Депозитная политика коммерческого банка

Анализ пассивов российских коммерческих банков показал, что по состоянию на 01.

01.2010 г. депозиты в их структуре занимают более половины — около 59%1 (для сравнения на аналогичную дату: в Англии — около 67%, в США — 69, в еврозоне — 55%).

Доля депозитов в общем объеме привлеченных ресурсов российских банков составляет около 68% (в Англии около 72, США — 76, банки зоны евро — около 57%).

За счет депозитных источников покрывается основной объем активных операций — около 67% (в Англии — 69%, в США — 67, в зоне евро — около 58%).

Эффективность деятельности КБ во многом зависит не только от величины депозитного портфеля, но и от его структуры.

В российских коммерческих банках по состоянию на 01.

01.2010 г. доля депозитов «до востребования» составляла около 37%, срочных — 63%3, краткосрочных — около 51%.

На эту же дату в Англии доли депозитов «до востребования» (sight) и срочных (time) депозитов составляли примерно по 50%, в Японии — 46 и 54% соответственно. Для США характерна иная структура: депозиты «до востребования» составляли около 25, а срочные и сберегательные депозиты — 75%.

Стоит отметить, что в российских банках по состоянию на 01.

01.2005 г. преобладали депозиты физических лиц — около 56% (после кризиса 1998 г. по состоянию на 01.

01.1999 г. их доля составляла 42%), так же как и в западных банках, например, во Франции — 76%, в Японии — 64, в Англии — 52%.

Процентные ставки по депозитам в некоторых странах зависят от суммы взносов: с их ростом увеличивается доход по взносу. В целях стимулирования сбережений, особенно на длительный срок, кредитные учреждения зарубежных стран платят вкладчикам достаточно высокие проценты (с учетом низкой инфляции).

В разных странах есть особенности по текущим взносам (взносам до востребования) или текущим счетам. В большинстве стран банки не выплачивают проценты по взносам на этих счетах, но предоставляют их владельцам множество услуг. Некоторые страны Западной Европи (Италия, Великобритания, Испания) платят по текущим счетам достаточно высокие проценты, которые различаются в зависимости от типа учреждения и категории клиентов. Есть страны, где плата по текущим счетам является чисто символической, в частности, в Германии, Голландии, Бельгии она составляет 0,5%. Во Франции процент, который выплачивается банком по взносам клиентов, зависит от договора, при этом свобода договора в ряде случаев ограничена. В частности, запрещено вознаграждение взносов до востребования, за исключением некоторых сберегательных счетов. Ставки процента свободны только для взносов, которые превышают 500 тыс. франков и размещаемых на срок больше шести месяцев. Для остальных видов взносов устанавливается верхний предел.

По срочным взносам в большинстве стран Западной Европи процент зависит от сроков и величины депозитов. Например, в Англии существует классический депозитный счет, который включает обязательное заблаговременное (за 7 месяцев) сообщение клиента о снятии средств со счета. При этом процент устанавливается в размере 5% годовых. В Бельгии и Италии устанавливается минимальная сумма депозитов, на которую в зависимости от срока насчитываются растущие проценты Ставки по вкладам в иностранных банках заметно ниже российских предложений. Если в России валютные депозиты приносят до 9% годовых, то на Западе — чуть больше 5%.

В США по банковскому вкладу можно получить 1,75% годовых. В Швейцарии прибыль составит в среднем 3—4%. Доход от депозитов в Европе редко превышает 5%. Российские финансисты нередко рискуют своим капиталом, получая более высокую прибыль. Иностранцы сдержанны в выборе тактики. Многие эксперты считают, что, как только российские банки будут опускать планку, многие начнут уходить к иностранцам.

Однако за рубежом при банкротстве или ликвидации выплачиваются большие суммы, чем в России, где стопроцентные гарантии распространяются на вклады, не превышающие 100 тыс. рублей ($ 3,6 тыс.).

В США в полном объеме выплачивают суммы до $ 100 тыс., в Австрии — до $ 20 тыс., в Эстонии и на Кипре компенсируют только 90% от вложенной суммы, но не более 20 тыс. евро. Во Франции, Австрии, Италии и других странах Евросоюза обязательно страхуются вклады только в евро и остальных валютах стран ЕС.

В Германии и Литве под гарантии подпадают также и вклады в долларах. А на Кипре, в США, Японии и Канаде гарантии распространяются только на вклады в национальной валюте, остальные вклады не считаются застрахованными. Во всех странах не страхуются вклады и сертификаты на предъявителя.

Важное значение для вкладчика имеет налоговый режим. Большинство стран имеют с Россией соглашения об избежании двойного налогообложения. В США, Германии, Латвии и некоторых других странах проценты по депозитам и счетам в банках вообще не облагаются налогом. Но, получив проценты по вкладу в банке одной из этих стран, клиент должен будет заплатить в полном объеме 13-процентный подоходный налог в России.

Необходимо помнить, что все зарубежные банки в работе придерживаются принципа «знай своего клиента». Это подразумевает тщательную проверку документов и сведений, которые представляет в банк любой человек, и особенно если он нерезидент. Обычно это анкета клиента, заявление на открытие текущего счета, а также заверенные копии российского и заграничного паспортов.

Надо признать, что российские банки заметно уступают своим зарубежным собратьям в надежности. Но с введением системы страхования вкладов российские кредитные учреждения повысили свои качественные показатели и по этому параметру. Сейчас сумма, которую государство гарантирует в любом случае вернуть вкладчику, ограничена 700 тысячами рублей. Поэтому, можно сказать, что количество застрахованных вкладов в России вплотную приблизилось к 99,5%.

Для экономик развитых стран характерно преобладание долгосрочных вложений, поэтому как перед зарубежными, так как и перед российскими коммерческими банками, достаточно остро стоит проблема несоответствия сроков привлечения и размещения финансовых ресурсов, т. е. задача обеспечения ликвидности и платежеспособности.

Помимо фактора несоответствия сроков активных и пассивных операций, на ликвидность КБ, особенно мгновенную и текущую, оказывает влияние и другой немаловажный фактор — стабильность ресурсной базы.

Очень часто в случае досрочного снятия денег со счета клиентам западных банков приходится платить довольно внушительные штрафы и неустойки (1—5% от суммы, находящейся на счете).

Обслуживание счета в зарубежном банке может стоить от 30 до 1500 долл. в год. Кроме того, с вкладчика-нерезидента могут взять плату за открытие счета — от 100 до 400 у.е. Но такие ограничения компенсируются выгодными предложениями, которых нет в российских банках.

За рубежом существуют так называемые индексируемые депозиты, когда вкладчику предлагается некий минимальный гарантированный доход — 1—2% годовых. Остальная прибыль будет зависеть от ситуации на фондовом или валютном рынке (может достигать 8—12%). По сути, это почти то же самое, что игра на бирже. С той лишь разницей, что минимальную прибыль клиент получит всегда, независимо от курса акций.

Наиболее важным принципиальным отличием является отсутствие в практике российских банков депозитов физических лиц, изъятие денежных средств с которых возможно только после предварительного уведомления.

В настоящий момент Гражданский кодекс РФ (ст. 837) обязывает банк выдать депозит по первому требованию клиента. Единственным сдерживающим фактором для изъятия депозита является потеря клиентом повышенного процентного дохода.

Никаких штрафов при этом клиенты КБ, как правило, не платят, хотя банковский кризис лета 2004 г. показал, что банки могут вводить комиссию за досрочное изъятие депозитов, как это сделал Альфа-банк.

Возможность изъятия срочного депозита в любой момент можно охарактеризовать как негативный фактор, существенно увеличивающий риски, в частности риск потери ликвидности в деятельности российских коммерческих банков, и подрывающий процесс формирования «длинных» денег.

В депозитных портфелях российских банков значительна доля краткосрочных депозитов (хотя с 1998 г. прослеживается устойчивая тенденция к ее снижению). С одной стороны, данный факт можно охарактеризовать как негативный, поскольку преобладание краткосрочных ресурсов не позволяет банку в полном объеме использовать привлеченные средства, увеличивает риск потери ликвидности, не позволяет осуществлять долгосрочные вложения, что, в свою очередь, негативно сказывается как на эффективности деятельности КБ, так и на перспективах развития российской экономики.

С другой стороны, краткосрочные ресурсы более дешевые, что положительно сказывается на нижней границе процентной маржи. Следовательно, задача формирования депозитного портфеля во многом противоречива — необходимо обеспечить преобладание стабильных, но одновременно недорогих ресурсов.

Значительная доля депозитов «до востребования», преобладание краткосрочных депозитов и значительная составляющая средств юридических лиц в условиях нестабильной развивающейся российской экономики негативно влияют на устойчивость ресурсной базы. Данные факты свидетельствуют о достаточно высоком уровне риска, которому в настоящий момент подвергаются российские коммерческие банки.

Таким образом, повышение эффективности деятельности КБ видится возможным за счет совершенствования процесса формирования депозитного портфеля, прежде всего путем обеспечения притока в банк более стабильных ресурсов и ориентации на снижение его средневзвешенной стоимости с обеспечением рентабельности каждой операции по привлечению нового или обслуживанию старого клиента.

Непосредственное влияние на рентабельность КБ оказывает уровень процентной маржи. Верхняя граница коридора процентной маржи зависит от доходности активных операций, которая в последнее время устойчиво снижается под воздействием многих факторов, в том числе проводимой Банком России денежно-кредитной политики.

В свою очередь, структура депозитного портфеля, с одной стороны, влияет на нижнюю границу процентной маржи за счет различной стоимости отдельных видов привлекаемых банком депозитных ресурсов. С другой стороны, стабильность депозитной базы воздействует на верхнюю границу процентной маржи за счет влияния на объем и доходность активных операций.

В рамках маркетингового подхода следует рассматривать вопросы ценообразования, поскольку именно цена является одним из ключевых факторов, определяющих взаимовыгодное сотрудничество клиента и банка и непосредственно влияющих на рентабельность последнего.

Зарубежные специалисты отмечают, что изменение цен на депозиты не только увеличивает разницу между кредитными и депозитными ставками, но и влияет на состав и структуру вкладов, которые, в свою очередь, определяют стратегию развития и прибыль банка (рис. 6).

Рисунок 6. Влияние изменения цен депозитов на прибыль банка Основная трудность при решении задачи ценообразования — определение себестоимости банковского продукта. Методы ее расчета основываются на определении состава издержек на оказываемую услугу, и основные вопросы заключаются в выборе как способов учета прямых и косвенных затрат, так и разнесения косвенных расходов на конкретные услуги (продукты).

Чаще всего критерием разнесения косвенных расходов служит доля услуги в совокупном объеме или количестве оказываемых услуг. Практика показывает, что для крупного КБ с разветвленной сетью филиалов реализация подобного расчета себестоимости оказываемых услуг затруднена.

В настоящий момент применяются различные подходы к решению задачи формирования депозитной базы. Подчас вопросом номер один для банка становится вопрос «привлечения клиента», т. е. во главу своей работы банк ставит маркетинговый принцип «Банк для клиента».

Применительно к решению задачи формирования депозитного портфеля основными результатами использования данного принципа являются обеспечение стабильного притока в банк свободных денежных средств и привлечение новых клиентов. Однако само по себе привлечение большего числа клиентов и постоянный приток депозитов не способствуют повышению стабильности ресурсной базы.

Традиционный подход к определению стабильности депозитов заключается в расчете двух-трех основных показателей или их модификации: средний срок хранения денежных средств (Сд), уровень оседания средств (Уо), а также величина остатка средств, доступных для использования, — трансформация (Дс).

В экономической литературе встречается еще один способ определения устойчивости депозитных ресурсов — оценка при помощи коэффициента стабильности остатка (Кcт). Данный показатель оценивает амплитуду колебаний остатков привлеченных денежных средств.

Чтобы оценить возможности применения данных коэффициентов для выявления клиентских групп с наиболее стабильными остатками, учитывая актуальность повышения качества и сложность работы именно с этой категорией привлеченных средств, были проанализированы трехгодичные статистические данные о движении средств по расчетным счетам юридических лиц, обслуживающихся в одном из российских КБ. Принимая во внимание сложившуюся практику, все клиентские счета предварительно были разбиты на пять групп в зависимости от величины месячного кредитового оборота (выручки): клиенты с очень маленькими оборотами; с маленькими оборотами; со средними оборотами; с большими оборотами и с очень большими оборотами.

Делить клиентов на группы необходимо для получения однородных групп по какому-либо признаку, например, количество клиентов в группе, величина обеспечиваемого остатка денежных средств и др.

Проведенный анализ отражает достаточно неожиданные результаты.

На основании расчета Сд наиболее стабильными оказались депозиты 1-й группы; на основании расчета Уо — наиболее привлекательны для банка клиенты 3-й группы; на основании расчета Дс — клиенты 4-й группы.

Расчет Кст показал, что наиболее стабильны депозиты в 5-й группе. При оценке устойчивости депозитов использование указанных коэффициентов не обеспечивает комплексного анализа стабильности, в частности, не позволяет оценить синхронность колебаний остатков в группах клиентов, которая оказывает существенное влияние на общую стабильность остатка в группе. С помощью этих коэффициентов нельзя оценить продолжительность периода, на который могут быть размещены привлеченные средства.

Проблемы и направления совершенствования депозитной политики банка Анализ сложившейся практики свидетельствует, что формирование депозитной базы любого коммерческого банка, как процесс сложный и трудоемкий, связано с большим количеством проблем как субъективного, так и объективного характера.

К субъективным проблемам относятся такие, как:

1) масштабы деятельности и слабая капитальная база российских коммерческих банков;

2) отсутствие заинтересованности руководства банка в привлечении средств клиентов, особенно населения, что продиктовано тактическими и стратегическими целями и задачами банка;

3) недостаточный уровень и качество высшего и среднего менеджмента;

4) отсутствие в большинстве российских банков научно-обоснованной концепции проведения депозитной политики;

5) недостатки в организации депозитного процесса: отсутствие соответствующего подразделения в банке; низкий уровень постановки маркетинговых исследований депозитного рынка; ограниченный спектр предлагаемых депозитных услуг и т. д.

Среди объективных факторов выделяются следующие:

1) прямое и косвенное воздействие государства и государственных органов;

2) влияние макроэкономики, воздействие мировых финансовых рынков на состояние российского денежного рынка;

3) межбанковская конкуренция;

4) состояние денежного и финансового рынка России.

5) отсутствие в России правового механизма страхования и защиты банковских вкладов.

Роль Центрального банка РФ в качестве регулирующего органа в последние пять-шесть лет особенно сильно проявилась в вопросах установления ставки рефинансирования и норм обязательного резервирования для коммерческих банков. Изменения ставки рефинансирования не позволяют банку точно прогнозировать и планировать свою деятельность в области управления активами и пассивами на долгосрочную перспективу и делают операции с долгосрочными пассивами (особенно с фиксированной ставкой) достаточно рискованными.

Отрицательное воздействие на структуру ресурсной базы кредитной организации оказывает растущая зависимость от крупных межбанковских кредитов, поскольку межбанковский кредит не способствует диверсификации рисков по депозитным операциям.

В настоящий момент 59% депозитов основной массы вкладчиков находится в Сбербанке. Однако приток новых депозитов распределен совсем иным образом. Из каждых 100 рублей, приносимых гражданами этой категории в банковскую систему России, 48,2% достается Сбербанку, а 51,8% попадает в коммерческие банки.

Это соотношение предопределяет постепенное снижение доли Сбербанка на этом сегменте рынка, что вызывает необходимость совершенствования основных направлений депозитной политики банка.

Для качественного управления депозитными ресурсами банку необходимо решить следующие основные задачи:

— знать, какие клиенты наиболее выгодны с точки зрения возможности более эффективного использования их ресурсов, т. е. уметь определять клиентов, которые обеспечивают большую стабильность депозитной базы и более высокий остаток на своем счете;

— уметь планировать работу по привлечению клиентов, т. е. знать, сколько клиентов необходимо иметь или привлечь для обеспечения заданного объема депозитной базы и ее составляющих;

— организовать и проводить работу по привлечению наиболее выгодных потенциальных клиентов в банк, не забывая про необходимость удержания прежних;

— обеспечить эффективность каждой операции, связанной с обслуживанием клиента, т. е. следует рассчитывать себестоимость оказываемых услуг и определять их рентабельность в разрезе каждого клиента, что даст возможность проведения гибкой индивидуальной ценовой политики;

— разработать информационно-аналитическую систему поддержки принятия решений при формировании депозитного портфеля. Это ключевой фактор, влияющий на возможность своевременного получения необходимой информации с целью оперативного и адекватного реагирования на происходящие изменения.

Роль депозитных операций будет достаточно весомой, если они будут основаны на хорошо разработанной теории депозитной политики, под которой понимается система мер, направленных на мобилизацию банком денежных средств хозяйствующих субъектов, населения и госбюджета в форме вкладов (депозитов) с целью последующего их использования на взаимовыгодной основе.

Для четкости складывающейся картины в отношении вкладов были рассмотрены основные векторы развития, свойственные размещениям средств в кредитно-финансовых организациях на текущий момент.

1. Население стало по-другому относиться к сбережениям: возросла активность в накоплении средств, произошло увеличение как общего числа вкладчиков, так и различных депозитов у одного вкладчика, что отражает желание потенциальных клиентов максимально выгодно сохранить собственные деньги.

Вместе с тем банковский вклад — это классический инструмент, который как нельзя лучше предназначен для приумножения личного капитала. Рынок депозитов в части предложения условий уже достаточно развит, и основные опции вкладов, представляющие интерес для клиентов, реализованы и в той или иной «комплектации» уже представлены в депозитных линейках.

В связи с этим особых оснований предполагать, что на рынке предложений по условиям вкладов произойдут революционные изменения, нет. Популярность вкладов как способа размещения и сохранения денежных средств останется по-прежнему высокой.

2. Эксперты предполагают, что процентные ставки по вкладам в ближайшем будущем продолжат снижаться: эта тенденция соответствует генеральной экономической программе развития банковского сектора в нашей стране.

Денежно-кредитная политика ЦБ и экономическая ситуация не позволяют банкам сохранять процентные ставки по депозитам на высоком уровне.

3. В обозримом будущем кредитно-финансовые организации станут активнее предлагать населению депозиты с динамичной доходностью, то есть с условиями, когда проценты зависят от текущих экономических характеристик, а не являются константными.

4. В результате конкурентной борьбы за клиентов со стороны банков специальные предложения, акции и подарки для вкладчиков будут по-прежнему широко распространены, так же как и открытие «сезонных» депозитных программ с особо выгодными процентными ставками. Специальные программы для вкладчиков могут выражаться в предложении особых условий по другим продуктам банка, скажем, скидкам на аренду ячейки, бесплатной карте и так далее.

Подарком может быть участие вкладчика в беспроигрышной лотерее с суперпризом в виде туристической путевки за границу на двоих или в чем-нибудь подобном. Для предложений специального размера ставок по вкладам многие банки продолжат создавать отдельные сезонные вклады с минимальными условиями.

5. Можно с уверенностью утверждать, что самыми популярными среди населения по-прежнему останутся вклады с высокой процентной ставкой. Их можно разделить на две категории: классический срочный вклад, когда вкладчик получает проценты вместе с суммой вклада по истечении определенного срока, и депозиты, позволяющие вкладчику периодически получать доход в той или иной форме (перечисление начисленных процентов на текущий счет или на расчетную карту).

Если говорить о других особенностях депозитной картины, которая складывается в России в настоящий момент, то особенных изменений или каких-то резко выделяющихся характерных черт не наблюдается.

Среднестатистический портрет вкладчика сохраняет свои традиционные возрастные черты: в нашей стране обращаться к депозитам как к инструменту личных сбережений и до кризиса, и сейчас склонны люди старшего возраста.

Во многом в этом виновата низкая финансовая грамотность, неспособность прогнозировать, анализировать свои доходы и расходы, отчасти отсутствие жизненного опыта. Сложно дать усредненный портрет вкладчика еще и потому, что каждый вкладчик по-своему уникален и предъявляет свои требования как к банку и его продуктам, так и к качеству сервиса. Кто-то поедет на другой конец города ради высокой процентной ставки, кому-то важно, чтобы банк находился рядом с домом, кто-то доверяет только банкам с государственным участием, кому-то важно отсутствие очередей и вежливые сотрудники.

Но, по многолетним наблюдениям, можно сделать вывод, что более активные вкладчики — это пожилые люди и люди среднего возраста, у которых есть сбережения и которые больше привыкли копить деньги, а не тратить их.

В целях совершенствования депозитной политики Салехардского отделения № 1790 предложено следующее:

— коммерческий банк должен иметь собственную депозитную политику, выработанную с учетом специфики его деятельности и критериев оптимизации этого процесса;

— обоснована необходимость расширения круга депозитных счетов юридических и физических лиц сроком «до востребования», что позволит даже в условиях незначительных финансовых накоплений полнее удовлетворять потребности клиентов банка и повысить заинтересованность инвесторов в размещении своих средств на счетах в банке;

— в качестве одного из направлений совершенствования организации депозитных операций предложено использование различных видов счетов для всех категорий вкладчиков и повышение качества их обслуживания;

— в целях укрепления и повышения устойчивости депозитной базы рекомендовано широкое внедрение в практику сберегательных вкладов населения;

— создание системы гарантирования банковских вкладов и защиты интересов вкладчиков, что позволит реально повысить надежность банка и его способность выполнять возложенную задачу по преобразованию сбережений граждан в инвестиции, в которых столь остро нуждается российская экономика.

Логическим продолжением аналитической работы и важным этапом процесса формирования депозитного портфеля должны стать:

— непосредственная работа с потенциальной и уже имеющейся клиентурой;

— применение соответствующих инструментов для их привлечения и удержания;

— использование определенных методов работы по привлечению потенциальных клиентов.

С целью организации и планирования работы по привлечению клиентов необходимо определить (спрогнозировать) возможную величину остатка на счете каждого клиента. Тогда появится возможность устанавливать четкие плановые задания по привлечению конкретного числа клиентов.

Для осуществления качественного планирования банку необходимо:

— оценить величину возможного остатка на счете клиента в зависимости от кредитового оборота по его счету, т. е. выручки;

— знать сколько и каких клиентов необходимо иметь (или привлечь) у себя на обслуживании, чтобы достичь заданной доли этих ресурсов в суммарном объеме привлечения.

Прогнозирование остатка на счетах отдельных клиентов возможно при условии выявления зависимостей между остатком и каким-либо фактором, группой факторов.

Для депозитных ресурсов «до востребования» таким фактором может быть оборот по счету. Для срочных депозитных ресурсов, привлекаемых от юридических лиц, такими факторами, совместно или по отдельности, могут являться: оборот по расчетному счету клиента, вид деятельности клиента. Для срочных депозитных ресурсов, привлекаемых от физических лиц, набор факторов должен быть шире с учетом привлечения социальных, демографических, экономических и географических факторов.

Показателями, от которых может зависеть величина потенциального остатка на счете клиента, могут быть: род деятельности, продолжительность трудового стажа, уровень дохода, семейное положение, количество членов семьи, место жительства, уровень образования, наличие определенного имущества (например, автомобиля, дачи и т. п.).

Зная своих потенциальных клиентов, банк может наиболее эффективно распределить усилия по их привлечению и уменьшить связанные с этим время и затраты (в том числе и финансовые) на их привлечение.

Также можно оценивать значимость каждого клиента (группы клиентов) с позиции полезности для банка, в зависимости от уровня остатка денежных средств на счетах относительно оборота; определять, с какими клиентами целесообразно проводить работу по привлечению денежных средств, исходя из их значимости.

По результатам исследования возможно построение математических моделей остатка от оборота денежных средств в зависимости, учитывающей коэффициент значимости оборотов (отношение остатка к обороту) от оборота по расчетному счету клиента. Данный коэффициент значимости позволяет оценить полезность клиента для банка с точки зрения поддержания высокого (относительно своего оборота) остатка на расчетном счете.

Для привлечения ресурсов «до востребования» физических и юридических лиц, срочных ресурсов юридических лиц можно использовать метод, основанный на разработке гибких дифференцированных тарифных планов на расчетно-кассовое обслуживание и установлении дифференцированной платы (ступенчатые процентные ставки в зависимости от величины остатка — сетка ставок) за остаток денежных средств на счетах в зависимости от принадлежности клиента к определенной категории (целевой группе).

Для привлечений срочных ресурсов физических лиц используется метод, основанный на разработке новых видов вкладов, отличающихся более выгодными условиями размещения ресурсов (процентная ставка) для определенных социальных групп, которые выделяют в процессе проведения анализа стабильности депозитной базы.

Как показывает практика, в большинстве случаев даже специалисты, занимающиеся расчетно-кассовым обслуживанием физических и юридических лиц, склонны ошибаться в оценке важности клиентов банка, опираясь исключительно на постулат «чем клиент крупнее — тем лучше». Более адекватное восприятие того, как и за счет чего формируется депозитная база банка, поможет провести более точную сегментацию клиентов и предлагаемых продуктов.

Еще одним важным источником формирования ресурсной базы должны стать пенсионные накопления граждан. Российские банки уже сталкиваются с необходимостью конкурировать за «длинные» финансовые ресурсы не только между собой, но и с другими финансовыми институтами.

В будущем ежегодные отчисления на формирование накопительной части пенсии станут возрастать в связи с повышением доходов населения, снижением доли «теневых» схем оплаты труда, увеличением числа лиц, выплачивающих взносы на формирование накопительной части пенсии по максимальной ставке. Эти ресурсы особенно привлекательны для экономики вследствие своего долгосрочного характера.

Так, выплаты пенсий трудящимся, формирующим основную часть накопительных пенсионных резервов, будут осуществляться только через 20 лет. Аккумулированная сумма накопительной части трудовой пенсии может превысить 2 трлн. руб. (более 70 млрд долл.), что сопоставимо с объемом совокупных активов банковского сектора России.

Использование рассмотренных подходов к анализу и формированию депозитной базы позволяет получить определенные выводы о качестве пассивов, которые имеются или будут сформированы в будущем.

В таблице 14 представлены прогнозные значения предложенных мероприятий по расширению депозитной базы банка.

Таблица 14 — Прогноз эффективности предложенных мероприятий Проблемы, выявленные в банке Предложение, направленное на решение указанной проблемы Затраты банка на реализацию предложения Планируемые доходы банка Снижение доли Сбербанка РФ на рынке вкладов населения Открытие специализированных вкладов, условия по которым будут отличаться в лучшую сторону от обычных. Несколько выше будут процентные ставки, гораздо ниже — сумма минимального первоначального взноса. Рост процентных расходов по обслуживанию депозитов на 8−10% Рост на уровне рынка вкладов — на 24—25% Уменьшение удельного веса остатков средств предприятий и организаций на расчетных, текущих и прочих счетах Привлечение клиентов — юридических лиц с оборотами (выручкой) от 100 тыс. до 30 млн руб. в месяц.

Рост процентных расходов по обслуживанию депозитов на 0,2% увеличение доли «дешевых» ресурсов в депозитном портфеле банка на 8−10% Зависимость от крупных межбанковских кредитов Снижение уровня межбанковских кредитов Рост расходов по сохранению ресурсной базы банка на 5−8% Сокращение расходов по выплате процентов за кредит на 10−13% Снижение инвестиционной привлекательности банка Расширить структуру банковских долговых ценных бумаг Рост затрат на выпуск долговых ценных бумаг на 2−4% Увеличение эмиссии на 5−8% Таковы некоторые возможные пути совершенствования депозитной политики коммерческого банка и повышения ее роли в обеспечении его устойчивости.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

На основании проведенного исследования можно сделать следующие выводы.

Сущность коммерческих банков, выполняемые ими функции определяют ту роль, которую они играют в современной рыночной экономике. Банки обеспечивают непрерывность денежных потоков между различными экономическими единицами, непрерывность оборота авансированной в производство стоимости, предоставляя возможность дополнительного финансирования и размещения денежных средств промышленным предприятиям, государственным структурам, домашним хозяйствам. Банки благодаря своим связям с различными секторами экономики способствуют объединению самостоятельных хозяйствующих субъектов в единую экономическую систему.

Конкуренция на финансовом рынке возросла настолько, что для того, чтобы выжить, банки научились продавать полный набор банковских продуктов, уже существующих на рынке, а также разрабатывать и продвигать на рынок новые продукты и услуги.

Перечень базовых услуг российских банков примерно одинаков, поэтому для привлечения клиентов, формирования устойчивых связей с клиентами используются дополнительные услуги.

Формирование ресурсной базы в процессе осуществления банком пассивных операций играет первичную и определяющую роль по отношению к его активным операциям.

Пассивные операции коммерческого банка характеризуют источники средств и природу связей банка. Именно они в значительной степени предопределяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов, т. е. состав и структуру активных операций.

Рассматривая депозитную политику банка как один из элементов банковской политики в целом, необходимо понимать, что основной целью депозитной политики является привлечение как можно большего объема денежных ресурсов по наименьшей цене.

Привлекаемые денежные сбережения населения, представляют собой часть доходов населения, не используемых на текущие потребительские нужды. Часть сбережений населения, поступающая во вклады, является важным источником кредитования народного хозяйства. В качестве источника расширения воспроизводства государство интересуют не только долговременные вложения населения. Возобновляемые в расширенных масштабах кратковременные вложения — текущие резервы населения, также используются в качестве кредитных ресурсов.

Благодаря банкам вкладчики получают процентный доход, не отказываясь от ликвидности. Большинство клиентов держат избыточные остатки на банковских счетах, поскольку их оптимизация в соответствии с потребностью в платежах стоит слишком дорого. Такого рода транзакционные издержки означают, что в каждый момент времени только часть депозитов востребована клиентами. Основываясь на частичном резервировании депозитов, банки получают возможность получать доход, т. е. предоставлять кредиты под процентную ставку, которая превышает процентную ставку по депозитам, с учетом риска по ссудам и стоимости посредничества.

Был проведен анализ депозитной политики на примере Салехардского отделения № 1790

Сбербанка.

Сбербанку России принадлежит абсолютное лидерство по всем основным показателям в российской банковской системе.

Данные анализа показали, что Салехардское отделение № 1790

Сбербанка предоставляет вкладчикам полный набор банковских услуг по привлечению денежных средств физических лиц в различные формы депозитов.

Формирование депозитного портфеля Салехардского отделения № 1790

Сбербанка в соответствии с требованиями поддержания ликвидности банка достигается путем регулирования соотношений между активами и пассивами по срокам с помощью расчета специальных коэффициентов, оценивающих эти соотношения.

Норматив достаточности капитала отвечает требованиям, установленным Банком России.

Несмотря на экономический кризис в последние три года отмечается рост депозитных вкладов и положительная динамика их величины.

Наибольшей популярностью пользуются долгосрочные депозиты сроком от 2 лет и более.

Притоку вкладов способствовало появление новых продуктов для населения, в частности, таких вкладов как «Накопительный», «Доверительный» и «Подари жизнь».

Процесс формирования депозитной политики в банке тесно взаимосвязан с проведением банком процентной политики, так как депозитный процент является эффективным инструментом в области привлечения ресурсов.

Однако современная ситуация на рынке кредитных ресурсов характеризуется усиливающейся напряженностью.

Среди факторов недоверия, имеющих наибольшее значение для частных вкладчиков и препятствующих формированию их позитивных взаимоотношений с банками, на современном этапе выделяют: опасения, связанные с государственной политикой в кредитной сфере; уверенность в экономической нестабильности государства.

Опасения корпоративных вкладчиков несколько иные: боязнь внезапной потери средств; уверенность в несовершенстве и непредсказуемости кредитной политики банка; недоверие к банковским менеджерам и чиновникам.

С целью минимизации рисков сокращения депозитов Салехардское отделение № 1790

Сбербанка принимает меры по совершенствованию своей депозитной политики.

С целью заинтересовать вкладчиков в помещении своих средств в депозиты банк использует различные способы исчисления и уплаты процентов, предлагает новые виды накопительных и целевых вкладов.

Предлагается прогрессивно возрастающая процентная ставка в зависимости от времени фактического нахождения средств на вкладе. Такой порядок начисления дохода стимулирует увеличение срока хранения средств и защищает вклад от инфляции.

Важное значение для вкладчиков имеет доступность информации о деятельности банка и о тех гарантиях, которые он может дать.

Поэтому банк участвует в формировании страхового фонда, что дает ему право на компенсацию вкладов своим клиентам.

С целью оценки риска для вкладчиков ежеквартально в средствах массовой информации публикуются данные отчетности о финансовом состоянии банка.

Несмотря ни на что, вклады по праву остаются у населения самым популярным способом сбережения и накопления денежных средств.

Поэтому руководство Салехардского отделения № 1790

Сбербанка ориентируется на удовлетворение желаний своих клиентов.

Цели и задачи, поставленные в работе, выполнены.

Бюджетный Кодекс РФ. М.: «Проспект», 2006;

Гражданский кодекс РФ. Части 1, 2, 3. — М.: Омега-Л, 2006;

Налоговый кодекс РФ. Части 1, 2. — М.: «Гросс

Медиа", 2007;

Федеральный закон Российской Федерации от 10.

07.2002 г. № 86-ФЗ «Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (ред. от 26.

04.2007 г.);

Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» в редакции от 30.

06.2003 года;

Положение Банка России от 10.

02.2003 года № 215-П «О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций»;

Инструкция Центрального банка Российской Федерации «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам» от 26.

03.2004 № 254-П;

Положение Центрального банка Российской Федерации от 31.

08.98 № 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)»;

Письмо Банка России от 27.

07.2000 года № 139-Т «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций»;

Инструкция № 101 — И Банка России «Об обязательных нормативах банков» от 16.

01.2004 года;

Алавердов А. Р. Финансовый менеджмент в банке. — М.: МГУЭСИ, 2008. — 342 с;

Абашина А.М., Симонова М. Н., Талье И. К. Кредиты и займы. — М.: Изд. «Филин», 2007. — 128с;

Банковская система России. Настольная книга банкира: В 3 т. / Ред. колл. А. Г. Грязнова, О. И. Лаврушин, Г. С. Панова и др. — М.: ДеКа, 2007. — 259 с;

Балабанова И. Т. Банки и банковское дело: Учебник. — СПб.: Питер, 2007. — 254 с.

Банки и небанковские кредитные организации и их операции: Учебник. — 2-е изд., перераб. и доп. / Под ред. Е. Ф. Жукова. — М.: Вузовский учебник, 2009. — 528 с.

Банковское дело. Учебник / Под ред. В. И. Колесникова и Л. П. Кроливецкой — М.: Финансы и статистика, 2008. — 304с;

Банковское дело: стратегическое руководство. — М: Консалтбанкир, 2008. — 432 с;

Банковское дело: Учебник под ред. О. И. Лаврушина. — М: Финансы и статистика, 2008. — 576 с;

Банковский портфель — 2 / под ред. Коробова Ю. И. — М.: «СОМИНТЕК», 2008. — 752 с;

Батракова Л. Г. Экономический анализ деятельности банка: Учебник для вузов. — М: Логос, 2009. — 344 с;

Банковское дело/Под ред. Белоглазовой Г. Н., Кроливецкой Л. П. — М.: Финансы и статистика, 2008. — 592 с.

Банковское дело/Под ред. Коробовой Г. Г. — М.: Экономистъ, 2009.-751с.

Банковское дело. Экспресс курс/ Под ред. Лаврушина О. И.- М.: КНОРУС, 2008. — 344 с.

Введение

в банковское дело / Под ред. Г. Асхауера. — М.: Мир и культура, 2007. — 256 с.

Герасимов Б.И., Сизикин А. Ю. Экономический анализ качества финансово — кредитной системы. — М.: Прогресс, 2007. — 168 с;

Герасимова Е. Б. Феноменология анализа финансовой устойчивости кредитной организации. — М.: Финансы и статистика, 2007. — 392 с;

Глушкова Н. Б. Банковское дело: учебное пособие. — М.: Альма — Матер: Академический Проект, 2009. — 284 с;

Грюнинг Х, Братанович С. Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском. — М.: ВЕСЬ МИР, 2008. — 308 с;

Димитриади Г. Г. Кредитный риск. Методические материалы. — СПб: ЛЕНАНД, 2008. — 276 с;

Долан Э.Дж. и др. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика / Пер. с англ. под общ. ред. Б. Лукашевича, М. Ярцева. —

СПб., 2004. — 486 с;

Егорова Н.Е., Смулов А. М. Модели и методы финансовых инструментов. — М.: ЦЭМИ РАН, 2009. — 152 с.

Евдокимова Н. А. Кредит в рыночной экономике: Учеб. пособие. — СПб.: СПбИВЭСЭП: СПбГУЭиФ, 2008. — 362 с;

Жуков Е. Ф. Деньги. Кредит. Банки: Учебник. — М.: ЮНИТИ, 2007. — 623 с.

Жарковская Е. П. Банковское дело. — М.: Омега-Л, 2008. — 400 с.

Журавлева Н. В. Кредитование и расчетные операции в России. — М.: Экзамен, 2007. — 284 с;

Иванов В. В. Как надежно и выгодно вкладывать деньги в коммерческие банки: Надежность банка. Финансовые инструменты: вексель, депозит, ГКО. Прибыльность вложения.

М.: ИНФРА-М, 2009. — 412 с.

Кабушкин С. Н. Управление банковским кредитным риском. — М.: Новое знание, 2008. 264 с;

Ключников М.В., Шмойлова Р. А. Коммерческие банки: экономико — статистический анализ. — М.: Логос, 2008. — 248 с;

Ольшанский А. И. Банковское кредитование: (российский и зарубежный опыт): Предоставление кредита, обеспечение возврата, предупреждение преступлений. — М.: Русская деловая литература, 2007. — 348 с.

Общая теория денег и кредита / Под ред. Е. Ф. Жукова. — М.: Банки и биржи: ЮНИТИ, 2007. — 418 с;

Панова Г. С. Кредитная политика коммерческого банка. — М.: ДИС, 2007. — 464 с.

Парфенов К. Г. Операционная техника и учет в коммерческих банках (кредитных организациях). — М.: Бухгалтерский бюллетень, 2008. — 194 с.

Пещанская И. В. Организация деятельности коммерческого банка.

М.: ИНФРА-М, 2008. — 319 с.

Свиридов О. Ю. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие. — Ростов н/Д.: Феникс, 2009. — 446 с;

Селищев А. С. Деньги. Кредит. Банки. — Спб.: Питер, 2009. — 432 с.

Севрук В. Т. Банковские риски. — М.: Дело Лтд, 2008. 172 с;

Тавасиев А. М. Основы банковского дела. — М.: Маркет ДС, 2008.-568с.

Цамеева А. Э. Особенности банковского кредитования.- М.: Инфра — М, 2008.-481с.

Шмакова Н. М. Банковское дело. — М.: Инфра — М, 2007.-376с.

Финансы и кредит: Учеб. пособие / М. А. Абрамова, Л. С. Александрова. — М.: Юриспруденция, 2008. — 288 с;

Астахов А. В. Системный подход к управлению рисками крупных российских коммерческих банков // Деньги и кредит. — 2008. — № 2. — С.18 — 26.

Беляков А.В., Ломакина Е. В. Кредитный риск: оценка, анализ, управление // Финансы и кредит. — 2008. — № 9. — С. 28 — 42.

Королев О. Г. Анализ и управление рисками в деятельности малых и средних кредитных организаций // Деньги и кредит. — 2006. — № 10. — С. 30.

Филин С. А. Основные направления государственного регулирования кредитных рисков банковской системы при инвестировании реального сектора экономики в России // Финансы и кредит. — 2009. — № 7. — С. 42 — 47.

Типенко Н.Г., Соловьев Ю. П., Панин В. Б. Оценка лимитов риска при кредитовании корпоративных клиентов // Банковское дело. — 2008. — № 10. — с. 34.

Хандруев А. А. Управление рисками банков: научно-практический аспект//Деньги и кредит. — 2007. — № 4. — с. 12 — 22.

http://www.sbrf.ru

http://www.sbanki.ru/bankovskiy_schet.html

www.sberbank.ru strateg@sbrf.ru

http://sbrf.probit.ru/161 794/

http://www.cfin.ru/ias/bank_resources.shtml

http://www.banki.ru/news/interview/?id=2 610 650

ПРИЛОЖЕНИЕ

Рисунок 1. Состав субъектов и объектов депозитной политики

Рисунок 2. Принципы формирования депозитной политики коммерческого банка

Рисунок 3. Границы депозитной политики коммерческого банка

Таблица 1

Отчет о прибылях и убытках Салихардского отделения № 1790

Сбербанка (тыс. руб.)

Номер п/п Наименование статьи 2007 2008 2009 1

Процентные доходы, всего, в том числе: 3 532 383

5 144 043

4 978 710 1.1 От размещения средств в кредитных организациях 66 966 76 866 32 423 1.2 От ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) 3 266 207 4 427 155 3 755 644 1.3 От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу) 4 316 28 352 16 405 1.4 От вложений в ценные бумаги 194 894 611 670 1 174 238 2

Процентные расходы, всего, в том числе: 2 495 535

3 696 709

4 133 497 2.1 По привлеченным средствам кредитных организаций 125 652 716 721 1 156 028 2.2 По привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) 2 242 316 2 830 699 2 884 277 2.3 По выпущенным долговым обязательствам 127 567 149 289 93 192 3 Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) 1 036 848 1 447 334 845 213 4

Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: -694 212

— 647 652

— 1 189 145 4.1 Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам -178 862 -8 841 -171 419 5 Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери 342 636 799 682 -343 932 6 Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток -239 927 -48 972 260 437 7 Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи 0 -12 421 31 856 8 Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения 272 438 -1 142 -7 167 9 Чистые доходы от операций с иностранной валютой 108 214 -33 206 138 139 10 Чистые доходы от переоценки иностранной валюты -52 419 175 660 -129 468 11 Доходы от участия в капитале других юридических лиц 324 6 012 3 184 12 Комиссионные доходы 1 138 377 1 751 233 1 097 868 13 Комиссионные расходы 93 669 104 841 68 164 14 Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи 0 0 -5 15 Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения 0 492 -10 605 16 Изменение резерва по прочим потерям -663 -8 272 -4 893 17 Прочие операционные доходы 1 161 935 1 152 968 650 564 18 Чистые доходы (расходы) 2 637 246 3 677 193 1 617 814 19 Операционные расходы 2 277 997 3 109 848 1 979 035 20 Прибыль (убыток) до налогообложения 359 249 567 345 -361 221 21 Начисленные (уплаченные) налоги 114 166 177 136 122 263 22 Прибыль (убыток) после налогообложения 245 083 390 209 -483 484 23

Выплаты из прибыли после налогообложения, всего, в том числе: 0

23.1 Распределение между акционерами (участниками) в виде дивидендов 0 0 23.2 Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда 0 0 24 Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период 245 083 390 209

Региональные банки