит под условия клиента. Если клиент решит оставить сведения о себе в базе данных информационной системы, то через некоторое время ему вышлют по почте не только справочную информацию о новых банковских продуктах и услугах, но и бланки необходимых документов.

Вследствие этого, телемаркетинг позволит удовлетворить большинство первичных звонков и, тем самым, будет способствовать привлечению в Банк «Петрокоммерц» новых клиентов.

Вместе с тем банку следует разрабатывать системные подходы к рекламной политике, что сделает ее эффективным инструментом формирования клиентской базы. Каждое конкурентное преимущество банка, каждый новый продукт, предлагаемый к продаже, должны быть известны и понятны клиентам, легко сравнимы, а также выгодно отличаться от предложений конкурентов.

Таким образом, при разработке политики управления портфельными рисками на рынке ценных бумаг Банку «Петрокоммерц» следует руководствоваться определенными критериями ее оптимизации, среди которых можно выделить следующие:

взаимосвязь операций банка на рынке ценных бумаг с депозитными, кредитными и прочими операциями банка для поддержания его стабильности, надежности и финансовой устойчивости;

диверсификация портфеля ценных бумаг с целью минимизации риска;

сегментирование портфеля ценных бумаг (по клиентам);

дифференцированный подход к различным группам клиентов, обслуживаемым на фондовом рынке;

конкурентоспособность банковских продуктов и услуг на рынке ценных бумаг.

Таковы некоторые возможные пути совершенствования системы управления портфельными рисками Банка «Петрокоммерц» и повышения её роли в обеспечении его устойчивости. В заключение можно сказать, что каждый банк разрабатывает свою политику на фондовом рынке, определяя виды ценных бумаг и характеристики работы с ними, условия управления портфелями ценных бумаг, опираясь при этом на специфику своей деятельности и учитывая фактор конкуренции со стороны других банков, а также общие макроэкономические процессы в экономике.

3.

2. Рекомендации по снижению кредитных портфельных рисков ОАО «Банк Петрокоммерц»

По результатам комплексного анализа совокупного кредитного риска с учетом его прогнозного значения, банк может применить ряд мероприятий, направленных на минимизацию реального уровня риска, повышения качества кредитного портфеля и эффективности кредитной деятельности.

Учитывая тот факт, что уровень кредитного портфельного риска непосредственно зависит от объемов нестандартных кредитов в кредитном портфеле банка, а в нашем случае на протяжении исследуемого периода наблюдался их непрерывный рост, то следует в первую очередь, снизить долю безнадежной задолженности, составляющую до 1,5%, а сомнительной до 2% от объема кредитного портфеля банка, поскольку эти виды кредитов предопределяют рискованность кредитного портфеля.

Большую часть объема нестандартной задолженности должны занимать операции под контролем, — риск по ним значительно ниже в сравнении с другими видами классифицированных кредитов. Удельный вес таких кредитных операций не должен превышать 5% кредитных ресурсов банка, в то время как доля субстандартных кредитов — 2,5%.

Ликвидировать безнадежные кредиты с баланса банка можно посредством списания страховых резервов, либо реализации процедуры секьюритизации.

Наличие в кредитном портфеле ОАО «Банк Петрокоммерц» значительной доли сомнительной задолженности свидетельствует о несовершенстве методологии оценки кредитоспособности заемщиков, что также подтверждается различиями в динамики соотношения среднего уровня риска по группам контрагентов со структурой кредитного портфеля, то есть банку следует кардинально пересмотреть механизм оценки кредитоспособности заемщиков.

Объемы субстандартных кредитов и кредитных операций «под контролем» во многом зависят от внутри банковских лимитов кредитования. В этом случае банку следует ужесточить лимиты кредитования следующим образом: значение норматива Н7 не должно превышать 20%, норматива Н8 — 300%, норматива Н9 — 1,5%, норматива Н10 — 5%.

Соблюдение таких норм позволит банку удерживать уровень кредитного портфельного риска в пределах 10−12%, а также увеличить интервалы диверсификации, то есть уменьшиться среднеквадратическое отклонение кредитных рисков на 9% от его средневзвешенной величины (на 4%).

В процессе осуществления кредитной деятельности банк должен регулярно проводить мониторинг кредитных операций и кредитного портфеля, усовершенствовать систему оценки кредитоспособности заемщиков.

Системы контроля за кредитными операциями должны включать процедуры обнаружения сигналов возможной неуплаты и меры реагирования на данную опасность уже в процессе исполнения кредитной сделки. В большинстве случаев служба контроля будет делать выводы на основе периодических встреч и переговоров с клиентом, а также на основе регулярного анализа финансовой информации. Настораживающие признаки могут выявляться при наблюдении за ведением дел клиента или в ходе взаимоотношений с ним банка или становиться очевидными из анализа финансовой и другой документации или пояснительной информации, предоставленной клиентом.

Однако мониторинг риска и обуславливающих его факторов, разумеется, не сводится лишь к наблюдениям за действиями (или бездействием) самого малого предприятия-заемщика. Не менее важны и процессы, происходящиеv в окружающей его хозяйственной среде, в частности, в той отрасли или подотрасли, где складывается основной объем хозяйственной деятельности заемщика. Для того чтобы заемщик мог успешно продолжать свою деятельность, необходимо прогнозировать изменения в отрасли и своевременно реагировать на них. Банк должен оценивать способность клиента подготовиться к возможным изменениям и принять предупредительные меры. Изменение стиля управления, текучесть кадрового состава, рискованное внедрение на новые рынки — все это зачастую (хотя и не всегда) является показателем возможных проблем в будущем.

В силу того, что на практике распространен принцип закрепления актива на все время существования за подразделением, его создавшим, не всегда способно обеспечить даже простой мониторинг проводимой операции. В результате упускается время и актив может перейти из проблемного в безнадежный ко взысканию. Тем не менее, у банка отсутствует возможность полностью исключить из кредитного портфеля проблемные ссуды. Опытный работник банка может еще на ранней стадии заметить признаки зарождающегося процесса финансовых трудностей, испытываемых клиентом, и принять меры к исправлению ситуации и защите интересов банка. Такие меры следует принять как можно раньше, прежде чем ситуация выйдет из-под контроля и потери станут необратимыми. Поэтому для эффективной работы банка целесообразно создание специализированного подразделения по работе с проблемными активами, который будет проводит мониторинг кредитных рисков и принимать решения по кредитной политике банка, а также совершенствовать нормативную базу, процедуру оценки кредитных заявок и порядок контроля текущих кредитных операций.

На наш взгляд, в случае возникновения проблемы, решаемой основным подразделением, юридической службой и службой безопасности, параллельно должно немедленно включаться в работу подразделение проблемных активов. При невозврате долгов в течение срока, превышающего 6 месяцев, актив должен переходить в исключительную компетенцию этого подразделения. В данном случае основное подразделение имеет возможность сконцентрироваться на решении своих задач. При этом подразделение по работе с проблемными активами при поддержке всех заинтересованных подразделений банка добивается положительного, но, как правило, компромиссного решения проблемы.

Подразделение по работе с проблемными активами должно выполнять следующие функции:

— осуществление комплекса мероприятий, связанных с работой по возврату задолженности по проблемным активам, и аналитического учета задолженности, находящейся в ведении подразделения;

— организация и проведение работы по возврату проблемной задолженности, в том числе с привлечением специалистов смежных подразделений; подготовка, в пределах своей компетенции, заключения для коллегиальных органов банка;

— сопровождение активов от стадии перехода в группу проблемных до получения конкретного результата;

— в части, относящейся к компетенции подразделения, осуществление организации, учета и контроля деятельности дочерних структур банка, привлекаемых к работе с проблемными активами.

— осуществление расчета, начисления и контроля за движением сформированных резервов на возможные потери по ссудам либо других видов резервов по задолженности, числящейся в ведении подразделения.

Для эффективности реализации функций подразделения необходимо четкое распределение функциональных обязанностей работников и определение ответственных, высокий уровень информационного обеспечения, постоянно совершенствующаяся методология принятия управленческих решений и системность анализа, прогнозирования, планирования и оценки в области управления активными операциями банка.

Рекомендуемая для ОАО «Банк Петрокоммерц» типовая структура подразделения управления проблемными активами и основные его функциональные связи показаны в виде схемы в Приложении 4.

Существенную роль в работе с проблемными активами играет подразделение стратегического анализа банка, которое должно давать полную априорную оценку возможных последствий принимаемых решений с учетом стратегических интересов банка в целом. Здесь должны формулироваться окончательные ответы на вопросы о приоритетах использования механизмов возврата или списания задолженности, временных рамках осуществления нестандартных схем погашения, тактических и стратегических последствиях проведения той или иной операции подразделения, налоговых последствиях для банка и генеральной линии в работе с проблемными активами.

Подразделение по работе с проблемными кредитами должно поддерживать непосредственный непрерывный оперативный контакт с юридической службой и службой безопасности. Только благодаря консолидированным усилиям этих, как впрочем, и других, служб банка возможно достижение ожидаемого эффекта в работе с проблемными активами.

Практика показывает, что, если не принимать в расчет чисто криминальные случаи невозврата долгов, вина за возникшую проблему распределяется между сторонами поровну, а в ряде случаев до 70% ее приходится на банк. Естественно, что для нахождения решения проблемы надо глубоко изучить предпосылки ее возникновения, вскрыть ранее допущенные ошибки, в том числе сделанные сотрудниками банка. Особенность работы подразделения в данном ключе заключается не в том, чтобы наказать виновных (это прерогатива руководства банка), а в том, чтобы накопить бесценный практический опыт, предотвратить подобные ошибки в дальнейшей работе и нивелировать возникающие негативные последствия.

Создание такого подразделения (департамента управления, отдела) означает, что руководитель банка четко понимает и правильно оценивает ситуацию на кредитном рынке страны и готов не только пассивно созерцать, но и активно влиять на формирование кредитно-инвестиционной стратегии банка, одним из направлений которой является снижение уровня невозврата кредитов и профилактика возникновения проблемных активов.

До последнего времени банки не задумывались о научно обоснованных стратегиях работы с должниками. Следствием этого являлся хаотический, несистематизированный и непродуманный подход к такого рода деятельности. Анализ успешной работы по возврату проблемных активов показывает, что каждая проблема требует строго индивидуального решения.

Следует также отметить, что создание специализированных отделов требует определенных расходов. Однако, учитывая то, что такие отделы будут предоставлять точную и исчерпывающую информацию о состоянии кредитного портфеля, расходы по их содержанию будут покрываться прибылью банка от кредитных операций, получаемую в результате эффективного использования своих кредитных ресурсов.

Итак, благодаря внедрению подразделения по работе с проблемными активами можно избежать хаотичного, несистематизированного и непродуманного подхода к управлению кредитным портфелем и кредитными операциями в частности.

Эффективность реализации концептуального подхода оценки и регулирования риска кредитного портфеля банка достигается с применением таких инструментов, которые представляют собой систему рычагов воздействия, направленных на предотвращение или уменьшение возникновения ущерба по кредитным операциям банка. К ним целесообразно отнести: нормативно-правовое обеспечение, методическое обеспечение, автоматизированные системы управления (АСУ).

В результате внедрения данных мероприятий были получены следующие результаты за первый квартал 2009 года:

— увеличение объема кредитных операций «под контролем» на 9,48% и составил 155,12 млн руб.;

— снижение объема субстандартных кредитов на 11,84% (363,85 млн руб.), сомнительных на 17,31% (290,72 млн руб.), безнадежных на 25,12% (217,48 млн руб.).

Это в свою очередь повлекло снижение объема просроченной задолженности до 357,24 млн руб. или на 7% и уровня совокупного кредитного риска банка на 1,28%. При этом доходность кредитных операций составила 4288,1 млн руб., а потери по ним снизились до 345 млн руб. при увеличении объема кредитных ресурсов банка на 0,9% (3692,41 млн руб.).

Графически полученные результаты выразим следующим образом (см. рис. 3.).

Таким образом, благодаря внедрению системы комплексной оценки риска кредитного портфеля и модели прогнозирования его изменения, на основе которых были предложены и реализованы рекомендации по повышению качества кредитного портфеля ОАО «Банк Петрокоммерц» удалось повысить доходность кредитных операций в два раза, а потери по ним уменьшить на 21%.

01.

01.2009 01.

04.2009 (прогноз) 01.

04.2009 01.

01.2009 01.

04.2009 (прогноз) 01.

04.2009

Рисунок 3. Изменение объема просроченной задолженности и уровня риска кредитного портфеля ОАО «Банк Петрокоммерц»

Применение в банковской практике предложенной нами системы комплексной оценки риска кредитного портфеля банка и модели прогнозирования его изменения предоставляют банку достаточно более точную, достоверную и полную информацию о состоянии кредитного портфеля. Это позволяет банкам снизить уровень просроченную задолженности, сформировать оптимальную структуру кредитного портфеля, уменьшить свои потери от проводимых кредитных операций, и соответственно повысить доходность и качество кредитного портфеля.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Финансовый риск банка — вероятностная характеристика события, которое в отдаленной перспективе может привести к возникновению потерь, неполучению доходов, недополучению или получению дополнительных доходов, в результате осознанных действий кредитной организации под влиянием внешних и внутренних факторов развития в условиях неопределенности экономической среды.

Каждый коммерческий банк имеет свой набор рисков, зависящий от специфики банковской деятельности. Хотя всем банкам присущи балансовые и забалансовые риски, риски финансовых услуг и внешние риски, их сочетание, основные зоны, размеры и приоритетные направления будут складываться по-разному в зависимости от преимущественной специализации банков, а значит, и по-разному характеризовать каждый вид банковской деятельности.

Кредитный риск — это риск возможных потерь, связанных с ухудшением кредитоспособности, вызванных невозможностью или нежеланием исполнять свои обязательства в соответствии с условиями соглашения. Для банка кредитная деятельность является основной в структуре активных операции, поэтому невыполнение кредитором своих обязательств ведет к финансовым потерям и, в конечном счете, приводит к снижению достаточности капитала и ликвидности.

Система управления банковскими рисками — это научно-методический комплекс мер по управлению кредитной организацией, направленный на выявление и оценку риска, использующий специфические приемы и методы с целью создания условий для устойчивого функционирования банка, максимизации собственного капитала, выполнения требований клиентов и партнеров банка и обеспечения прибыльности его деятельности.

В процессе своей деятельности ОАО «Банк Петрокоммерц» сталкивается с внешними и внутренними рисками. К наиболее значимым внешним рискам можно отнести инвестиционные риски. К наиболее значимым внутренним рискам можно отнести операционные риски (или риски бизнес-процессов) и риски корпоративного управления.

Для управления всеми видами рисков было необходимо разработать и внедрить комплекс мер, позволяющий управлять рисками и ограничивать их для каждой из групп. Для реализации и развития этого комплекса было создано Управление мониторинга, риск-менеджмента и внутреннего контроля. Управление создано как независимое подразделением, что минимизирует конфликты интересов, возникающие в ходе осуществления им текущей деятельности.

Ключевым критерием оценки эффективности работы менеджмента для акционеров является стоимость банка. В ОАО «Банк Петрокоммерц» разработана эффективная чёткая и понятная система контроля со стороны акционеров, основанная на системе долгосрочных и краткосрочных показателей деятельности. Это позволяет акционерам определять, контролировать и корректировать стратегию развития бизнеса, не вмешиваясь в оперативную деятельность. За обеспечение акционеров всей необходимой информацией отвечает Управление мониторинга и риск-менеджмента.

Эффективность управления портфелем ценных бумаг зависит от многих факторов помимо доходности ценных бумаг: отношения агентов к риску, ставок доходности по всем видам активов в экономике (по ценным бумагам в том числе), рискованности активов, волатильности уровня цен и доходов.

Деятельность ОАО Банк «Петрокоммерц» по управлению портфелем ценных бумаг заключается в том, чтобы производить качественный инвестиционный продукт, основанный на изучении экономической природы стоимости активов, объединять с его помощью средства клиентов и инвестировать их таким образом, чтобы клиенты становились участниками бизнеса эффективных российских предприятий и получали доход от их деятельности.

На основании «хит-парада» и инвестиционных деклараций управляющие трейдеры формируют и переформируют портфели клиентов, фондов и собственных средств банка. Управление мониторинга и риск-менеджмента осуществляет ежедневный контроль соблюдения управляющими трейдерами лимитов, установленных в инвестиционных декларациях.

Ключевым критерием оценки эффективности работы менеджмента для акционеров является стоимость банка. В банке разработана эффективная чёткая и понятная система контроля со стороны акционеров, основанная на системе долгосрочных и краткосрочных показателей деятельности. Это позволяет акционерам определять, контролировать и корректировать стратегию развития бизнеса, не вмешиваясь в оперативную деятельность. За обеспечение акционеров всей необходимой информацией отвечает управление мониторинга и риск-менеджмента.

Для того чтобы повысить эффективность управления портфелем ценных бумаг, Банком «Петрокоммерц» разработаны и внедрены:

методика прогнозирования дисконтов привилегированных акций к обыкновенным акциям;

новая структура процентных ставок;

система мониторинга и исключения аналитических ошибок.

На наш взгляд, при разработке политики управления портфельными рисками Банку «Петрокоммерц» следует руководствоваться определенными критериями ее оптимизации, среди которых можно выделить следующие:

взаимосвязь операций банка на рынке ценных бумаг с депозитными, кредитными и прочими операциями банка для поддержания его стабильности, надежности и финансовой устойчивости;

диверсификация портфеля ценных бумаг с целью минимизации риска;

сегментирование портфеля ценных бумаг (по клиентам);

дифференцированный подход к различным группам клиентов, обслуживаемым на фондовом рынке;

конкурентоспособность банковских продуктов и услуг на рынке ценных бумаг.

Проведенный комплексный анализ риска кредитного портфеля ОАО «Банк Петрокоммерц» показал, что на протяжении 2007;2008гг. уровень кредитного риска преобладает умеренный (на конец 2007 г. — 12,13%, 2008 г. — 14,94%), при котором банк понес потери в 2007 г. 340 млн.

руб.(11% доходов по кредитным операция), а в 2008 г. — 431 млн руб. (15%), а доходность кредитных операций в 2008 году упала на 24%. Такие изменения свидетельствуют о недостаточной эффективности кредитной политики и это может существенно отразиться на результатах деятельности банка.

В результате апробации модели прогнозирования совокупного кредитного риска банка, мы определили, что уровень риска на конец первого квартала 2009 года незначительно уменьшиться (на 2,2%). Однако благодаря правильному выбору направлений его минимизации удалось добиться снижения его величины на 1,78%.

С целью минимизации уровня кредитного риска и повышения качества кредитного портфеля ОАО «Банк Петрокоммерц» были предложены следующие меры:

— снизить удельный вес негативно классифицированных кредитных операций в объеме кредитного портфеля банка;

— ужесточить лимиты кредитования;

— регулярно проводить мониторинг кредитных операций и кредитного портфеля в целом.

Для развития механизма оценки и регулирования риска кредитного портфеля банка предложено расширить организационную структуру банка путем создания подразделения по работе с проблемными активами, который будет производить постоянный мониторинг кредитных операций и кредитного портфеля в целом.

Федеральный закон от 03.

02.1996г. «О банках и банковской деятельности»

Федеральный закон от 01.

09.2005 г. № 218-ФЗ «О бюро кредитных историй»

Федеральный закон от 13.

10.2008 № 173-ФЗ «О дополнительных мерах по поддержке финансовой системы Российской Федерации»

Положения Банка России от 04.

08.2003г. N 236-П «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг»

Положение Банка России № 273-П от 14.

07.2005 «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом векселей, прав требования по кредитным договорам организаций или поручительствами кредитных организаций»

Положение Банка России от 09.

07.03 г. № 232-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери».

Положение Банка России от 14.

11.2007 г. № 313-П «О порядке расчёта кредитными организациями величины рыночного риска».

Альгин A.Н. Риск и его роль в общественной жизни. — М.: Мысль, 2001.

Базовые принципы эффективности банковского надзора. (Консультативное письмо Базельского комитета по банковскому регулированию) / Банкир. — 2007. — № 5 — 6

Баймухамбетова С.С., Джумамбаева К. С. Минимизация кредитного риска на основе анализа кредитоспособности заемщика// Вестник Каз

ГУ. Серия экономическая. Алматы,№ 11 2005

Балабанов И.Т. Риск-менеджмент. — М.: Финансы и статистика, 2008.

Банки и небанковские кредитные организации и их операции / Под ред. Е. Ф. Жукова. — М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2009.

Банковское дело / под ред. О. Н. Лаврушина. М: Финансы и статистика, 2003.

Банковское дело: организация деятельности коммерческого банка. Белоглазова. М.: Высшее образование, 2006.

Батракова Л. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. М.: Логос 2003

Беляков А. П. Банковские риски: проблемы учета, управления и регулирования. — М.: БДЦ-пресс, 2003.

Блумфильд А. Как взять кредит в банке.М.: Инфра — М., 2008

Бюллетень банковской статистики, № 1, 2009.

Василишен Э. Н. Регулирование деятельности коммерческого банка. М.: Финстатинформ, 2005

Дубенецкий Я.Н. и др. Банк: центральный, но не разрушительный / Экономическая газета, 2005. — № 2

Ендовицкий Д. А. Бочарова. И. В. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика. — М.: Кнорус, 2005, 264с.

Кейнс Дж. М. Общая теория занятости, процента и денег. — М.: Прогресс, 2003.

Кирисюк Г. М., Ляховский В. С. Оценка банком кредитоспособности заемщика // Деньги и кредит, № 4, 2006.

Киселев В. В. Коммерческие банки в России: настоящее и будущее (Банковская политика. Регулирование и управление). — М.: Финстатинформ, 2008.

Кудрин А. Мировой финансовый кризис и его влияние на Россию // Вопросы экономики, № 1, 2009

Лаврушин О. И. Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент). Юрист. 687с. 2005.

Методика оценки финансового состояния и кредитоспособности заемщика и анализа кредитных рисков /http:www.finguide.com.ua

Найт Ф. Х. Риск, неопределенность и прибыль / Пер. с англ. М. Я. Каждана. — М.: Дело, 2003.

Роуз Питер С. Банковский менеджмент. М.: Дело Лтд. 2005.

Русанов Ю. Ю. Теория и практика банковского риск-менеджмента. — М.: Моск. банк. ин-т, 2008.

Проблемы управления банковскими и корпоративными рисками./ Под ред. Л. Н. Красавиной — М.: Финансы и статистика, 2009

Рудашевский В. Д. Риск, конфликт и неопределенность в процессе принятая решений и их моделирование. — М: Менатеп — информ, 2006.

Савинская Н. А. Основы системной организации банковской деятельности. Риски. Надзор. // Бюллетень банковской статистики. N 2, 2008.

Скобелева И. П. Риски коммерческого банка: оценка; система оптимального управления; риск, доходность, стратегия банка. — СПб.: СПбГУВК, 2006.

Смирнов А. В. Управление ресурсами и финансово-аналитическая работа в коммерческом банке. — М.: БДЦ-пресс, 2002.

Тен В. В. Управление рисками банковской деятельности. Монография. — М.: Изд-во Машиностроение-1, 2007.

Усоскин В. М. Современный коммерческий банк. Управление и операции. М.: ИПЦ «Вазар — Ферро» 2004

Финансовый менеджмент / Под ред. акад. Г. Б. Поляка, — М.: Финансы, ЮНИТИ, 2007

Чекина Л. В. Методика оценки кредитоспособности предприятия//

http://aurea.narod.ru

Черников В. А. Букварь кредитования. — M.: АНтидор, 2006.

Чикина М.О. О показателях кредитоспособности // Деньги и кредит. № 11, 2006.

Шеремет А.Д., Щербакова Т. Н. Финансовый анализ в коммерческом банке. М.: Финансы и статистика, 2008.

Энциклопедия финансового риск-менеджмента / Под ред. А. А. Лобанова и А. В. Чугунова. — М.: Альбина Паблишер, 2006

Generally Accepted Risk Principles, developed by Coopers&Lybrand, 2006.

Keynes John Maynard, The General Theory, 2002.

www.cbr.ru

Приложение 1

Классификация банковских рисков

Приложение 2

Организация риск-менеджмента в ОАО Банк «Петрокоммерц»

Приложение 3

Инструменты совершенствования системы управления портфельными рисками Банка «Петрокоммерц»

Приложение 4

Структура и основные функциональные связи подразделения проблемных активов

По данным Обзоров банковского сектора России, опубликованных на официальном сайте ЦБ РФ

Собственные расчёты автора по данным Обзоров банковского сектора РФ

Собственные расчёты автора по данным Обзоров банковского сектора РФ

Там же

БАЗЕЛЬСКИЙ комитет по банковскому надзору является комитетом органов банковского надзора, который был создан управляющими центральных банков стран «большой десятки» в 1975 году. Он состоит из представителей высших должностных лиц органов банковского надзора и центральных банков Бельгии, Канады, Франции, Германии, Италии, Японки, Люксембурга, Нидерландов Швеции, Швейцарии, Великобритании и США. Как правило, заседания Комитета проходят в Банке Международных Расчетов в Базеле, где расположена штаб-квартира постоянного Секретариата Комитета.

www.pkb.ru

Зорина Е. Е. Обзор рынка депозитов юридических лиц // Конкурент. — 2007. — № 9 — С. 18

Создание службы телемаркетинга.

Сегментирование портфеля ценных бумаг по клиентам.

Активизация рекламной политики.

Маркетинговые инструменты Инструменты совершенствования системы управления портфельными рисками ОАО Банк «Петрокоммерц»

Расширение перечня услуг на фондовом рынке.

Создание различных типов портфелей ценных бумаг.

Защита от изъятия средств клиентами.

Диверсификация портфеля ценных бумаг.

Определение оптимального периода и объема инвестирования средств в ценные бумаги.

Финансовые инструменты Председатель Правления

Курирующий заместитель Председателя Правления

Подразделение стратегического анализа

Кредитно-инвестиционный комитет

Комитет по проблемным активам

Постоянно действующее совещание по проблемным активам

Правление Банка

Подразделение бухгалтерского учета

Подразделение проектного финансирования Кредитное подразделение Филиалы банка

Государственные силовые структуры Подразделение безопасности

Органы арбитражного суда Украины Юридическое подразделение

Подразделение внутреннего аудита

Налоговые органы Украины Экономическое подразделение

Специалист по кредитного профеляи

Специалист бухгалтерского профиля

Специалист технического профиля

Специалист по работе с филиалами

Специалист по проблемам безопасности

Юрист арбитражного профиля

Специалист экономического профиля

Специалист налогового профиля Руководитель подразделения проблемных активов

млн. руб

%

Объем просроченной задолженности в кредитном портфеле банка

Уровень риска кредитного портфеля банка